##### 【注記事項】

##### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

###### １　連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数 146社

主要な連結子会社名は、「第１ 企業の概況 ４ 関係会社の状況」に記載しているため、省略しております。

当連結会計年度より、新たに株式を取得したLafert North America Inc.他１社を、株式の追加取得によりLafert Motores Electricos,S.L.を、新規設立によりSumitomo (SHI) Demag Plastics Machinery Czech spol. s r.o.を連結の範囲に含めております。

##### (2) 主要な非連結子会社の名称など

主要な非連結子会社 住友重機械精密科技股份有限公司

(連結の範囲から除いた理由)

非連結子会社はいずれも小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。

##### ２　持分法の適用に関する事項

(1) 持分法適用の非連結子会社数 0社

(2) 持分法適用の関連会社数 4社

主要な会社名 住友ナコフォークリフト㈱

(持分法適用関連会社の異動)

当連結会計年度より、連結子会社となったLafert Motores Electricos,S.L.を、株式を売却したLafert Electric Motors Ltd.を持分法適用の範囲から除外しております。

(3) 持分法を適用していない非連結子会社(住友重機械精密科技股份有限公司ほか)及び関連会社(KRONES-IZUMI PROCESSING PTE. LTD.ほか)は、それぞれ当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。

#### ３　連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち、Nihon Spindle Cooling Towers Sdn.Bhd.他１社以外の在外子会社105社の決算日は12月31日であるため、12月31日現在の財務諸表によっております。

それぞれ連結決算日との間に生じた重要な取引につきましては、連結財務諸表上必要な調整を行っております。

その他の連結子会社の決算日は、３月31日であり連結財務諸表提出会社と一致しております。

##### ４　会計方針に関する事項

##### (1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

###### ① 有価証券

(イ) 満期保有目的の債券

償却原価法(定額法)

(ロ) その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法

(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

移動平均法に基づく原価法

② デリバティブ

時価法

③ 棚卸資産

(イ) 仕掛品

主として個別法に基づく原価法

(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

(ロ) 製品、原材料及び貯蔵品

主として総平均法に基づく原価法

(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)

###### (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び構築物　　　10～50年

機械装置及び運搬具　５～12年

② 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウェアにつきましては、社内における利用可能期間(５年)に基づいております。

③ リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産につきましては、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

###### (3) 重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権につきましては、貸倒実績率により計上しております。また、貸倒懸念債権及び破産更生債権につきましては、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

② 保証工事引当金

製品納入後の無償修理費用の支出に備えるため、過去の実績などに基づき計上しております。

③ 受注工事損失引当金

未引渡工事のうち、当連結会計年度末時点で損失の発生する可能性が高いと見込まれ、かつ、当該損失額を合理的に見積もることが可能な工事につきましては、翌連結会計年度以降の損失見積額を計上しております。

## (4) 退職給付に係る会計処理の方法

①　退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定に当たり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法につきましては、給付算定式基準によっております。

②　数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数による定額法により費用処理しております。

数理計算上の差異は、主として各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしております。

###### (5) 重要なヘッジ会計の方法

① ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理によっております。ただし、特例処理の要件を満たす金利スワップにつきましては、特例処理を採用しております。

また、為替予約につきましては振当処理の要件を満たしている場合は、振当処理を採用しております。

② ヘッジ手段とヘッジ対象

為替予約取引………外貨建売掛金及び契約資産、外貨建買掛金及び予定取引

金利スワップ取引…借入金

③ ヘッジ方針

取締役会で定めた「市場リスク管理規程」に基づき、為替相場変動リスク及び金利変動リスクの低減を図ることを目的としており、実需原則に従い投機的な取引は行わないこととしております。

④ ヘッジの有効性評価の方法

ヘッジ対象のキャッシュ・フロー変動の累計又は相場変動とヘッジ手段のキャッシュ・フロー変動の累計又は相場変動を６か月毎に比較し、両者の変動額などを基礎にして、ヘッジ有効性を評価しております。ただし、特例処理によっている金利スワップにつきましては、有効性の評価を省略しております。

###### (6) 重要な収益及び費用の計上基準

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を適用しており、主要な事業における主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点は以下のとおりであります。

当社グループは、減・変速機、プラスチック加工機械、油圧ショベル、運搬機械、船舶、エネルギープラント設備等の販売・サービスの提供を行っております。

製品の販売については、主として顧客が当該物品に対する支配を獲得する物品の引渡し時点において履行義務が充足されると判断しており、通常は物品の引渡し時点で収益を認識しています。なお、据付の義務を負わない製品については、出荷時から製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時点において収益を認識しています。工事契約の実施及び役務の提供については、主として一定期間にわたって履行義務が充足されると判断しており、顧客に提供する当該履行義務の充足に向けての進捗度を見積ることにより収益を認識しています。工事の進捗度の算定は主に原価比例法を用いています。原価比例法においては、実施した工事に関して発生した工事原価が見積工事原価総額に占める割合をもって工事の進捗度としております。

###### (7) のれんの償却方法及び償却期間

のれんにつきましては、20年以内のその効力の及ぶ期間にわたって均等償却しております。ただし、少額なものにつきましては発生時に全額を償却しております。

###### (8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な現金及び容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない、取得日から３か月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなります。

###### (9) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

① 連結納税制度の適用

当社及び一部の連結子会社では、連結納税制度を適用しております。

###### ② 連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用

当社及び一部の国内連結子会社は、翌連結会計年度から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行することとなります。ただし、「所得税法等の一部を改正する法律」（2020年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の規定に基づいております。

なお、翌連結会計年度の期首から、グループ通算制度を適用する場合における法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示の取扱いを定めた「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年8月12日）を適用する予定であります。

(重要な会計上の見積り)

#### １　のれんの評価

##### (1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した額

当連結会計年度末の連結貸借対照表において、のれん31,054百万円が計上されており、このうち当連結会計年度末において減損の検討を行ったものは以下のとおりであります。

(単位：百万円)

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
Sumitomo SHI FW Energie B.V.ののれん | 10,670 | 10,303
Lafert S.p.A.ののれん | 10,369 | 11,111

#### (2) 会計上の見積りの内容の理解に資する情報

当社グループは、固定資産の減損損失の認識の要否の判定及び測定を行う単位として資産のグルーピングを行い、そのグルーピングの結果に基づき減損の兆候がある資産又は資産グループに対して、減損損失の検討を行っております。のれんに関しては、のれんが帰属する事業単位ごとに割引前将来キャッシュ・フローの総額と事業に関連する資産グループの帳簿価額にのれんの帳簿価額を加えた合計額とを比較することによって減損損失の認識の要否の判定を行い、減損損失の認識が必要となった場合、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、その減少額を減損損失として認識しております。

当連結会計年度においてSumitomo SHI FW Energie B.V.は、発電用ボイラ市場における設備投資が、従来の主要燃料であった石炭からバイオマスやリサイクル燃料へ転換が図られることが予想され、市場環境の著しい変化が生じていることから、のれんの減損の兆候があると判断し、減損損失の認識の要否の判定を行いました。

Lafert S.p.A.は、のれん償却費計上後の営業損益が継続的にマイナスとなっており、のれんの減損の兆候があるため、減損損失の認識の要否の判定を行いました。

その結果、両社とも割引前将来キャッシュ・フローの総額がのれんを含む資産グループの帳簿価額を上回ったため減損損失の認識は不要と判断しました。

当該判定に用いた割引前将来キャッシュ・フローは、当社の作成した事業計画を基礎としており、その内容は次のとおりです。

Sumitomo SHI FW Energie B.V.については、市場環境の変化に応じたビジネスポートフォリオの戦略的な見直しに着手しており、今後の事業展開と関連性の高い発電用ボイラ市場及びエネルギー貯蔵市場に関する外部機関の公表データやそれぞれのマーケットシェアの見込み等に基づき事業計画を策定しています。

Lafert S.p.A.については、産業用モータ市場の予測成長率といった外部機関の公表データやそれぞれのマーケットシェアの見込み等に基づき事業計画を策定しています。

よって、当該見積りは将来の予測不能な事業環境の変化などによって影響を受ける可能性があり、見積将来キャッシュ・フローが悪化した場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において減損損失の認識が必要となる可能性があります。

####

#### ２　一定の期間にわたり充足される履行義務に係る工事原価総額の見積り

##### (1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した額

当連結会計年度の連結損益計算書に計上された売上高943,979百万円のうち、一定の期間にわたり充足される履行義務に係る工事収益（売上高）は以下のとおりであります。

(単位：百万円)

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
工事進行基準による工事収益（売上高） | 165,481 | ―
一定の期間にわたり充足される履行義務に係る工事収益（売上高） | ― | 158,233

#### (2) 会計上の見積りの内容の理解に資する情報

当社グループは、「インダストリアル マシナリー」、「ロジスティックス&コンストラクション」、「エネルギー&ライフライン」の各セグメントにおいて、一定の期間にわたり充足される履行義務については、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識しております。履行義務の充足に係る進捗率の見積りの方法は、主に原価比例法を用いています。原価比例法においては、実施した工事に関して発生した工事原価が見積工事原価総額に占める割合をもって工事の進捗度としております。工事原価総額の見積りは工事実行予算を基礎としておりますが、工事の内容が契約ごとに大きく異なるため、工事実行予算の作成及び見直しにあたっては不確実性が伴います。具体的には、工事契約の完了に必要となる全ての作業内容が特定され、その見積原価が工事実行予算に含まれているか否かの判断や、当初想定できなかった経済情勢の変動、設計や工程の混乱等による当初の見積り以上のコスト発生及び製品の性能や納期上の問題によるペナルティーの支払い等が適時・適切に工事実行予算に反映されているか否かの判断といった当社グループによる判断が工事原価総額の見積りに重要な影響を及ぼします。そのため、工事原価総額の見積りが重要な会計上の見積りとなり、原則として四半期毎にその見直しを行っております。しかし、上記のような当社グループによる判断に影響を及ぼす事象の発生などにより、工事原価総額の見積額に変更があった場合、翌連結会計年度の工事収益（売上高）の計上金額に影響を及ぼす可能性があります。

####

(会計方針の変更)

(収益認識に関する会計基準の適用)

「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。)等を当連結会計年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。

この適用により、契約履行に伴い発生する販売奨励金、遅延損害金を従来売上原価又は販売費及び一般管理費、営業外費用に計上していましたが、取引の実態に鑑み変動対価や顧客に支払われる対価とし、売上高から減額する方法に変更しております。

また、従来は工事契約に関して、進捗部分について成果の確実性が認められる工事については工事進行基準を、それ以外の工事については工事完成基準を適用しておりましたが、一定の期間にわたり充足される履行義務については、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識する方法に変更しております。一定の期間にわたり充足されるものではない場合には、一時点で充足される履行義務として完全に履行義務が充足した時点で収益を認識しております。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当連結会計年度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、当連結会計年度の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。

この結果、当連結会計年度の損益及び期首利益剰余金に与える影響は軽微であります。

収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「受取手形及び売掛金」は、当連結会計年度より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示し、「流動負債」に表示していた「前受金」は、「契約負債」に含めて表示することといたしました。

また、連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」に表示していた「売上債権の増減額」は、当連結会計年度より「売上債権及び契約資産の増減額」に含めて表示することといたしました。

なお、収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、収益認識会計基準第89-3項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。

この変更が１株当たり情報に与える影響は軽微であります。

(時価の算定に関する会計基準の適用)

「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。)等を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年７月４日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、当連結会計年度の連結財務諸表に与える影響はありません。

また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うこととしました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2019年７月４日）第7-4項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前連結会計年度に係るものについては記載しておりません。

##### (表示方法の変更)

(連結貸借対照表関係)

事業譲渡損失引当金及び製造物責任損失引当金の表示方法

前連結会計年度において、独立掲記しておりました「固定負債」の「事業譲渡損失引当金」及び「製造物責任損失引当金」は、金額的重要性が乏しいため、当連結会計年度より「固定負債」の「その他の引当金」に含めて表示しております。

この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「固定負債」に表示していた「事業譲渡損失引当金」115百万円及び「製造物責任損失引当金」36百万円は、「その他の引当金」151百万円として組み替えております。

(連結損益計算書関係)

受取保険金の表示方法

前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業外収益」の「受取保険金」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「営業外収益」の「その他」に含めて表示しております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」に表示していた「受取保険金」1,076百万円及び「その他」2,295百万円は、「その他」3,371百万円として組み替えております。

##### (追加情報)

(決算期の変更)

当社は、2022年６月29日開催の第126回定時株主総会で以下のとおり決算期（事業年度の末日）の変更を行うことを決議いたしました。

１　変更の理由

事業活動のグローバル化が加速する中、決算期を統一することで、グローバル経営基盤を強化するとともに、統一会計期間でのタイムリーな業績把握開示の実現を図るためであります。

２　決算期変更の内容

現在　：毎年３月31日

変更後：毎年12月31日

決算期変更の経過期間となる第127期は、2022年４月１日から2022年12月31日までの９か月決算となります。

###### (連結貸借対照表関係)

※１　受取手形、売掛金及び契約資産のうち、顧客との契約から生じた債権及び契約資産の金額は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）３.(1) 契約資産及び契約負債の残高等」に記載しております。

※２ 担保資産及び担保付債務

担保に供している資産は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
土地 | 101 | 百万円 | ― | 百万円
建物及び構築物 | 800 |  | 329 |
機械装置及び運搬具 | 74 |  | ― |
計 | 975 |  | 329 |

担保付債務は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
１年内返済予定の長期借入金 | 144 | 百万円 | 55 | 百万円
長期借入金 | 759 |  | 274 |
計 | 903 |  | 329 |

※３ 棚卸資産及び受注工事損失引当金の表示

損失が見込まれる工事契約に係る棚卸資産と受注工事損失引当金は、相殺せずに両建てで表示しております。損失の発生が見込まれる工事契約に係る棚卸資産のうち、受注工事損失引当金に対応する額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
受注工事損失引当金に対応する棚卸資産 | 459 | 百万円 | 571 | 百万円

※４ 土地の再評価

土地の再評価に関する法律(1998年３月31日公布法律第34号)及び土地の再評価に関する法律の一部を改正する法律(2001年３月31日公布法律第19号)に基づき、事業用の土地の再評価を行っております。

なお、再評価差額につきましては、土地の再評価に関する法律の一部を改正する法律(1999年３月31日公布法律第24号)に基づき、当該再評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。

・再評価の方法

土地の再評価に関する法律施行令(1998年３月31日公布政令第119号)第２条第３号に定める固定資産税評価額に合理的な調整を行って算定しておりますが、一部につきましては、同条第５号に定める不動産鑑定士による鑑定評価等に基づいて算定しております。

・再評価を行った年月日

2002年３月31日

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
再評価を行った土地の期末における時価と 再評価後の帳簿価額との差額 | △16,666 | 百万円 | △17,110 | 百万円

※５ 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
投資有価証券(株式) | 9,277 | 百万円 | 9,332 | 百万円
出資金 | 747 |  | 791 |

なお、出資金は投資その他の資産の「その他」に含めて表示しております。

６ 貸出コミットメントライン契約など

当社におきましては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行12行と貸出コミットメントライン契約を締結しております。

貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
貸出コミットメントの総額 | 70,000 | 百万円 | 70,000 | 百万円
借入実行残高 | ― |  | ― |
差引額 | 70,000 |  | 70,000 |

７ 偶発債務

（１）保証債務

連結会社以外の会社の金融機関等からの借入等に対し、下記のとおり保証を行っております。

前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
三井住友ファイナンス&リース㈱ (リース契約に伴う買取保証等) | 12,252 | 百万円 | 三井住友ファイナンス&リース㈱ (リース契約に伴う買取保証等) | 11,997 | 百万円
みずほリース㈱ (リース契約に伴う買取保証等) | 2,318 |  | みずほリース㈱ (リース契約に伴う買取保証等) | 1,795 |
芙蓉総合リース㈱ (リース契約に伴う買取保証等) | 525 |  | ㈱ダイヤモンド建機 (リース契約に伴う買取保証等) | 604 |
㈱ダイヤモンド建機 (リース契約に伴う買取保証等) | 479 |  | 東銀リース㈱ (リース契約に伴う買取保証等) | 284 |
伊藤忠TC建機㈱ (リース契約に伴う買取保証等) | 70 |  | 芙蓉総合リース㈱ (リース契約に伴う買取保証等) | 262 |
その他 ７件 (リース契約に伴う買取保証等) | 138 |  | その他 ８件 (リース契約に伴う買取保証等) | 212 |
計 | 15,782 |  | 計 | 15,154 |

なお、前連結会計年度には外貨建保証債務725百万人民元(11,527百万円)及び７百万台湾ドル(28百万円)が、当連結会計年度には外貨建保証債務618百万人民元(11,163百万円)及び５百万台湾ドル(20百万円)が含まれております。

（２）受取手形流動化に伴う買戻し義務

前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)

1,025 | 百万円 | 2,830 | 百万円

###### (連結損益計算書関係)

※１ 顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、注記事項「（収益認識関係）１ 顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

※２ 売上原価に含まれている受注工事損失引当金繰入額

前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
2,756 | 百万円 | 2,738 | 百万円

※３ 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費

前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
19,470 | 百万円 | 20,181 | 百万円

※４ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
給料手当 | 49,895 | 百万円 | 54,786 | 百万円
研究開発費 | 19,434 |  | 20,143 |
退職給付費用 | 3,361 |  | 2,340 |
貸倒引当金繰入額及び貸倒損失 | △92 |  | 473 |

※５　減損損失

前連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。

用途 | 種類 | 場所 | 金額(百万円)
事業用資産 | 建物他 | 神奈川県横須賀市 | 4,991
事業用資産 | 無形固定資産 | 米国 | 404
事業用資産 | 建物他 | 東京都西東京市他 | 368
遊休資産 | 建物他 | 大阪府高槻市 | 6

上記の資産につきましては、収益性の低下等により、投資額の回収が見込めなくなったため、減損損失を認識するものであります。

減損損失を判定するに当たりましては、事業部門別を基本とし、将来の使用が見込まれていない遊休資産につきましては個々の物件単位でグルーピングをしております。

回収可能価額は、正味売却価額又は使用価値により算定しております。正味売却価額については、処分価額から処分に要する費用を控除した額をもって算定しております。また、使用価値については、将来キャッシュ・フローを17.5％で割り引いて算定しておりますが、一部の資産は将来キャッシュ・フローがマイナスと見込まれるため零としております。

当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。

用途 | 種類 | 場所 | 金額(百万円)
処分予定資産 | 無形固定資産 | 愛知県大府市 | 2,057
事業用資産 | 建物他 | 神奈川県横須賀市他 | 374
事業用資産 | 建物他 | 東京都西東京市他 | 64

処分予定資産につきましては使用見込がなくなったこと、事業用資産につきましては収益性の低下等により投資額の回収が見込めなくなったことから、減損損失を認識するものであります。

減損損失を判定するに当たりましては、事業部門別を基本とし、将来の使用が見込まれていない処分予定資産につきましては個々の物件単位でグルーピングをしております。

回収可能価額は、正味売却価額又は使用価値により算定しております。正味売却価額については、処分価額から処分に要する費用を控除した金額をもって算定しており、将来使用見込がなく売却が困難な資産については、零としております。また、使用価値については将来キャッシュ・フローがマイナスと見込まれるため零としております。

###### (連結包括利益計算書関係)

※１　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

(単位：百万円)

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
その他有価証券評価差額金 |  |
当期発生額 | 3,888 | △252
組替調整額 | △247 | △82
税効果調整前 | 3,641 | △334
税効果額 | △1,023 | 70
その他有価証券評価差額金 | 2,617 | △264
繰延ヘッジ損益 |  |
当期発生額 | 243 | △235
組替調整額 | △521 | △748
税効果調整前 | △278 | △983
税効果額 | △27 | 451
繰延ヘッジ損益 | △306 | △532
為替換算調整勘定 |  |
当期発生額 | △3,807 | 23,523
組替調整額 | 1 | -
為替換算調整勘定 | △3,806 | 23,523
退職給付に係る調整額 |  |
当期発生額 | 5,280 | 9,125
組替調整額 | 1,358 | △1,105
税効果調整前 | 6,639 | 8,020
税効果額 | △1,634 | △1,986
退職給付に係る調整額 | 5,004 | 6,034
持分法適用会社に対する持分相当額 |  |
当期発生額 | △4 | 22
組替調整額 | 14 | △6
持分法適用会社に対する持分相当額 | 10 | 16
その他の包括利益合計 | 3,520 | 28,776

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)

#### １ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首 株式数(千株) | 当連結会計年度 増加株式数(千株) | 当連結会計年度 減少株式数(千株) | 当連結会計年度末 株式数(千株)
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 122,905 | ― | ― | 122,905
合計 | 122,905 | ― | ― | 122,905
自己株式 |  |  |  |
普通株式 | 389 | 8 | 0 | 397
合計 | 389 | 8 | 0 | 397

(注) １　普通株式の自己株式の株式数の増加８千株は、単元未満株式の買取請求による増加であります。

２　普通株式の自己株式の株式数の減少０千株は、単元未満株式の売渡しによる減少であります。

#### ２ 配当に関する事項

##### (1) 配当金支払額

(決議) | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2020年６月26日 定時株主総会 | 普通株式 | 4,288 | 35 | 2020年３月31日 | 2020年６月29日
2020年10月30日 取締役会 | 普通株式 | 1,103 | 9 | 2020年９月30日 | 2020年12月１日
合計 |  | 5,391 | ― |  |

##### (2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

(決議) | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2021年６月29日 定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 6,860 | 56 | 2021年３月31日 | 2021年６月30日

当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)

１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

| 当連結会計年度期首 株式数(千株) | 当連結会計年度 増加株式数(千株) | 当連結会計年度 減少株式数(千株) | 当連結会計年度末 株式数(千株)
発行済株式 |  |  |  |
普通株式 | 122,905 | ― | ― | 122,905
合計 | 122,905 | ― | ― | 122,905
自己株式 |  |  |  |
普通株式 | 397 | 8 | 0 | 405
合計 | 397 | 8 | 0 | 405

(注) １　普通株式の自己株式の株式数の増加８千株は、単元未満株式の買取請求による増加であります。

２　普通株式の自己株式の株式数の減少０千株は、単元未満株式の売渡しによる減少であります。

２ 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

(決議) | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2021年６月29日 定時株主総会 | 普通株式 | 6,860 | 56 | 2021年３月31日 | 2021年６月30日
2021年10月29日 取締役会 | 普通株式 | 4,288 | 35 | 2021年９月30日 | 2021年12月１日
合計 |  | 11,148 | ― |  |

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

(決議) | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2022年６月29日 定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 9,800 | 80 | 2022年３月31日 | 2022年６月30日

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額の関係

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
現金及び預金 | 99,518 | 百万円 | 88,782 | 百万円
預入期間が３か月を超える定期預金 | △3,276 |  | △3,790 |
現金及び現金同等物 | 96,242 |  | 84,992 |

###### (リース取引関係)

借主側

オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位：百万円)

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
１年以内 | 1,420 | 1,498
１年超 | 1,690 | 2,055
合計 | 3,110 | 3,553

###### (金融商品関係)

１ 金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは総合機械メーカーとして減・変速機をはじめとする様々な機械、システムの製造販売事業を行っており、必要な運転資金及び設備資金を銀行借入や社債発行によって調達しております。一時的な余資は、安全性の高い短期的な金融資産での運用に限定しております。デリバティブは後述するリスクをヘッジする目的に利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、グローバルに事業を展開することから生じている外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されておりますが、外貨建ての営業債権と営業債務をネットしたポジションについて先物為替予約を利用してヘッジし、ポジションを一定比率に維持しております。定期的に把握されたヘッジ比率と未ヘッジのポジションが取締役会に報告されております。

投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。

営業債務である支払手形及び買掛金は、その殆どが１年以内の支払期日であります。一部には原材料等の輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されているため、先物為替予約を利用してヘッジしております。

借入金及び社債は、主に営業取引に係る運転資金と設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。このうち長期借入金の一部につきましては、個別契約ごとにデリバティブ取引(金利スワップ取引)をヘッジ手段として利用しております。ヘッジの有効性の評価方法につきましては、金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、その判定をもって有効性の評価を省略しております。また外貨建ての借入金は、為替の変動リスクに晒されております。

デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした先物為替予約及び借入金に係る支払金利や為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法などにつきましては、前述の「(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) ４ 会計方針に関する事項 (5)重要なヘッジ会計の方法」をご覧ください。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

当社グループでは、一定金額以上の国内案件と輸出案件につきましては、受注前に事前の与信審査を行うなど、営業債権の回収懸念軽減を図っております。また、各事業部門が与信管理規程に従い、取引相手ごとの営業債権の期日及び残高を管理し、回収懸念の早期把握に努めております。

デリバティブ取引の利用にあたりましては、カウンターパーティーリスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。

定期預金の運用にあたりましては、償還リスクを軽減するために、融資取引があり、かつ格付の高い金融機関のみを対象としているため、信用リスクは僅少であります。

② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

当社は外貨建ての営業債権と営業債務をネットしたポジションにつきまして、ヘッジ比率、未ヘッジの為替量等を定めた市場リスク管理規程に従って、為替ヘッジを行っており、月次のヘッジ状況は毎月の取締役会に報告しております。外貨建ての営業債権債務を有する主要な連結子会社につきましても、ヘッジ比率、あるいは未ヘッジの為替量を定めた為替ヘッジ規程に従い、為替ヘッジを行うことにより為替変動リスクを管理しております。

また、当社は借入金に係る支払金利発生額を把握しており、定期的に取締役会に報告しております。支払金利の変動リスクを抑制するために、金利スワップ取引を利用しております。

投資有価証券につきましては、定期的に時価や発行体の財務状況を把握しております。また、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

当社及び主要な連結子会社はデリバティブ取引につきましては、前述の為替及び金利変動リスクをヘッジする目的にのみ利用する方針であり、月次で契約先との残高照合などを行っております。

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社グループは、主要な連結子会社にキャッシュ・マネジメント・システムを導入し、当社がグループの資金を一元管理しております。事業部門及び主要関係会社からの報告に基づき適時に資金計画を作成・更新するとともに、流動性リスクを管理しております。

２ 金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額につきましては、次のとおりであります。

前連結会計年度(2021年３月31日)

| 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 時価 (百万円) | 差額 (百万円)
(1) 投資有価証券 | 11,238 | 11,238 | ―
(2) 長期貸付金 | 2,658 | 2,586 | △71
資産計 | 13,895 | 13,824 | △71
(1) 社債 | 50,000 | 50,182 | 182
(2) 長期借入金 | 42,741 | 42,937 | 196
負債計 | 92,741 | 93,119 | 378
デリバティブ取引(＊３) | (1,773) | (1,814) | △41

(＊１)現金は注記を省略しており、預金、受取手形及び売掛金、支払手形及び買掛金、並びに短期借入金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

(＊２)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

区分 | 前連結会計年度(百万円)
関係会社株式 | 9,277
非上場株式 | 2,292
出資証券 | 5

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、

「(1)投資有価証券」には含めておりません。

(＊３)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目につきましては、( )で示しております。

当連結会計年度(2022年３月31日)

| 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 時価 (百万円) | 差額 (百万円)
(1) 投資有価証券 | 10,247 | 10,247 | ―
資産計 | 10,247 | 10,247 | ―
(1) 社債 | 50,000 | 50,112 | 112
(2) 長期借入金 | 36,052 | 36,103 | 51
負債計 | 86,052 | 86,215 | 163
デリバティブ取引(＊３) | (3,278) | (3,122) | 157

(＊１)現金は注記を省略しており、預金、受取手形、売掛金、支払手形及び買掛金、短期借入金並びにコマーシャル・ペーパーは短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

(＊２)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分 | 当連結会計年度(百万円)
関係会社株式 | 9,332
非上場株式 | 2,329
出資証券 | 5

(＊３)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目につきましては、( )で示しております。

(注１)金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2021年３月31日)

| １年以内 (百万円) | １年超５年以内 (百万円) | ５年超 (百万円)
現金及び預金 | 99,518 | ― | ―
受取手形及び売掛金 | 277,451 | 5,377 | 101
長期貸付金 | 265 | 2,387 | 6
合計 | 377,234 | 7,764 | 106

当連結会計年度(2022年３月31日)

| １年以内 (百万円) | １年超５年以内 (百万円) | ５年超 (百万円)
現金及び預金 | 88,782 | ― | ―
受取手形、売掛金 | 229,437 | 4,034 | 120
合計 | 318,220 | 4,034 | 120

(注２)社債、長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2021年３月31日)

| １年以内 (百万円) | １年超 ２年以内 (百万円) | ２年超 ３年以内 (百万円) | ３年超 ４年以内 (百万円) | ４年超 ５年以内 (百万円) | ５年超 (百万円)
社債 | ― | 10,000 | ― | 10,000 | 20,000 | 10,000
長期借入金 | 3,270 | 11,758 | 22,268 | 3,511 | 1,672 | 261
合計 | 3,270 | 21,758 | 22,268 | 13,511 | 21,672 | 10,261

当連結会計年度(2022年３月31日)

| １年以内 (百万円) | １年超 ２年以内 (百万円) | ２年超 ３年以内 (百万円) | ３年超 ４年以内 (百万円) | ４年超 ５年以内 (百万円) | ５年超 (百万円)
社債 | 10,000 | ― | 10,000 | 20,000 | ― | 10,000
長期借入金 | 7,745 | 22,759 | 3,652 | 1,585 | 159 | 153
合計 | 17,745 | 22,759 | 13,652 | 21,585 | 159 | 10,153

#### ３ 金融商品のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定

の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係る

インプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

#### (1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

当連結会計年度(2022年３月31日)

区分 | 時価（百万円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券 |  |  |  |
株式 | 10,247 | ― | ― | 10,247
デリバティブ取引 |  |  |  |
通貨関連 | ― | 807 | ― | 807
資産計 | 10,247 | 807 | ― | 11,054
デリバティブ取引 |  |  |  |
通貨関連 | ― | 4,084 | ― | 4,084
金利関連 | ― | 1 | ― | 1
負債計 | ― | 4,085 | ― | 4,085

#### (2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

当連結会計年度(2022年３月31日)

区分 | 時価（百万円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
デリバティブ取引 |  |  |  |
通貨関連 | ― | 1 | ― | 1
金利関連 | ― | 232 | ― | 232
資産計 | ― | 233 | ― | 233
社債 | ― | 50,112 | ― | 50,112
長期借入金 | ― | 36,103 | ― | 36,103
デリバティブ取引 |  |  |  |
通貨関連 | ― | 76 | ― | 76
負債計 | ― | 86,292 | ― | 86,292

（注）時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明

投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。

社債

当社の発行する社債の時価は、元利金の合計額と、当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

長期借入金

長期借入金の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

デリバティブ取引

金利スワップ取引及び為替予約の時価は、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル２の時価に分類しております。

###### (有価証券関係)

###### １　その他有価証券

前連結会計年度(2021年３月31日)

区分 | 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 取得原価 (百万円) | 差額(百万円)
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |  |  |
株式 | 11,224 | 4,363 | 6,861
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |  |  |
株式 | 14 | 14 | △0
合計 | 11,238 | 4,377 | 6,861

(注) 関係会社株式(連結貸借対照表計上額9,277百万円)、非上場株式(連結貸借対照表計上額2,292百万円)及び出資証券(連結貸借対照表計上額５百万円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

当連結会計年度(2022年３月31日)

区分 | 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 取得原価 (百万円) | 差額(百万円)
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |  |  |
株式 | 10,225 | 3,695 | 6,530
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |  |  |
株式 | 22 | 26 | △4
合計 | 10,247 | 3,721 | 6,526

(注) 関係会社株式(連結貸借対照表計上額9,332百万円)、非上場株式(連結貸借対照表計上額2,329百万円)及び出資証券(連結貸借対照表計上額５百万円)は、市場価格のない株式等のため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

２ 連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)

種類 | 売却額(百万円) | 売却益の合計額(百万円) | 売却損の合計額(百万円)
株式 | 864 | 256 | ―

当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)

種類 | 売却額(百万円) | 売却益の合計額(百万円) | 売却損の合計額(百万円)
株式 | 845 | 187 | 108

３ 減損処理を行った有価証券

前連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)

金額的重要性が乏しいため記載を省略しております。

当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)

該当事項はありません。

なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行
い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行うことと
しております。

###### (デリバティブ取引関係)

１ ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

###### 通貨関連

前連結会計年度(2021年３月31日)

区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち １年超(百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円)
市場取引 以外の取引 | 為替予約取引 |  |  |  |
売建 |  |  |  |
米ドル | 14,452 | ― | △615 | △615
ユーロ | 11,160 | ― | △140 | △140
人民元 | 5,967 | ― | △346 | △346
タイバーツ | 42 | ― | 1 | 1
ポンド | 28 | ― | △1 | △1
買建 |  |  |  |
米ドル | 5,082 | 1,861 | 277 | 277
日本円 | 1,294 | ― | △20 | △20
ユーロ | 334 | 143 | 10 | 10
人民元 | 12 | ― | 1 | 1
合計 | 38,370 | 2,005 | △833 | △833

当連結会計年度(2022年３月31日)

区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち １年超(百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円)
市場取引 以外の取引 | 為替予約取引 |  |  |  |
売建 |  |  |  |
米ドル | 23,328 | ― | △1,202 | △1,202
ユーロ | 8,892 | ― | △377 | △377
人民元 | 3,667 | ― | △309 | △309
ポンド | 883 | ― | △35 | △35
カナダドル | 297 | ― | △26 | △26
買建 |  |  |  |
米ドル | 7,801 | 3,444 | 395 | 395
ユーロ | 3,771 | 1,866 | 144 | 144
日本円 | 111 | ― | △4 | △4
合計 | 48,748 | 5,311 | △1,413 | △1,413

２ ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

###### (1) 通貨関連

前連結会計年度(2021年３月31日)

ヘッジ会計 の方法 | 種類 | 主な ヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち １年超(百万円) | 時価 (百万円)
原則的 処理方法 | 為替予約取引 | 売掛金 |  |  |
売建 |  |  |
米ドル | 22,530 | 5,326 | △824
ユーロ | 1,836 | ― | △93
買建 | 買掛金 |  |  |
米ドル | 1,582 | ― | △32
ユーロ | 535 | ― | 36
ポーランド ズウォティ | 869 | ― | △25
南アフリカランド | 60 | ― | 1
為替予約の 振当処理 | 為替予約取引 | 売掛金 |  |  |
売建 |  |  |
米ドル | 782 | ― | △26
ユーロ | 54 | ― | △6
合計 |  | 28,248 | 5,326 | △968

当連結会計年度(2022年３月31日)

ヘッジ会計 の方法 | 種類 | 主な ヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち １年超(百万円) | 時価 (百万円)
原則的 処理方法 | 為替予約取引 | 売掛金及び 契約資産 |  |  |
売建 |  |  |
米ドル | 18,183 | 4,790 | △1,810
ユーロ | 6,002 | 925 | △105
買建 | 買掛金 |  |  |
ユーロ | 596 | ― | 47
スイスフラン | 142 | ― | 1
米ドル | 39 | ― | 2
為替予約の 振当処理 | 為替予約取引 | 売掛金 |  |  |
売建 |  |  |
米ドル | 438 | ― | △59
ユーロ | 9 | ― | △1
買建 | 買掛金 |  |  |
日本円 | 970 | ― | △17
ユーロ | 29 | ― | 1
合計 |  | 26,407 | 5,715 | △1,939

###### (2) 金利関連

前連結会計年度(2021年３月31日)

ヘッジ会計 の方法 | 種類 | 主な ヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち １年超(百万円) | 時価 (百万円)
金利スワップ の特例処理 | 金利スワップ取引 |  |  |  |
支払固定・受取変動 | 長期借入金 | 2,554 | 2,220 | △12
合計 |  | 2,554 | 2,220 | △12

当連結会計年度(2022年３月31日)

ヘッジ会計 の方法 | 種類 | 主な ヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち １年超(百万円) | 時価 (百万円)
繰延ヘッジ 処理 | 金利スワップ取引 |  |  |  |
支払固定・受取変動 | 長期借入金 | 193 | 95 | △1
金利スワップ の特例処理 | 金利スワップ取引 |  |  |  |
支払固定・受取変動 | 長期借入金 | 2,220 | ― | 232
合計 |  | 2,413 | 95 | 231

###### (退職給付関係)

#### １　採用している退職給付制度の概要

当社及び主な国内連結子会社は退職一時金制度と確定拠出年金制度の併用制を採用しており、一部の海外連結子会社では確定給付型の制度を設けております。

当社の退職一時金制度には、退職給付信託が設定されております。

なお、一部の連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

#### ２　確定給付制度(簡便法を適用した制度を除く。)

##### (1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

(百万円)

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
退職給付債務の期首残高 | 89,828 | 94,104
勤務費用 | 3,523 | 3,941
利息費用 | 891 | 806
数理計算上の差異の発生額 | 4,157 | △2,215
退職給付の支払額 | △3,582 | △4,255
簡便法から原則法への変更に伴う増加額 | 94 | ―
新規連結による増加額 | 40 | ―
その他 | △847 | 2,979
退職給付債務の期末残高 | 94,104 | 95,360

##### (2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表

(百万円)

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
年金資産の期首残高 | 42,936 | 51,189
期待運用収益 | 1,694 | 2,007
数理計算上の差異の発生額 | 9,208 | 7,110
事業主からの拠出額 | 1,121 | 787
退職給付の支払額 | △2,344 | △2,248
その他 | △1,425 | 3,198
年金資産の期末残高 | 51,189 | 62,042

##### (3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

(百万円)

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
積立型制度の退職給付債務 | 66,177 | 67,817
年金資産 | △51,189 | △62,042
| 14,988 | 5,775
非積立型制度の退職給付債務 | 27,927 | 27,542
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 42,915 | 33,317
退職給付に係る資産 | △4,536 | △8,791
退職給付に係る負債 | 47,451 | 42,108
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 42,915 | 33,317

##### (4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

(百万円)

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
勤務費用 | 3,523 | 3,941
利息費用 | 891 | 806
期待運用収益 | △1,694 | △2,007
数理計算上の差異の費用処理額 | 1,247 | △1,053
過去勤務費用の費用処理額 | 112 | △52
簡便法から原則法への移行に伴う費用処理額 | 55 | ―
その他 | 39 | 20
確定給付制度に係る退職給付費用 | 4,173 | 1,654

##### (5) 退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

(百万円)

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
過去勤務費用 | 112 | 195
数理計算上の差異 | 6,298 | 8,272
その他 | 229 | △447
合計 | 6,639 | 8,020

##### (6) 退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

(百万円)

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
未認識過去勤務費用 | △121 | 68
未認識数理計算上の差異 | △1,338 | 6,494
合計 | △1,458 | 6,562

##### (7) 年金資産に関する事項

###### ①　年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
株式 | 75％ | 79％
現金及び預金 | 1％ | 1％
その他 | 24％ | 20％
合計 | 100％ | 100％

(注)　年金資産合計には、当社の一時金制度に対して設定した退職給付信託が前連結会計年度47％(23,814百万円)、当連結会計年度46％(28,258百万円)含まれております。

###### ②　長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

##### (8) 数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
割引率 | 0.0％～4.0％ | 0.0％～ 4.0％
長期期待運用収益率 | 0.0％～8.0％ | 0.0％～ 8.0％

#### ３　簡便法を適用した確定給付制度

##### (1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

(百万円)

| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
退職給付に係る負債の期首残高 | 3,800 | 4,157
簡便法から原則法への変更に伴う減少 | △38 | ―
退職給付費用 | 793 | 956
退職給付の支払額 | △347 | △297
制度への拠出額 | △51 | △57
退職給付に係る負債の期末残高 | 4,157 | 4,758

##### (2) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表

(百万円)

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
積立型制度の退職給付債務 | 862 | 900
年金資産 | △916 | △945
| △55 | △45
非積立型制度の退職給付債務 | 4,211 | 4,803
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 4,157 | 4,758
退職給付に係る資産 | △55 | △45
退職給付に係る負債 | 4,211 | 4,803
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 4,157 | 4,758

##### (3) 退職給付費用

簡便法で計算した退職給付費用　　前連結会計年度793百万円　　当連結会計年度956百万円

#### ４　確定拠出制度

当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度1,019百万円、当連結会計年度954百万円であります。

###### (税効果会計関係)

１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
繰延税金資産 |  |  |  |
未払賞与 | 3,706 | 百万円 | 3,750 | 百万円
貸倒引当金損金算入限度超過額 | 924 |  | 1,056 |
保証工事引当金 | 4,974 |  | 4,075 |
退職給付に係る負債 | 15,112 |  | 13,635 |
棚卸資産未実現利益 | 1,814 |  | 1,914 |
投資有価証券等評価損 | 717 |  | 835 |
減価償却超過額 | 2,129 |  | 1,704 |
税務上の繰越欠損金 | 5,593 |  | 7,232 |
棚卸資産評価損 | 2,791 |  | 3,090 |
減損損失 | 3,371 |  | 3,735 |
受注工事損失引当金 | 870 |  | 826 |
その他 | 8,784 |  | 9,324 |
繰延税金資産小計 | 50,786 |  | 51,175 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)２ | △5,015 |  | △6,612 |
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額 | △8,860 |  | △5,839 |
評価性引当額小計(注)１ | △13,875 |  | △12,450 |
繰延税金資産合計 | 36,911 |  | 38,725 |
繰延税金負債 |  |  |  |
連結子会社の全面時価評価に係る評価差額 | △3,286 |  | △3,262 |
海外子会社における割増減価償却費 | △3,016 |  | △3,062 |
海外子会社の留保利益 | △5,332 |  | △6,421 |
企業結合によって識別された無形固定資産 | △5,549 |  | △5,812 |
その他有価証券評価差額金 | △1,801 |  | △1,755 |
その他 | △996 |  | △2,969 |
繰延税金負債合計 | △19,979 |  | △23,282 |
繰延税金資産純額 | 16,932 |  | 15,443 |

(注) １　評価性引当額に重要な変動はありません。

２　税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年３月31日)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (百万円)

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金 (a) | 318 | 103 | 271 | 37 | 46 | 4,818 | 5,593
評価性引当額 | △303 | △68 | △149 | △37 | △3 | △4,456 | △5,015
繰延税金資産 | 15 | 35 | 123 | ― | 44 | 362 | (b)578

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。

(b) 税務上の繰越欠損金5,593百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産578百万円を計上しております。この繰延税金資産は、主として連結子会社における税務上の繰越欠損金について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、過去に税引前当期純損失を計上したことにより生じたものでありますが、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。

当連結会計年度(2022年３月31日)　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 (百万円)

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金 (a) | 81 | 173 | 68 | 58 | 40 | 6,812 | 7,232
評価性引当額 | △52 | △163 | △49 | △1 | △2 | △6,344 | △6,612
繰延税金資産 | 29 | 11 | 19 | 57 | 38 | 468 | (b)621

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。

(b) 税務上の繰越欠損金7,232百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産621百万円を計上しております。この繰延税金資産は、主として連結子会社における税務上の繰越欠損金について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、過去に税引前当期純損失を計上したことにより生じたものでありますが、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。

#### ２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日)
法定実効税率 | 30.6 | ％ | 30.6 | ％
(調整) |  |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.9 |  | 0.3 |
住民税均等割 | 0.6 |  | 0.4 |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.2 |  | △0.3 |
評価性引当額の増減 | 4.6 |  | △2.3 |
税額控除 | △4.9 |  | △2.3 |
持分法による投資利益 | △0.1 |  | △0.1 |
海外子会社の留保利益 | 1.6 |  | 1.8 |
海外子会社の税率差異等 | △1.4 |  | △3.4 |
のれん償却額 | 1.5 |  | 1.2 |
その他 | 1.3 |  | 1.5 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 34.6 |  | 27.4 |

###### (資産除去債務関係)

金額的重要性が乏しいため注記を省略しております。

(収益認識関係)

### １　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当社グループの売上高は、主に顧客との契約から生じる収益であり、当社グループの報告セグメントを地域別に分解した場合の内訳は以下のとおりであります。

当連結会計年度（自2021年４月１日至2022年３月31日）

（単位：百万円）

| 報告セグメント | その他 | 合計
メカトロ ニクス | インダストリアル マシナリ― | ロジスティックス & コンストラクション | エネルギー & ライフライン | 計
| 北米 | 27,611 | 19,186 | 101,205 | 11,597 | 159,600 | ― | 159,600
| 欧州 | 34,968 | 37,015 | 16,157 | 19,978 | 108,118 | ― | 108,118
| アジア (除く中国) | 14,501 | 31,519 | 32,135 | 17,338 | 95,492 | ― | 95,492
| 中国 | 15,853 | 56,833 | 31,965 | 1,331 | 105,982 | 11 | 105,993
| その他 | 9,719 | 5,614 | 15,367 | 20,127 | 50,828 | ― | 50,828
海外 | 102,652 | 150,168 | 196,829 | 70,370 | 520,020 | 11 | 520,030
日本 | 58,334 | 80,432 | 144,530 | 134,691 | 417,987 | 5,962 | 423,949
外部顧客への 売上高 | 160,986 | 230,600 | 341,360 | 205,061 | 938,006 | 5,973 | 943,979

#### (注)「外部顧客への売上高」は、顧客との契約から生じた収益及びその他の源泉から生じた収益が含まれております。その他の源泉から生じた収益には、リースに関する収益、不動産事業収益がありますが、金額に重要性はありません。

### ２　収益を理解するための基礎となる情報

顧客との契約について、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に権利を得ると見込む対価の額で収益を認識しております。

収益は、経済的便益が当社グループに流入する可能性が高く、その金額が信頼性をもって測定できる範囲において認識し、契約上の支払条件を考慮の上、受領した又は受領可能な対価の公正価値で測定しております。取引価格には重要な金融要素は含まれておりません。

収益を認識するにあたっては、当社グループの製品の販売、工事契約・役務提供について、顧客との契約に基づき履行義務を識別しており、通常は下記の時点で履行義務を充足すると判断し収益を認識しております。

各報告セグメントに属する製品及びサービスの種類につきましては、「第５ 経理の状況 １連結財務諸表等(セグメント情報等)」をご参照ください。

### (1)　製品の販売に係る収益

製品の販売に係る収益には、主に減・変速機、プラスチック加工機械、油圧ショベルの販売が含まれ、引渡し時点において、顧客が当該商品に対する支配を獲得した段階で、履行義務が充足されると判断し、当該時点で収益を認識しております。なお、据付の義務を負わない製品については、出荷時から製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時点において収益を認識しています。

#### (2)　工事契約・役務の提供に係る収益

工事契約に係る収益には、主に船舶、運搬機械、エネルギープラント設備の建設、製造が含まれ、履行義務を充足するにつれて、一定の期間にわたり収益を認識しており、顧客に提供する当該履行義務の充足に向けて進捗度を見積っております。工事の進捗度の算定は主に原価比例法を用いています。原価比例法においては、実施した工事に関して発生した工事原価が見積工事原価総額に占める割合をもって工事の進捗度としております。なお、工期がごく短い工事契約については、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しております。

### ３ 当期及び翌期以降の収益の金額を理解するための情報

### (1)　契約資産及び契約負債の残高等

顧客との契約から生じた債権、契約資産及び契約負債の残高は次のとおりであります。

(単位：百万円)

| 当連結会計年度
| 期首残高 | 期末残高
顧客との契約から生じた債権 |  |
受取手形 | 29,949 | 21,563
売掛金 | 194,624 | 212,028
合計 | 224,572 | 233,591
契約資産 | 58,356 | 61,179
契約負債 | 57,676 | 55,952

当連結会計年度における期首契約負債残高のうち、当連結会計年度に認識した収益は44,907百万円であります。

当連結会計年度において、過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から認識した収益に重要性はありません。

契約資産は、当連結会計年度末時点で完了しているが未請求の作業に係る対価に関するものです。契約資産は、支払に対する権利が無条件となった時点で債権に振り替えられます。

契約負債は、主に顧客からの前受金に関するものです。

#### (2)　残存履行義務に配分した取引価格

当連結会計年度末における、残存履行義務に配分した取引価格の総額は110,325百万円であります。当該履行義務に配分した取引価額は、主に個別受注品事業に属するものであり、約７割が３年以内、約３割が３年超の長期にわたって履行義務を充足する工事契約に係る取引となっております。