【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1 連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数及び名称
  3社  関東航空計器株式会社、株式会社イッセイ、株式会社イシメックス

 

(2) 主要な非連結子会社の名称等

非連結子会社はありません。 

 

2 持分法の適用に関する事項 

該当事項はありません。 

 

3 連結子会社の事業年度等に関する事項 

連結子会社の決算日は連結決算日と一致しております。 

 

4 会計方針に関する事項 

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法 

イ 有価証券 

その他有価証券 

 市場価格のない株式等以外のもの

  …時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定) 

 市場価格のない株式等

  …移動平均法による原価法

ロ 棚卸資産 

評価基準は、原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)であります。 

評価方法は、原材料及び貯蔵品は移動平均法、仕掛品は個別法であります。

ハ デリバティブ

 …時価法

 

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法 

イ 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法を採用しております。ただし、2002年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く。)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
 主な耐用年数は以下のとおりであります。
   建物及び構築物   3~60年
   機械装置及び運搬具 2~12年

ロ 無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法を採用しております。

ハ リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

(3) 重要な引当金の計上基準 

イ 貸倒引当金 

売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。 

ロ 賞与引当金 

従業員賞与の支給に充てるため、当連結会計年度に負担すべき支給見込額を計上しております。

ハ 受注損失引当金

受注契約に係る将来の損失に備えるため、当連結会計年度末において、将来の損失が見込まれ、かつ当該損失額を合理的に見積ることができるものについて、翌連結会計年度以降の損失見込額を計上しております。

ニ 製品保証引当金 

製品保証引当金は、製品の販売後、一定期間当該製品を無償で補修した場合の補修費用の支出に備えるため、過去の実績に基づく発生見込額を計上しております。

 

 

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

当社及び連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

 

(5) 重要な収益及び費用の計上基準

当社及び連結子会社の製品の販売に係る収益は、主に製品の販売又は販売した製品に係る改造等であり、顧客との契約に基づいて製品を引き渡す履行義務を負っております。当該履行義務は、顧客へ製品を引き渡す一時点において、当該製品に対する支配を顧客が獲得し充足されると判断していることから、引渡時点で収益を認識しております。なお、「収益認識に関する会計基準の適用指針」第98項に定める代替的な取扱いを適用し、国内の製品販売において、出荷時から当該製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。また、一時点で認識している収益は、顧客との契約において約束された対価から値引き、割戻及び返品等を控除した金額で算定しております。

一方で、防衛機器の製造販売のうち、進捗部分についての成果の確実性が認められる契約については、履行義務の充足の進捗度に応じて一定期間にわたり収益を認識しております。進捗度は、履行義務の充足に使用された原価が契約における取引開始日から履行義務を完全に充足するまでに予想される見積総原価に占める割合により算定し、見積総原価は、将来の原価を見積ることにより算定しております。

 

(6) 重要なヘッジ会計の方法

イ ヘッジ会計の方法

原則として繰延ヘッジによっております。

ロ ヘッジ手段とヘッジ対象

為替予約取引をヘッジ手段として、外貨建金銭債権債務及び予定取引をヘッジ対象としております。

ハ ヘッジ方針

外貨建金銭債権債務に係る将来の為替レート変動リスクを回避する目的で個別的に為替予約取引を行っております。

ニ ヘッジ有効性評価の方法

ヘッジ手段とヘッジ対象の資産・負債又は予定取引に関する重要な条件が同一であるため、ヘッジ有効性の評価を省略しております。

 

(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲 

連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

 

 

(重要な会計上の見積り)

1.紙工機械の機台に係る仕掛品の評価及び見積りの内容

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

仕掛品

2,283,271

2,537,750

 

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

①当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法

 仕掛品の評価におきましては、期末における正味売却価額が取得原価よりも下落している場合には、当該正味売却価額をもって連結貸借対照表計上額としております。

②将来の事業計画における主要な仮定

 当連結会計年度の連結貸借対照表に計上した金額には、紙工機械の機台に係る仕掛品451,968千円が計上されております。紙工機械は、価格競争により受注時の見積利益率が低くなる傾向にあり、その後の製造原価の変動によっては正味売却価額が取得原価よりも下落することがあります。また、受注から販売までに一定の製造期間を要することから、製造期間における製造原価の見積りには高い不確実性を伴い、決算日における仕掛品に係る見積追加製造原価の算定には経営者の重要な判断が必要となります。当該見積り及び前提となった仮定について、環境の変化等により将来見直しが必要になった場合、翌連結会計年度の仕掛品及び売上原価の金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

2.防衛機器の製造販売に関する履行義務の充足に係る進捗度の見積りの内容

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

売上高

 

 

一定期間にわたり認識した収益

3,958,021

4,951,780

 

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

①当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法

 防衛機器の製造販売のうち履行義務が一定の期間にわたり充足されるものについて、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識しております。進捗度は、履行義務の充足に使用された原価が契約における取引開始日から履行義務を完全に充足するまでに予想される見積総原価に占める割合により算定されており、見積総原価は、将来の原価を見積ることにより算定しております。

②将来の事業計画における主要な仮定

 当連結会計年度の連結損益計算書に計上した金額には、一定期間にわたり認識した収益4,951,780千円が計上されております。防衛機器の製造は、見積総原価の算定を行った時点から履行義務を完全に充足するまでの期間が長期にわたり、また、見積総原価の算定には、将来の原材料の購入原価や労務費のほか、将来の操業度の予測に基づく固定費の配賦額が含まれていることから、当初想定していなかった原材料価格の変動や操業度の変化による固定費配賦単価の変動等によって、履行義務の充足に係る進捗度の見直しが必要となる場合があります。当該見積り及び前提となった仮定について環境の変化等により将来見直しが必要になった場合、翌連結会計年度の売上高の金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

 

 

(表示方法の変更)

(連結損益計算書関係)

前連結会計年度において、「営業外収益」の「その他」に含めて表示しておりました「保険解約返戻金」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より区分掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた7,302千円は、「保険解約返戻金」1,257千円、「その他」6,044千円として組替えております。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 担保資産及び担保付債務 

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

工場財団抵当

 

 

  建物及び構築物

252,409千円

159,700千円

  機械装置及び運搬具

125,512

111,765

  土地

231,211

231,211

  計

609,133

502,677

その他

 

 

 建物及び構築物

316,760

299,460

 土地

164,276

164,276

 投資有価証券

473,110

711,260

 合計

1,563,279

1,174,996

 

 

上記に対応する債務額

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

短期借入金

300,000千円

1,230,000千円

1年内返済予定の長期借入金

240,000

240,000

長期借入金

785,000

545,000

  合計

1,325,000

2,015,000

 

   (注) 工場財団に対応する債務は、個別に対応させることが困難であるため区分して記載しておりません。

 

※2 棚卸資産及び受注損失引当金の表示

損失が見込まれる受注契約に係る棚卸資産は、これに対応する受注損失引当金を相殺表示しております。

相殺表示した棚卸資産に対応する受注損失引当金の額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

仕掛品に係るもの

368千円

7,698千円

  合計

368

7,698

 

 

※3   当連結会計年度の末日は銀行休業日ですが、同日満期の手形については、満期日に決済があったものとして処理しております。当連結会計年度末日満期手形は次のとおりであります。

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

受取手形

-千円

9,730千円

支払手形

200,281

設備関係支払手形

4,415

 

 

 

(連結損益計算書関係)

※1  顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項(セグメント情報等)」に記載しております。

 

※2  売上原価に含まれている受注損失引当金繰入額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

 

23,447千円

49,275千円

 

 

※3  一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

 

317,122

千円

315,702

千円

 

 

※4  販売費及び一般管理費のその他のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

賞与引当金繰入額

33,130

千円

38,663

千円

退職給付費用

28,082

 

26,383

 

 

 

※5 固定資産処分損の内訳は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

建物及び構築物

230千円

2,357千円

機械装置及び運搬具

5,027

6,187

工具、器具及び備品

468

287

5,726

8,833

 

 

(連結包括利益計算書関係)

※1 その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

その他有価証券評価差額金

 

 

  当期発生額

61,170千円

411,286千円

  組替調整額

△8,817

    税効果調整前

52,353

411,286

    税効果額

△15,980

△125,686

    その他有価証券評価差額金

36,372

285,600

その他の包括利益合計

36,372

285,600

 

 

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日

1 発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

6,385,972

6,385,972

 

 

2 自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

7,075

47

7,122

 

(変動事由の概要)
 単元未満株式の買取りによる増加 47株

 

3 新株予約権等に関する事項

    該当事項はありません。

 

4 配当に関する事項

 (1) 配当金支払額

    該当事項はありません。

 (2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

     該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日

1 発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

6,385,972

6,385,972

 

 

2 自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

7,122

7,122

 

 

3 新株予約権等に関する事項

    該当事項はありません。

 

4 配当に関する事項

 (1) 配当金支払額

    該当事項はありません。

 (2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

     該当事項はありません。

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

(1) 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

現金及び預金勘定

1,128,102千円

954,875千円

現金及び現金同等物

1,128,102

954,875

 

 

(2) 重要な非資金取引の内容

 該当事項はありません。

 

 

(リース取引関係)

所有権移転外ファイナンス・リース取引

 (1)  リース資産の内容

① 有形固定資産・・・パソコン、工場設備等
 ② 無形固定資産・・・ソフトウエア
 

 (2)  リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項 4.会計方針に関する事項 (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

(金融商品関係)

1. 金融商品の状況に関する事項

①金融商品に対する取組方針

 当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定しております。また、資金調達については銀行借入による方針です。

②主な金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

 営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。受取手形及び売掛金に係る顧客の信用リスクに対しては、社内規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としております。
 投資有価証券は株式であります。上場株式については市場価格の変動リスクに晒されております。市場価格の変動リスクに対しては、定期的に時価の把握を行い、経営者に適時報告を行っております。
 借入金の使途は主に運転資金であります。変動金利の借入金は金利の変動リスクに晒されておりますので、資金計画に基づき効率的な資金調達に努めております。

 

2. 金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日

区  分

連結貸借対照表計上額 (*)
(千円)

時 価 (*)
(千円)

差 額
(千円)

投資有価証券

 

 

 

 その他有価証券

883,794

883,794

1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金

(1,025,000)

(1,027,037)

(2,037)

 

 

 

 

 

(*) 負債に計上されているものについては、()で示しております。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日

区  分

連結貸借対照表計上額 (*)
(千円)

時 価 (*)
(千円)

差 額
(千円)

投資有価証券

 

 

 

 その他有価証券

1,295,893

1,295,893

1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金

(785,000)

(786,058)

(1,058)

 

 

 

 

 

(*) 負債に計上されているものについては、()で示しております。

 

 

(注) 1 「現金及び預金」、「受取手形」、「売掛金」、「支払手形及び買掛金」、「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

 ※ リース債務については金額的重要性が乏しいため記載を省略しております。

2 市場価格のない株式等(連結貸借対照表計上額 当連結会計年度16,660千円 前連結会計年度16,660千円)は、「投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。

3 金銭債権の連結決算日後の償還予定額

  前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内
(千円)

1年超
5年以内
(千円)

5年超
10年以内
(千円)

10年超
(千円)

現金及び預金

1,128,102

受取手形

191,851

売掛金

4,669,569

合計

5,989,523

 

 

  当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内
(千円)

1年超
5年以内
(千円)

5年超
10年以内
(千円)

10年超
(千円)

現金及び預金

954,875

受取手形

192,896

売掛金

4,464,491

合計

5,612,263

 

 

4 長期借入金、リース債務その他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

  前連結会計年度(2023年3月31日)

 

1年以内
(千円)

1年超
2年以内
(千円)

2年超
3年以内
(千円)

3年超
4年以内
(千円)

4年超
5年以内
(千円)

5年超
(千円)

短期借入金

3,070,000

長期借入金

240,000

240,000

200,000

162,500

80,000

102,500

リース債務

36,309

22,274

6,337

3,882

1,603

2,271

合計

3,346,309

262,274

206,337

166,382

81,603

104,771

 

 

  当連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内
(千円)

1年超
2年以内
(千円)

2年超
3年以内
(千円)

3年超
4年以内
(千円)

4年超
5年以内
(千円)

5年超
(千円)

短期借入金

5,440,000

長期借入金

240,000

200,000

162,500

80,000

30,000

72,500

リース債務

22,744

6,807

4,352

2,073

2,073

1,177

合計

5,702,744

206,807

166,852

82,073

32,073

73,677

 

 

 

3. 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

 

レベル1の時価:

観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:

観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:

観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 

 

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2023年3月31日

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

883,794

883,794

資産計

883,794

883,794

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

1,295,893

1,295,893

資産計

1,295,893

1,295,893

 

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の商品

前連結会計年度(2023年3月31日

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金

1,027,037

1,027,037

負債計

1,027,037

1,027,037

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金

786,058

786,058

負債計

786,058

786,058

 

(注)時価の算定に用いた評価方法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金

1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定しており、その時価をレベル2の時価に分類しております。

 

 

(有価証券関係)

1 その他有価証券

前連結会計年度(2023年3月31日)

区分

連結決算日における
連結貸借対照表計上額
(千円)

取得原価
(千円)

差額
(千円)

連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの

 

 

 

  株式

882,935

140,821

742,114

  債券

  その他

小計

882,935

140,821

742,114

連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの

 

 

 

  株式

859

986

△127

  債券

  その他

小計

859

986

△127

合計

883,794

141,807

741,987

 

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分

連結決算日における
連結貸借対照表計上額
(千円)

取得原価
(千円)

差額
(千円)

連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの

 

 

 

  株式

1,294,502

141,190

1,153,311

  債券

  その他

小計

1,294,502

141,190

1,153,311

連結貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの

 

 

 

  株式

1,391

1,429

△38

  債券

  その他

小計

1,391

1,429

△38

合計

1,295,893

142,619

1,153,273

 

 

2 当連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自2022年4月1日 至2023年3月31日)

区分

売却額(千円)

売却益の合計額(千円)

売却損の合計額(千円)

  株式

44,037

8,484

  債券

  その他

合計

44,037

8,484

 

 

当連結会計年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)

区分

売却額(千円)

売却益の合計額(千円)

売却損の合計額(千円)

  株式

4,800

4,799

  債券

  その他

合計

4,800

4,799

 

 

(注)株式の減損にあたっては、時価が取得原価の50%以上下落した銘柄について著しく下落したと判断して減損処理を行います。また、時価の下落が30%以上50%未満の株式にあっては、個別銘柄ごとに四半期を含む過去2年間の各決算期において、常に30%以上の下落が連続している場合に著しく下落したと判断し、回復する見込みがあると認められる場合を除き、減損処理を行います。

 

(デリバティブ取引関係)

1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

 該当事項はありません。

 

2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

前連結会計年度(2023年3月31日)

 該当事項はありません。

当連結会計年度(2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

(退職給付関係)

1.採用している退職給付制度の概要

当社は退職金制度の40%相当額について確定給付企業年金制度を採用し、残額については退職一時金を充当しております。当社及び連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

これに加えて、当社は2021年4月より選択制確定拠出年金制度を導入しております。

 

2.確定給付制度

(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

退職給付に係る負債の期首残高

772,893 千円

785,371 千円

退職給付費用

184,552

152,679

退職給付の支払額

△89,059

△85,596

年金制度への拠出額

△83,014

△102,042

退職給付に係る負債の期末残高

785,371

750,411

 

 

(2) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

当連結会計年度
(2024年3月31日)

積立型制度の退職給付債務

1,266,432 千円

1,305,843 千円

非積立型制度の退職給付債務

686,991

663,731

年金資産

△1,168,052

△1,219,163

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

785,371

750,411

 

 

 

退職給付に係る負債

785,371

750,411

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

785,371

750,411

 

 

(3) 退職給付費用

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

簡便法で計算した退職給付費用

 184,552 千円

152,679 千円

 

 

3.確定拠出制度

当社の確定拠出年金制度への要拠出額は、前連結会計年度13,794千円、当連結会計年度14,425千円であります。

 

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 税務上の繰越欠損金(注)

-千円

 

1,037千円

退職給付に係る負債

240,975

 

230,551

棚卸資産評価損

78,004

 

68,826

賞与引当金

60,580

 

67,119

 その他

72,210

 

86,302

 繰延税金負債と相殺

△139,002

 

△217,779

繰延税金資産小計

312,768

 

236,058

 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2

 

 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△295,198

 

△215,131

評価性引当額小計(注)1

△295,198

 

△215,131

繰延税金資産合計

17,569

 

20,926

繰延税金負債

 

 

 

 連結子会社の時価評価差額

△126,981

 

△126,981

 その他有価証券評価差額金

△226,195

 

△351,881

 固定資産圧縮積立金

△4,155

 

△3,790

 その他

△30

 

△42

 繰延税金資産と相殺

139,002

 

217,779

繰延税金負債合計

△218,359

 

△264,915

繰延税金資産(負債)の純額

△200,790

 

△243,989

 

 

(注) 1 評価性引当額が80,066千円減少しております。この減少の主な内容は、当社において将来の課税所得の見積額が増加したことにより評価性引当額が減少したためであります。

 

2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

     前連結会計年度(2023年3月31日

  該当事項はありません。

 

     当連結会計年度(2024年3月31日

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の

繰越欠損金(a)

1,037

1,037

評価性引当額

繰延税金資産

1,037

(b)1,037

 

 (a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 (b)繰越欠損金1,037千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産を1,037千円計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前連結会計年度
(2023年3月31日)

 

当連結会計年度
(2024年3月31日)

法定実効税率

30.5%

 

30.5%

(調整)

 

 

 

 評価性引当額

△11.4

 

△32.1

 交際費等永久に損金に算入されない項目

1.5

 

1.7

 受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△0.7

 

△0.8

 住民税均等割額

2.7

 

2.6

 賃上げ促進税制による税額控除

 

△1.8

 その他

1.5

 

△1.0

税効果会計適用後の法人税等の負担率

24.2

 

△0.8

 

 

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

「(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) 4 会計方針に関する事項 (5) 重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

約束された取引の対価につきましては、履行義務を完全に充足してから概ね6ヶ月以内に受領しております。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

①契約資産及び契約負債の残高等

顧客との契約から生じた債権、契約資産及び契約負債に関する情報は、次のとおりであります。

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当連結会計年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

 

 

受取手形

345,038

191,851

売掛金

5,034,736

4,669,569

 

5,379,775

 

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

 

 

受取手形

191,851

192,896

売掛金

4,669,569

4,464,491

 

4,861,420

 

契約資産(期首残高)

2,547,206

1,190,470

契約資産(期末残高)

1,190,470

2,449,730

契約負債(期首残高)

2,547,716

2,002,736

契約負債(期末残高)

2,002,736

258,757

 

 

当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、1,844,812千円(前連結会計年度828,642千円)であります。また、当連結会計年度において、契約資産は1,259,259千円(前連結会計年度は1,356,735千円)増加し、契約負債は1,743,978千円(前連結会計年度は544,980千円)減少しております。

契約資産は、防衛機器の製造販売について進捗度の見積りに基づいて認識した収益に係る対価に対する当社グループの権利であり、当連結会計年度において、5,455,024千円(前連結会計年度4,353,824千円)増加しております。契約資産は、対価に対する当社グループの権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられ、当連結会計年度において、2,642,054千円(前連結会計年度4,440,605千円)減少しております。また、契約資産は、同一の契約における契約負債と相殺され、当連結会計年度において、1,553,709千円(前連結会計年度1,269,954千円)減少しております。

契約負債は、顧客から受け取った前受金に関するものであり、当連結会計年度において、881,619千円(前連結会計年度1,395,020千円)増加しております。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩され、当連結会計年度において、2,625,597千円(前連結会計年度1,940,001千円)減少しております。

過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から、前連結会計年度及び当連結会計年度に認識した収益(主に、取引価格の変動)の額に重要性はありません。

 

②残存履行義務に配分した取引価格

当社グループでは、残存履行義務に配分した取引価格の注記にあたって実務上の便法を適用し、当初に予想される契約期間が1年以内の契約について注記の対象に含めておりません。未充足(又は部分的に未充足)の履行義務は、当連結会計年度末において、10,687,039千円(前連結会計年度4,030,136千円)であります。当該履行義務は、防衛機器の製造販売に関するものであり、期末日後5年以内に収益として認識することを見込んでおります。