すべての子会社を連結しております。
連結子会社の数
TAKAMATSU MACHINERY U.S.A., INC.
TAKAMATSU MACHINERY (THAILAND) CO., LTD.
TAKAMAZ MACHINERY EUROPE GmbH
喜志高松機械(杭州)有限公司
PT.TAKAMAZ INDONESIA
TP MACHINE PARTS CO., LTD.
TAKAMATSU MACHINERY VIETNAM CO., LTD.
TAKAMAZ MACHINERY MEXICO, S.A. DE C.V.
なお、TAKAMATSU MACHINERY VIETNAM CO., LTD.及びTAKAMAZ MACHINERY MEXICO, S.A. DE C.V.は、平成29年１月５日及び１月17日の会社設立に伴い、当連結会計年度より連結子会社となりました。
(1) 持分法を適用した関連会社数
㈱タカマツエマグ
杭州友嘉高松機械有限公司
持分法を適用している関連会社２社の決算日は連結決算日と異なっておりますが、当該会社の事業年度に係る財務諸表を使用しております。
㈱エフ・ティ・ジャパン
持分法を適用しない理由
持分法を適用していない会社は、当期純損益及び利益剰余金等に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、持分法の適用から除外しております。
事業年度が連結決算日と異なる場合の内容等
TAKAMATSU MACHINERY U.S.A., INC. 、TAKAMATSU MACHINERY (THAILAND) CO., LTD. 、TAKAMAZ MACHINERY EUROPE GmbH 、喜志高松機械(杭州)有限公司、PT.TAKAMAZ INDONESIA及びTP MACHINE PARTS CO., LTD.の決算日は12月31日であります。連結財務諸表を作成するに当たっては同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
なお、TAKAMATSU MACHINERY VIETNAM CO., LTD.及びTAKAMAZ MACHINERY MEXICO, S.A. DE C.V.については、設立日が平成29年１月５日及び１月17日であり、設立日から連結決算日である平成29年３月31日までに決算日(12月31日)をむかえていないため、設立日の貸借対照表のみを連結しております。
その他有価証券
時価のあるもの
決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
時価のないもの
移動平均法による原価法
時価法
評価基準は原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)によっております。
個別法による原価法
総平均法による原価法
最終仕入原価法
当社は、定率法によっております。但し、平成10年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。また、在外連結子会社については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物 ７～50年
機械装置及び運搬具 ２～９年
工具、器具及び備品 ２～20年
また、平成19年３月31日以前に取得したものについては、償却可能限度額まで償却が終了した翌年から５年間で均等償却する方法によっております。
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
従業員の賞与の支給に備えるため、過去の支給実績を勘案し、当連結会計年度の負担すべき支給見込額を計上しております。
役員の賞与の支給に備えるため、当連結会計年度の負担すべき支給見込額を計上しております。
製品販売後の無償での補修費用に備えるため、過去の実績に基づく所要額を計上しております。
役員の退職慰労金の支出に備えるため、役員退職慰労金内規に基づく当連結会計年度末要支給額を計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定に当たり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(５年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしております。
為替予約が付されている外貨建金銭債権債務等については、振当処理を行っております。
ヘッジ手段 為替予約
ヘッジ対象 外貨建金銭債権債務等
主として親会社は、外貨建取引の為替相場の変動リスクを回避する目的で為替予約取引を行っており、ヘッジ対象の識別は個別契約ごとに行っております。
為替予約の締結時に、社内規程に従って、基本的に外貨建による同一金額で同一期日の為替予約をそれぞれ振当てているため、その後の為替相場の変動による相関関係は完全に確保されているので決算日における有効性の評価を省略しております。
連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資からなっております。
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっており、資産に係る控除対象外消費税及び地方消費税は当連結会計年度の費用として処理しております。
(会計方針の変更)
法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第32号 平成28年６月17日)を当連結会計年度に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
なお、当連結会計年度の連結財務諸表に与える影響額は軽微であります。
(追加情報)
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日)を当連結会計年度から適用しております。
当社の役員退職慰労引当金については、従来、役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しておりましたが、平成28年６月28日開催の第55回定時株主総会終結の時をもって役員退職慰労金制度を廃止しております。
同制度廃止に伴い、在任期間に対する役員退職慰労金の打切り支給を同総会で決議し、役員退職慰労引当金残高387百万円を固定負債の「長期未払金」に計上しております。
当社が加入する「日本工作機械関連工業厚生年金基金」は、平成28年８月24日開催の代議員会において、基金解散認可申請を行うことを決議いたしました。また、厚生労働大臣への解散申請手続きを行い、平成28年11月１日付で認可を受けました。
なお、同基金の解散に伴う費用は発生しない見込みであります。
|
|
前連結会計年度 (平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (平成29年３月31日) |
|
株式 |
767百万円 |
627百万円 |
|
|
前連結会計年度 (平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (平成29年３月31日) |
||
|
輸出手形割引高 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
||
|
売上原価 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
||
|
給与及び手当 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
賞与引当金繰入額 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
退職給付費用 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
役員賞与引当金繰入額 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
減価償却費 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
||
|
一般管理費 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
||
|
機械装置及び運搬具 |
0 |
百万円 |
0 |
百万円 |
|
工具、器具及び備品 |
－ |
0 |
百万円 |
|
|
土地 |
－ |
0 |
百万円 |
|
|
計 |
0 |
百万円 |
1 |
百万円 |
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
||
|
建物及び構築物 |
0 |
百万円 |
0 |
百万円 |
|
機械装置及び運搬具 |
0 |
百万円 |
0 |
百万円 |
|
工具、器具及び備品 |
0 |
百万円 |
0 |
百万円 |
|
電話加入権 |
1 |
百万円 |
－ |
|
|
計 |
1 |
百万円 |
0 |
百万円 |
当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
|
場所 |
用途 |
種類 |
減損損失 |
|
愛知県名古屋市 |
賃貸資産 |
土地 |
4 |
当社グループは、主に資産を事業別に区分しグルーピングを行い、賃貸資産については個別に資産のグルーピングを行っております。
上記賃貸資産は、収益性が低下したことにより、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失(４百万円)として特別損失に計上しました。
なお、当資産グループの回収可能価額は正味売却価額により測定しており、固定資産税評価額を基に合理的な調整を行って算定しております。
該当事項はありません。
(単位：百万円)
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
当期発生額 |
△26 |
79 |
|
組替調整額 |
－ |
△205 |
|
税効果調整前 |
△26 |
△126 |
|
税効果額 |
12 |
38 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△14 |
△87 |
|
繰延ヘッジ損益 |
|
|
|
当期発生額 |
△0 |
－ |
|
税効果調整前 |
△0 |
－ |
|
税効果額 |
0 |
－ |
|
繰延ヘッジ損益 |
△0 |
－ |
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
当期発生額 |
△71 |
△45 |
|
為替換算調整勘定 |
△71 |
△45 |
|
退職給付に係る調整額 |
|
|
|
当期発生額 |
△289 |
21 |
|
組替調整額 |
△43 |
10 |
|
税効果調整前 |
△333 |
31 |
|
税効果額 |
105 |
△9 |
|
退職給付に係る調整額 |
△227 |
21 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
|
|
|
当期発生額 |
△38 |
△60 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
△38 |
△60 |
|
その他の包括利益合計 |
△352 |
△172 |
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
11,020,000 |
－ |
－ |
11,020,000 |
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
28,629 |
－ |
－ |
28,629 |
該当事項はありません。
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成27年６月25日 定時株主総会 |
普通株式 |
109 |
10 |
平成27年３月31日 |
平成27年６月26日 |
|
平成27年11月９日 取締役会 |
普通株式 |
65 |
６ |
平成27年９月30日 |
平成27年12月４日 |
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年６月28日 定時株主総会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
131 |
12 |
平成28年３月31日 |
平成28年６月29日 |
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
11,020,000 |
－ |
－ |
11,020,000 |
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
28,629 |
72 |
－ |
28,701 |
(変動事由の概要)
単元未満株式の買取りによる増加 72株
|
会社名 |
内訳 |
目的となる |
目的となる株式の数(株) |
当連結会計 |
|||
|
当連結会計 |
増加 |
減少 |
当連結 |
||||
|
提出会社 |
第１回中計連動新株予約権 |
― |
― |
― |
― |
― |
4 |
|
合計 |
― |
― |
― |
― |
4 |
||
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年６月28日 定時株主総会 |
普通株式 |
131 |
12 |
平成28年３月31日 |
平成28年６月29日 |
|
平成28年11月11日 取締役会 |
普通株式 |
76 |
７ |
平成28年９月30日 |
平成28年12月９日 |
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成29年６月28日 定時株主総会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
142 |
13 |
平成29年３月31日 |
平成29年６月29日 |
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
||
|
現金及び預金勘定 |
3,427 |
百万円 |
2,957 |
百万円 |
|
預入期間が３か月を超える定期預金 |
△1,007 |
百万円 |
△998 |
百万円 |
|
現金及び現金同等物 |
2,420 |
百万円 |
1,958 |
百万円 |
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
||
|
ファイナンス・リース取引に係る |
－ |
21 |
百万円 |
|
主として基幹システム等のサーバ設備及び大型コピー機(工具、器具及び備品)であります。
基幹システム等のソフトウェアであります。
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
当社グループは、資金調達に関しては、低コストかつ中長期にわたる安定的な資金の確保を重視して取り組んでおります。一時的な余資は安全性の高い短期的な預金等で運用し、また短期的な運転資金及び長期的な設備投資資金を銀行借入により調達しております。デリバティブ取引は、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
営業債権である受取手形及び売掛金並びに電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。営業債務である支払手形及び買掛金並びに電子記録債務は、そのほとんどが５ヶ月以内の支払期日であります。短期借入金は、主に営業取引に係る運転資金の確保を目的とした資金調達であり、長期借入金は主に設備投資を目的とした資金調達であります。デリバティブ取引は、一部取引先との取引において為替変動リスクをヘッジすることを目的として利用しております。長期未払金は、役員退職慰労金の打切り支給に係る債務であり、当該役員の退任時に支給する予定であります。なお、ヘッジ会計の概要は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項４ 会計方針に関する事項(5) 重要なヘッジ会計の方法」に記載のとおりであります。
当社は、与信管理規程により顧客に対する信用リスクの低減をはかるとともに、債権管理規程に基づき、各担当部門が主要取引先の状況をモニタリングし、取引先別の売掛金回収状況を管理することで、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減をはかっております。また、連結子会社も当社の規程に準じて管理を行っております。デリバティブ取引の契約先は、信用度の高い金融機関であるため、相手先の債務不履行によるリスクはほとんど発生しないと認識しております。
借入金は短期及び長期借入金であり市場金利により調達しておりますが、市場リスクは僅少であると認識しております。投資有価証券については、定期的に時価や取引先企業の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案し保有状況を継続的に見直しております。また、一部取引先との取引において為替変動リスクをヘッジすることを目的として為替予約取引を利用しておりますが、これらの取引については経理担当部門が社内規程に従い、適正な社内手続を経て実行しております。
当社は、各部門からの報告等に基づき、担当部門が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)２を参照ください)。
(単位：百万円)
|
|
連結貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
(１) 現金及び預金 |
3,427 |
3,427 |
－ |
|
(２) 受取手形及び売掛金 |
5,812 |
5,812 |
－ |
|
(３) 電子記録債権 |
1,355 |
1,355 |
－ |
|
(４) 投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
430 |
430 |
－ |
|
資産計 |
11,025 |
11,025 |
－ |
|
(１) 支払手形及び買掛金 |
1,957 |
1,957 |
－ |
|
(２) 電子記録債務 |
2,266 |
2,266 |
－ |
|
(３) 短期借入金 |
640 |
640 |
－ |
|
(４) 未払法人税等 |
339 |
339 |
－ |
|
(５) 長期借入金 ※１ |
731 |
740 |
9 |
|
負債計 |
5,934 |
5,944 |
9 |
|
デリバティブ取引 ※２ |
(0) |
(0) |
－ |
(単位：百万円)
|
|
連結貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
(１) 現金及び預金 |
2,957 |
2,957 |
－ |
|
(２) 受取手形及び売掛金 |
4,634 |
4,634 |
－ |
|
(３) 電子記録債権 |
2,978 |
2,978 |
－ |
|
(４) 投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
292 |
292 |
－ |
|
資産計 |
10,862 |
10,862 |
－ |
|
(１) 支払手形及び買掛金 |
1,833 |
1,833 |
－ |
|
(２) 電子記録債務 |
2,451 |
2,451 |
－ |
|
(３) 短期借入金 |
640 |
640 |
－ |
|
(４) 未払法人税等 |
289 |
289 |
－ |
|
(５) 長期借入金 ※１ |
512 |
516 |
4 |
|
負債計 |
5,727 |
5,732 |
4 |
|
デリバティブ取引 ※２ |
(5) |
(5) |
－ |
※１ 長期借入金には、１年以内に返済予定の長期借入金を含めて記載しております。
※２ デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で表示しております。
(注) １ 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」を参照ください。
負 債
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
時価については、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」を参照ください。
２ 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位：百万円)
|
区分 |
前連結会計年度 (平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (平成29年３月31日) |
|
非上場株式 ※１ |
71 |
60 |
|
長期未払金 ※２ |
－ |
387 |
※１ 非上場株式は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(４)投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。なお、当連結会計年度において、非上場株式について８百万円の減損処理を行っております。
※２ 長期未払金は、役員退職慰労金の打切り支給に係る債務であり、当該役員の退任時期が特定されておらず、時価を把握することが極めて困難と考えられるため、記載しておりません。
３ 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成28年３月31日)
(単位：百万円)
|
|
１年以内 |
１年超 ５年以内 |
５年超 10年以内 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
3,427 |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形及び売掛金 |
5,812 |
－ |
－ |
－ |
|
電子記録債権 |
1,355 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
10,594 |
－ |
－ |
－ |
当連結会計年度(平成29年３月31日)
(単位：百万円)
|
|
１年以内 |
１年超 ５年以内 |
５年超 10年以内 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
2,957 |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形及び売掛金 |
4,634 |
－ |
－ |
－ |
|
電子記録債権 |
2,978 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
10,570 |
－ |
－ |
－ |
４ 短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成28年３月31日)
(単位：百万円)
|
|
１年以内 |
１年超 ２年以内 |
２年超 |
３年超 |
４年超 |
５年超 |
|
短期借入金 |
640 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金 |
218 |
218 |
123 |
99 |
70 |
－ |
|
合計 |
858 |
218 |
123 |
99 |
70 |
－ |
(注) 長期借入金には、１年以内に返済予定の長期借入金を含めて記載しております。
当連結会計年度(平成29年３月31日)
(単位：百万円)
|
|
１年以内 |
１年超 ２年以内 |
２年超 |
３年超 |
４年超 |
５年超 |
|
短期借入金 |
640 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
長期借入金 |
218 |
123 |
99 |
70 |
－ |
－ |
|
合計 |
858 |
123 |
99 |
70 |
－ |
－ |
(注) 長期借入金には、１年以内に返済予定の長期借入金を含めて記載しております。
前連結会計年度(平成28年３月31日)
|
|
連結貸借対照表計上額 |
取得原価 |
差額 |
|
連結貸借対照表計上額が |
|
|
|
|
株式 |
362 |
115 |
246 |
|
小計 |
362 |
115 |
246 |
|
連結貸借対照表計上額が |
|
|
|
|
株式 |
68 |
90 |
△21 |
|
小計 |
68 |
90 |
△21 |
|
合計 |
430 |
205 |
224 |
当連結会計年度(平成29年３月31日)
|
|
連結貸借対照表計上額 |
取得原価 |
差額 |
|
連結貸借対照表計上額が |
|
|
|
|
株式 |
292 |
190 |
101 |
|
小計 |
292 |
190 |
101 |
|
連結貸借対照表計上額が |
|
|
|
|
株式 |
0 |
0 |
△0 |
|
小計 |
0 |
0 |
△0 |
|
合計 |
292 |
191 |
101 |
前連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日)
|
区分 |
売却額 |
売却益の合計額 |
売却損の合計額 |
|
株式 |
224 |
205 |
－ |
|
合計 |
224 |
205 |
－ |
通貨関連
|
|
種類 |
契約額等 (百万円) |
契約額等の |
時価 (百万円) |
評価損益 (百万円) |
|
市場取引以外の取引 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
買建 |
|
|
|
|
|
|
日本円 |
84 |
－ |
△0 |
△0 |
(注) １ 時価の算定方法 取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
２ 上記の為替予約取引は、連結子会社の当社に対する債務をヘッジ対象としており、個別財務諸表上はヘッジ会計が適用されておりますが、連結財務諸表上は当該連結会社間取引が消去されるため、ヘッジ会計が適用されておりません。
該当事項はありません。
通貨関連
|
|
種類 |
契約額等 (百万円) |
契約額等の |
時価 (百万円) |
評価損益 (百万円) |
|
市場取引以外の取引 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
買建 |
|
|
|
|
|
|
日本円 |
81 |
－ |
△5 |
△5 |
(注) １ 時価の算定方法 取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
２ 上記の為替予約取引は、連結子会社の当社に対する債務をヘッジ対象としており、個別財務諸表上はヘッジ会計が適用されておりますが、連結財務諸表上は当該連結会社間取引が消去されるため、ヘッジ会計が適用されておりません。
該当事項はありません。
当社は、従業員の退職給付に充てるため、確定給付企業年金法による規約型確定給付企業年金制度(積立型)、退職金規程に基づく退職一時金制度(非積立型)及び確定拠出制度を採用しております。
また、確定給付企業年金制度では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給しております。退職一時金制度では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。
なお、一部の連結子会社は、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。一部の連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
(単位：百万円)
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
退職給付債務の期首残高 |
1,678 |
1,966 |
|
勤務費用 |
99 |
125 |
|
利息費用 |
19 |
8 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
231 |
28 |
|
退職給付の支払額 |
△63 |
△54 |
|
退職給付債務の期末残高 |
1,966 |
2,073 |
(単位：百万円)
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
年金資産の期首残高 |
1,285 |
1,303 |
|
期待運用収益 |
25 |
26 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
△58 |
49 |
|
事業主からの拠出額 |
109 |
115 |
|
退職給付の支払額 |
△58 |
△43 |
|
年金資産の期末残高 |
1,303 |
1,450 |
(単位：百万円)
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
積立型制度の退職給付債務 |
1,671 |
1,764 |
|
年金資産 |
△1,303 |
△1,450 |
|
|
367 |
314 |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
295 |
309 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
662 |
623 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
662 |
623 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
662 |
623 |
(注) 簡便法を適用した制度を含みます。
(単位：百万円)
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
勤務費用 |
99 |
125 |
|
利息費用 |
19 |
8 |
|
期待運用収益 |
△25 |
△26 |
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
△43 |
10 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
49 |
118 |
退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
(単位：百万円)
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
数理計算上の差異 |
△333 |
31 |
退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。
(単位：百万円)
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
未認識数理計算上の差異 |
△126 |
△94 |
①年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
一般勘定 |
45％ |
44％ |
|
債券 |
17％ |
18％ |
|
株式 |
34％ |
36％ |
|
その他 |
4％ |
2％ |
|
合計 |
100％ |
100％ |
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表しております)
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
割引率 |
0.4％ |
0.4％ |
|
長期期待運用収益率 |
2.0％ |
2.0％ |
当連結会計年度より、当社に新たに確定拠出制度を導入しました。
前連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は２百万円であります。
当連結会計年度(自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日)
当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は13百万円であります。
４ 複数事業主制度
確定拠出制度と同様に会計処理する、複数事業主制度の厚生年金基金制度への要拠出額は、前連結会計年度83百万円、当連結会計年度34百万円であります。
なお、当社が加入する「日本工作機械関連工業厚生年金基金」は、平成28年11月１日付で厚生労働大臣の認可を受け解散したため、当連結会計年度における当基金の制度全体の積立状況に関する事項、制度全体に占める当社の掛金拠出割合、及び補足説明に関する事項については記載しておりません。また、当基金の解散による追加負担額の発生は見込まれておりません。
(単位：百万円)
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
年金資産の額 |
141,419 |
― |
|
年金財政計算上の数理債務の額と最低責任準備金の額との合計額 |
157,293 |
― |
|
差引額 |
△15,874 |
― |
|
前連結会計年度 |
1.55％ |
(自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) |
|
当連結会計年度 |
―％ |
(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
上記(1)の差引額の主な要因は、年金財政計算上の過去勤務債務残高(前連結会計年度21,107百万円)及び繰越不足金(前連結会計年度△5,233百万円)であります。
本制度における過去勤務債務の償却方法は期間20年の元利均等償却であり、当社グループは、連結財務諸表上、特別掛金(前連結会計年度45百万円)を費用処理しております。
なお、上記(2)の割合は当社グループの実際の負担割合とは一致しません。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
売上原価 |
― |
１百万円 |
|
販売費及び一般管理費 |
― |
２百万円 |
|
会社名 |
提出会社 |
|
決議年月日 |
平成28年11月11日 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社取締役(社外取締役を除く) ９名 当社従業員 79名 |
|
株式の種類及び付与数 (注) |
普通株式 240,000株 |
|
付与日 |
平成28年11月25日 |
|
権利確定条件 |
割当てられた新株予約権には複数の業績達成条件を付するものとする。当該条件をすべて満たした場合に限りすべて行使することができ、当該条件を満たさなかった場合、その程度に応じ一部又はすべてを行使することができない。 新株予約権の割当てを受けた者(以下「新株予約権者」という)は、権利行使時においても、当社の取締役、従業員又は当社連結子会社の取締役の地位にあることを要するものとする。但し、新株予約権者が、定年・任期満了による退職・退任、又は会社都合によりこれらの地位を失った場合はこの限りではない。 |
|
対象勤務期間 |
平成28年11月25日～平成31年５月20日 |
|
権利行使期間 |
平成31年５月21日～平成32年５月20日 |
(注) 株式数に換算して記載しております。
当連結会計年度(平成29年３月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
|
会社名 |
提出会社 |
|
決議年月日 |
平成28年11月11日 |
|
権利確定前(株) |
|
|
前連結会計年度末 |
― |
|
付与 |
240,000 |
|
失効 |
― |
|
権利確定 |
― |
|
未確定残 |
240,000 |
|
権利確定後(株) |
|
|
前連結会計年度末 |
― |
|
権利確定 |
― |
|
権利行使 |
― |
|
失効 |
― |
|
未行使残 |
― |
|
会社名 |
提出会社 |
|
決議年月日 |
平成28年11月11日 |
|
権利行使価格(円) |
631 |
|
行使時平均株価(円) |
― |
|
付与日における公正な評価単価(円) |
125 |
|
株価変動性 (注) １ |
36.9％ |
|
予想残存期間 (注) ２ |
３年 |
|
予想配当 (注) ３ |
18円/株 |
|
無リスク利子率 (注) ４ |
△0.13％ |
(注) １ ３年間(平成25年11月18日から平成28年11月21日まで)の株価実績に基づき算定しております。
２ 十分なデータの蓄積がなく、合理的な見積りが困難であるため、権利行使期間の中間点において行使されるものと推定して見積っております。
３ 平成28年３月期の配当実績によっております。
４ 予想残存期間に対応する分離元本国債のスポットレート(日本証券業協会発表)を線形補間し算出しております。
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
(繰延税金資産)
|
|
前連結会計年度 (平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (平成29年３月31日) |
||
|
繰延税金資産(流動) |
|
|
|
|
|
たな卸資産評価損 |
152 |
百万円 |
175 |
百万円 |
|
賞与引当金 |
69 |
百万円 |
55 |
百万円 |
|
未払事業税 |
23 |
百万円 |
18 |
百万円 |
|
貸倒引当金 |
4 |
百万円 |
4 |
百万円 |
|
製品保証引当金 |
19 |
百万円 |
18 |
百万円 |
|
その他 |
49 |
百万円 |
52 |
百万円 |
|
繰延税金資産(流動)小計 |
319 |
百万円 |
325 |
百万円 |
|
評価性引当額 |
△10 |
百万円 |
△6 |
百万円 |
|
繰延税金資産(流動)合計 |
308 |
百万円 |
318 |
百万円 |
|
繰延税金資産(流動)の純額 |
308 |
百万円 |
318 |
百万円 |
|
繰延税金資産(固定) |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
201 |
百万円 |
188 |
百万円 |
|
長期未払金 |
－ |
117 |
百万円 |
|
|
役員退職慰労引当金 |
120 |
百万円 |
－ |
|
|
減損損失 |
91 |
百万円 |
64 |
百万円 |
|
繰越欠損金 |
24 |
百万円 |
36 |
百万円 |
|
その他 |
42 |
百万円 |
39 |
百万円 |
|
繰延税金資産(固定)小計 |
480 |
百万円 |
446 |
百万円 |
|
評価性引当額 |
△224 |
百万円 |
△236 |
百万円 |
|
繰延税金資産(固定)合計 |
255 |
百万円 |
210 |
百万円 |
(繰延税金負債)
|
|
前連結会計年度 (平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (平成29年３月31日) |
||
|
繰延税金負債(固定) |
|
|
|
|
|
土地圧縮積立金 |
△82 |
百万円 |
△82 |
百万円 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△70 |
百万円 |
△31 |
百万円 |
|
海外子会社の留保利益 |
△101 |
百万円 |
△85 |
百万円 |
|
その他 |
△1 |
百万円 |
△1 |
百万円 |
|
繰延税金負債(固定)合計 |
△256 |
百万円 |
△202 |
百万円 |
|
繰延税金資産又は繰延税金負債(固定)の純額 |
△0 |
百万円 |
8 |
百万円 |
|
|
前連結会計年度 (平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (平成29年３月31日) |
||
|
法定実効税率 |
－ |
30.7 |
％ |
|
|
(調整) |
|
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
－ |
2.1 |
％ |
|
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
－ |
△0.1 |
％ |
|
|
住民税均等割等 |
－ |
1.0 |
％ |
|
|
試験研究費等の税額控除 |
－ |
△2.8 |
％ |
|
|
評価性引当額の増減 |
－ |
1.3 |
％ |
|
|
持分法による投資損益 |
－ |
2.3 |
％ |
|
|
親会社と子会社との適用税率差異 |
－ |
0.5 |
％ |
|
|
海外子会社の留保利益 |
－ |
△1.5 |
％ |
|
|
その他 |
－ |
0.9 |
％ |
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
－ |
34.5 |
％ |
|
(注) 前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。
当社グループは、石川県において、賃貸土地を有しております。
前連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は、22百万円(賃貸収益は営業外収益に、賃貸費用は販売費及び一般管理費に計上)、減損損失は４百万円(特別損失に計上)であります。
当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は、２百万円(賃貸収益は営業外収益に、賃貸費用は販売費及び一般管理費に計上)であります。
また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は以下のとおりであります。
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
|
連結貸借対照表計上額 |
期首残高 |
938 |
934 |
|
期中増減額 |
△4 |
△20 |
|
|
期末残高 |
934 |
913 |
|
|
期末時価 |
940 |
916 |
|
(注) １ 期中増減額のうち、前連結会計年度の主な減少額は減損損失４百万円であり、当連結会計年度の主な減少額は愛知県における賃貸土地の売却20百万円であります。
２ 期末時価は、主として社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書等に基づく金額であります。但し、第三者からの取得時や直近の評価時点から、一定の評価額や適切に市場価格を反映していると考えられる指標に重要な変動が生じていない場合には、当該評価額や指標を用いて調整した金額によっております。