2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

資産の部

 

 

 

流動資産

 

 

 

現金及び預金

 

11,005

19,629

受取手形

 

5,521

3,605

売掛金

1

29,232

29,698

契約資産

 

25,491

9,273

製品

 

947

911

仕掛品

 

804

601

原材料

 

3,313

3,319

短期貸付金

1

1,448

その他

1

4,804

4,508

貸倒引当金

 

1

28

流動資産合計

 

82,568

71,519

固定資産

 

 

 

有形固定資産

 

 

 

建物及び構築物

 

37,964

48,059

機械装置及び運搬具

 

69,800

79,527

土地

 

3,980

3,980

リース資産

 

997

1,007

建設仮勘定

 

43,530

28,610

その他

 

3,646

3,563

有形固定資産合計

 

159,919

164,749

無形固定資産

 

 

 

ソフトウエア

 

5,874

7,637

技術関連資産

 

3,881

3,242

その他

 

96

79

無形固定資産合計

 

9,852

10,959

投資その他の資産

 

 

 

投資有価証券

 

8,976

7,165

関係会社株式

 

99,171

73,772

関係会社出資金

 

34,482

34,482

長期貸付金

1

1,896

1,896

繰延税金資産

7,547

8,922

その他

 

5,644

5,782

貸倒引当金

 

127

2

投資その他の資産合計

 

157,591

132,020

固定資産合計

 

327,363

307,729

資産合計

 

409,931

379,248

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

負債の部

 

 

 

流動負債

 

 

 

買掛金

1

16,406

11,971

社債及び借入金

 

18,000

32,000

未払金及び未払費用

1

16,619

11,476

未払法人税等

 

996

3,087

契約負債

 

4,114

2,931

預り金

1

16,180

24,687

賞与引当金

 

1,165

1,247

その他

 

2,251

1,728

流動負債合計

 

75,734

89,132

固定負債

 

 

 

社債及び借入金

 

58,000

36,000

リース債務

 

904

912

退職給付引当金

 

11,220

10,626

その他

 

6,240

3,465

固定負債合計

 

76,364

51,003

負債合計

 

152,099

140,135

純資産の部

 

 

 

株主資本

 

 

 

資本金

 

13,450

13,450

資本剰余金

 

 

 

資本準備金

 

11,426

11,426

その他資本剰余金

 

61

237

資本剰余金合計

 

11,488

11,664

利益剰余金

 

 

 

利益準備金

 

2,919

2,919

その他利益剰余金

 

 

 

固定資産圧縮積立金

 

773

763

別途積立金

 

217,980

225,480

繰越利益剰余金

 

17,741

5,812

利益剰余金合計

 

239,414

223,351

自己株式

 

10,869

12,200

株主資本合計

 

253,484

236,266

評価・換算差額等

 

 

 

その他有価証券評価差額金

 

5,159

3,659

繰延ヘッジ損益

 

2

土地再評価差額金

 

813

813

評価・換算差額等合計

 

4,348

2,846

純資産合計

 

257,832

239,112

負債純資産合計

 

409,931

379,248

 

②【損益計算書】

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

 前事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

 当事業年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

売上高

1

147,463

140,150

売上原価

1

106,935

94,468

売上総利益

 

40,528

45,682

販売費及び一般管理費

1,2

33,739

36,766

営業利益

 

6,788

8,915

営業外収益

 

 

受取利息及び受取配当金

 

7,411

6,444

その他

 

6,493

7,459

営業外収益合計

1

13,904

13,904

営業外費用

 

 

 

支払利息

 

202

377

その他

 

890

716

営業外費用合計

1

1,093

1,093

経常利益

 

19,600

21,726

特別利益

 

 

 

投資有価証券売却益

 

900

前受金取崩益

3

1,653

特別利益合計

 

900

1,653

特別損失

 

 

 

関係会社株式評価損

4

25,388

特別損失合計

 

25,388

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

 

20,500

2,007

法人税、住民税及び事業税

 

4,001

4,923

法人税等調整額

 

727

781

法人税等合計

 

3,273

4,141

当期純利益又は当期純損失(△)

 

17,227

6,149

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金

合計

 

固定資産

圧縮積立金

別途積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

13,450

11,426

48

11,475

2,919

773

208,980

22,006

234,680

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

別途積立金の積立

9,000

9,000

剰余金の配当

9,124

9,124

当期純利益又は当期純損失(△)

17,227

17,227

自己株式の取得

自己株式の処分

12

12

吸収分割による減少

3,367

3,367

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

当期変動額合計

12

12

9,000

4,265

4,734

当期末残高

13,450

11,426

61

11,488

2,919

773

217,980

17,741

239,414

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他

有価証券

評価差額金

繰延ヘッジ

損益

土地再評価

差額金

評価・換算

差額等合計

当期首残高

10,638

248,967

3,836

1

813

3,020

251,988

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

別途積立金の積立

剰余金の配当

9,124

9,124

当期純利益又は当期純損失(△)

17,227

17,227

自己株式の取得

356

356

356

自己株式の処分

125

138

138

吸収分割による減少

3,367

3,367

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

1,323

4

1,327

1,327

当期変動額合計

231

4,516

1,323

4

1,327

5,843

当期末残高

10,869

253,484

5,159

2

813

4,348

257,832

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金

合計

 

固定資産

圧縮積立金

別途積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

13,450

11,426

61

11,488

2,919

773

217,980

17,741

239,414

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

固定資産圧縮積立金の取崩

10

10

別途積立金の積立

7,500

7,500

剰余金の配当

9,913

9,913

当期純利益又は当期純損失(△)

6,149

6,149

自己株式の取得

自己株式の処分

33

33

譲渡制限付株式報酬

143

143

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

当期変動額合計

176

176

10

7,500

23,553

16,063

当期末残高

13,450

11,426

237

11,664

2,919

763

225,480

5,812

223,351

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他

有価証券

評価差額金

繰延ヘッジ

損益

土地再評価

差額金

評価・換算

差額等合計

当期首残高

10,869

253,484

5,159

2

813

4,348

257,832

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

固定資産圧縮積立金の取崩

別途積立金の積立

剰余金の配当

9,913

9,913

当期純利益又は当期純損失(△)

6,149

6,149

自己株式の取得

1,631

1,631

1,631

自己株式の処分

31

65

65

譲渡制限付株式報酬

269

412

412

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

1,499

2

1,502

1,502

当期変動額合計

1,330

17,217

1,499

2

1,502

18,719

当期末残高

12,200

236,266

3,659

813

2,846

239,112

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

(1) 有価証券

(子会社株式及び関連会社株式)

移動平均法による原価法によっております。

(その他有価証券)

市場価格のない株式等以外のもの

期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)によっております。

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法によっております。

 

(2) デリバティブ

原則として時価法によっております。

 

(3) 通常の販売目的で保有する棚卸資産

(製品・原材料)

移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)によっております。

(仕掛品)

個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)によっております。

 

2.固定資産の減価償却方法

(1) 有形固定資産(リース資産を除く)

主として定額法を採用しております。

 

(2) リース資産(所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るもの)

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

(3) 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

 

3.引当金の計上基準

(1) 賞与引当金

従業員の賞与支給に備えるため、支給見込額基準により計上しております。

 

(2) 退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。

なお、数理計算上の差異は発生年度に費用処理しております。

 

4.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

 

5.収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等(1)連結財務諸表 連結財務諸表注記」の「3.重要性がある会計方針(14)収益」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

(重要な会計上の見積り)

会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、以下のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

有形固定資産

159,919

百万円

164,749

百万円

無形固定資産

9,852

百万円

10,959

百万円

繰延税金資産

7,547

百万円

8,922

百万円

引当金

3,129

百万円

2,705

百万円

退職給付引当金

11,220

百万円

10,626

百万円

売上高

79,755

百万円

63,986

百万円

繰延税金資産は、将来減算一時差異等を利用できる課税所得が生じる可能性が高い範囲内で認識しております。繰延税金資産の認識に際しては、課税所得が生じる可能性の判断において、将来獲得しうる課税所得の時期および金額を合理的に見積り、金額を算定しております。

なお、当事業年度においては、特別損失に関係会社株式評価損を計上したことにより当期純損失となりましたが、当事業年度および将来の課税所得の見込みに影響はないため、繰延税金資産の全額または一部について回収可能であると判断し、当該金額を計上しております。ただし、将来の経営状況の変化等により、これらの見積りに変更が生じる可能性があります。

その他の情報については「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表 連結財務諸表注記」の「4.重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断」に記載しております。

 

(貸借対照表関係)

1.関係会社に対する資産・負債

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

短期金銭債権

8,426

百万円

7,114

百万円

長期金銭債権

1,896

百万円

1,896

百万円

短期金銭債務

18,575

百万円

27,211

百万円

 

2.保証債務

関係会社の工事施工、銀行借入および物件のリース契約に対し、保証を行っております。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

クリタ・アメリカ,Inc.

2,043

百万円

12,714

百万円

ペンタゴン・テクノロジーズ・グループ,Inc.

1,312

百万円

2,578

百万円

クリタ・アメリカ・ホールディングス,Inc.

908

百万円

598

百万円

クリタ・アクアケミ・サウジ・アラビアCo.

545

百万円

百万円

4,808

百万円

15,890

百万円

 

3.コミットメント・ライン契約

当社では今後の資金需要への機動的な対応のため、取引金融機関2社とコミットメント・ライン契約を締結しております。この契約に基づく借入実行残高は、以下のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

コミットメント・ラインの総額

20,000百万円

20,000百万円

借入実行残高

-百万円

-百万円

差引額

20,000百万円

20,000百万円

 

(損益計算書関係)

1.関係会社との営業取引及び営業取引以外の取引の取引高の総額

 

 前事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 当事業年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

関係会社に対する売上高

18,633

百万円

19,708

百万円

関係会社からの仕入高

22,665

百万円

22,369

百万円

関係会社との営業取引以外の取引高

13,283

百万円

12,986

百万円

 

2.販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、以下のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 当事業年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

役員報酬及び給料手当

8,866

百万円

9,362

百万円

役員賞与引当金繰入額

78

百万円

121

百万円

役員株式給付引当金繰入額

159

百万円

197

百万円

退職給付費用

201

百万円

69

百万円

賞与引当金繰入額

674

百万円

714

百万円

減価償却費

2,284

百万円

2,330

百万円

研究開発費

7,362

百万円

8,359

百万円

 

おおよその割合

 

 

 

 

販売費

42

42

一般管理費

58

58

 

3.前受金取崩益

「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等(1)連結財務諸表 連結財務諸表注記」の「27.その他の収益」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

 

4.関係会社株式評価損

当社の連結子会社であるペンタゴン・テクノロジーズ・グループ,Inc.における減損損失計上に伴い、当社が保有する同社持株会社のクリタ・アメリカ・ホールディングス,Inc.株式の実質価値が著しく低下したため、関係会社株式評価損25,388百万円を特別損失に計上しております。

 

(有価証券関係)

前事業年度(2024年3月31日)

子会社株式(貸借対照表計上額  関係会社株式99,171百万円)は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。

 

当事業年度(2025年3月31日)

子会社株式(貸借対照表計上額  関係会社株式73,772百万円)は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

当事業年度

(2025年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

関係会社株式評価損

1,160

 

9,191

減価償却費

4,180

 

4,846

退職給付引当金

3,433

 

3,340

賞与引当金

356

 

381

製品保証引当金

241

 

210

その他

2,078

 

2,273

繰延税金資産小計

11,451

 

20,244

評価性引当額

△1,288

 

△9,288

繰延税金資産合計

10,163

 

10,955

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△2,274

 

△1,682

固定資産圧縮積立金

△341

 

△351

繰延税金負債合計

△2,616

 

△2,033

繰延税金資産の純額

7,547

 

8,922

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

当事業年度

(2025年3月31日)

法定実効税率

30.6%

 

(調整)

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.8%

 

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△10.2%

 

海外関係会社配当源泉税

1.0%

 

試験研究費等の税額控除

△5.1%

 

評価性引当額の増減

△0.0%

 

住民税均等割等

0.3%

 

その他

△1.5%

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

16.0%

 

(注)当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

 

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。これに伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産および繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。この税率の変更により、従来の法定実効税率を使用した場合に比べ、当事業年度の繰延税金負債の金額を控除した後の繰延税金資産の金額が165百万円増加し、当事業年度に計上された法人税等調整額が232百万円減少(税金費用の減少)しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等(1)連結財務諸表 連結財務諸表注記」の「3.重要性がある会計方針(14)収益」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

自己株式の取得

「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等(1)連結財務諸表 連結財務諸表注記」の「38.重要な後発事象」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(百万円)

当期増加額

(百万円)

当期減少額

(百万円)

当期償却額

(百万円)

当期末残高

(百万円)

減価償却

累計額

(百万円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

建物及び構築物

37,964

14,430

13

4,321

48,059

33,251

機械装置及び運搬具

69,800

25,056

44

15,284

79,527

153,467

土地

3,980

3,980

[△813]

[△813]

リース資産

997

207

197

1,007

531

建設仮勘定

43,530

25,537

40,457

28,610

その他

3,646

1,250

61

1,271

3,563

9,952

有形固定資産計

159,919

66,481

40,576

21,075

164,749

197,203

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

5,874

5,011

1,477

1,771

7,637

15,452

技術関連資産

3,881

638

3,242

4,922

その他

96

16

79

175

無形固定資産計

9,852

5,011

1,477

2,426

10,959

20,549

(注)1.主要な増加

建物及び構築物

超純水供給事業用建物及び構築物                      13,391百万円

機械装置及び運搬具

超純水供給事業用機械装置                            24,220百万円

建設仮勘定

超純水供給事業用設備関係                            23,774百万円

2.主要な減少

建設仮勘定

超純水供給事業用機械装置等への振替額                37,650百万円

3.土地の「当期首残高」および「当期末残高」欄の[    ]内は内書きで、土地の再評価に関する法律(1998年3月31日公布法律第34号)に基づく取得原価の修正額であります。

 

【引当金明細表】

科目

当期首残高

(百万円)

当期増加額

(百万円)

当期減少額

(百万円)

当期末残高

(百万円)

貸倒引当金

128

30

128

30

賞与引当金

1,165

1,247

1,165

1,247

役員賞与引当金

78

121

78

121

製品保証引当金

788

688

788

688

工事損失引当金

496

85

496

85

退職給付引当金

11,220

594

10,626

役員株式給付引当金

421

197

223

396

執行役員株式給付引当金

177

147

160

164

 

 

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。