第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第2四半期連結累計期間(2023年7月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、PwC Japan有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 なお、PwCあらた有限責任監査法人は、2023年12月1日付でPwC京都監査法人と合併し、名称をPwC Japan有限責任監査法人に変更しております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年6月30日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

98,399

93,554

受取手形、売掛金及び契約資産

83,538

95,732

商品及び製品

6,140

6,373

仕掛品

36,485

39,880

原材料及び貯蔵品

19,335

21,523

その他

11,903

8,509

貸倒引当金

521

476

流動資産合計

255,280

265,095

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

25,915

24,961

機械装置及び運搬具(純額)

20,399

19,256

工具、器具及び備品(純額)

1,741

1,684

土地

8,245

8,216

リース資産(純額)

3,670

3,429

建設仮勘定

9,617

14,121

有形固定資産合計

69,588

71,666

無形固定資産

 

 

リース資産

23

11

ソフトウエア

1,746

2,638

その他

2,568

2,701

無形固定資産合計

4,336

5,351

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

10,151

9,498

退職給付に係る資産

940

931

繰延税金資産

6,245

6,068

その他

8,962

7,823

貸倒引当金

2,030

793

投資その他の資産合計

24,269

23,527

固定資産合計

98,193

100,544

資産合計

353,474

365,639

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年6月30日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

47,336

47,517

短期借入金

11,878

12,787

リース債務

898

839

未払法人税等

2,328

2,173

契約負債

22,685

31,737

賞与引当金

5,072

5,805

役員賞与引当金

368

144

製品保証引当金

1,726

1,757

受注損失引当金

313

415

その他

14,149

14,574

流動負債合計

106,754

117,750

固定負債

 

 

長期借入金

30,080

29,765

リース債務

3,037

2,831

繰延税金負債

195

319

退職給付に係る負債

7,414

7,348

役員株式給付引当金

311

279

資産除去債務

409

412

その他

420

635

固定負債合計

41,867

41,588

負債合計

148,620

159,338

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

20,873

20,873

資本剰余金

3,912

3,912

利益剰余金

160,563

162,044

自己株式

345

271

株主資本合計

185,003

186,558

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

2,036

1,479

為替換算調整勘定

12,721

13,099

退職給付に係る調整累計額

1,547

1,346

その他の包括利益累計額合計

13,209

13,233

非支配株主持分

6,641

6,511

純資産合計

204,853

206,301

負債純資産合計

353,474

365,639

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年7月1日

 至 2022年12月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年7月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

111,360

120,224

売上原価

78,065

84,864

売上総利益

33,296

35,361

販売費及び一般管理費

22,831

25,048

営業利益

10,465

10,313

営業外収益

 

 

受取利息

153

237

受取配当金

189

294

持分法による投資利益

386

234

その他

1,171

846

営業外収益合計

1,898

1,611

営業外費用

 

 

支払利息

223

231

為替差損

287

その他

361

406

営業外費用合計

584

925

経常利益

11,779

10,999

特別利益

 

 

固定資産売却益

150

89

特別利益合計

150

89

特別損失

 

 

減損損失

35

196

特別損失合計

35

196

税金等調整前四半期純利益

11,895

10,893

法人税、住民税及び事業税

2,774

2,822

法人税等調整額

518

774

法人税等合計

3,291

3,596

四半期純利益

8,603

7,296

非支配株主に帰属する四半期純利益又は

非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

731

436

親会社株主に帰属する四半期純利益

9,334

6,860

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第2四半期連結累計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年7月1日

 至 2022年12月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年7月1日

 至 2023年12月31日)

四半期純利益

8,603

7,296

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

375

553

為替換算調整勘定

2,232

377

退職給付に係る調整額

169

201

持分法適用会社に対する持分相当額

221

6

その他の包括利益合計

1,908

32

四半期包括利益

6,695

7,328

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

7,463

6,884

非支配株主に係る四半期包括利益

768

444

 

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年7月1日

 至 2022年12月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年7月1日

 至 2023年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

11,895

10,893

減価償却費

3,925

4,247

減損損失

35

196

貸倒引当金の増減額(△は減少)

27

1,280

賞与引当金の増減額(△は減少)

437

730

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

228

224

役員株式給付引当金の増減額(△は減少)

64

32

製品保証引当金の増減額(△は減少)

201

21

受注損失引当金の増減額(△は減少)

1

103

受取利息及び受取配当金

341

531

支払利息

223

231

持分法による投資損益(△は益)

386

234

固定資産売却損益(△は益)

150

89

売上債権の増減額(△は増加)

3,197

11,772

棚卸資産の増減額(△は増加)

8,826

6,437

仕入債務の増減額(△は減少)

7,350

100

契約負債の増減額(△は減少)

332

8,998

未払消費税等の増減額(△は減少)

852

102

未収消費税等の増減額(△は増加)

2,584

2,723

その他

1,141

2,894

小計

2,564

10,886

利息及び配当金の受取額

410

601

利息の支払額

216

245

法人税等の支払額

5,179

2,390

営業活動によるキャッシュ・フロー

2,420

8,852

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

12,268

12,730

定期預金の払戻による収入

12,625

12,619

有形及び無形固定資産の取得による支出

6,929

8,156

有形及び無形固定資産の売却による収入

431

112

その他

142

208

投資活動によるキャッシュ・フロー

5,998

7,947

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

535

459

長期借入れによる収入

1,800

3,600

長期借入金の返済による支出

3,101

3,549

リース債務の返済による支出

445

480

配当金の支払額

6,102

5,373

自己株式の取得による支出

0

0

非支配株主への配当金の支払額

662

694

財務活動によるキャッシュ・フロー

7,976

6,037

現金及び現金同等物に係る換算差額

1,175

182

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

17,570

4,950

現金及び現金同等物の期首残高

107,106

87,317

現金及び現金同等物の四半期末残高

89,536

82,367

 

【注記事項】

(四半期連結貸借対照表関係)

 コミットメントライン契約
当社は、以下のとおり貸出コミットメント契約を締結しております。

前連結会計年度

(2023年6月30日)

当第2四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

 当社は、銀行9行と貸出コミットメント契約を締結しております。この契約に基づく当連結会計年度末の借入未実行残高は、次のとおりであります。

 

 当社は、銀行9行と貸出コミットメント契約を締結しております。この契約に基づく当第2四半期連結会計期間末の借入未実行残高は、次のとおりであります。

 

貸出コミットメントの総額

80,000百万円

貸出コミットメントの総額

80,000百万円

借入実行高

借入実行高

差引額

80,000

差引額

80,000

 

(四半期連結損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前第2四半期連結累計期間

(自  2022年7月1日

  至  2022年12月31日)

 当第2四半期連結累計期間

(自  2023年7月1日

  至  2023年12月31日)

給料手当

4,163百万円

4,390百万円

賞与引当金繰入額

1,137

1,244

役員賞与引当金繰入額

155

133

退職給付費用

390

419

役員株式給付引当金繰入額

68

53

減価償却費

872

896

旅費交通費

413

517

支払手数料

1,301

1,318

研究開発費

4,293

4,647

貸倒引当金繰入額

8

237

製造部門による販売活動等支援費

3,296

3,656

 

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年7月1日

至 2022年12月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年7月1日

至 2023年12月31日)

現金及び預金勘定

99,761百万円

93,554百万円

預入期間が3か月を超える定期預金

△10,226

△11,187

現金及び現金同等物

89,536

82,367

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年7月1日 至 2022年12月31日)

1.配当金支払額

 

決議

 

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

配当の原資

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

2022年9月29日

定時株主総会

普通株式

6,120

利益剰余金

124

2022年6月30日

2022年9月30日

(注)配当金の総額には、「株式給付信託(BBT)」制度の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が所有する当社株式に対する配当金12百万円が含まれております。

2.株主資本の金額の著しい変動

  該当事項はありません。

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年7月1日 至 2023年12月31日)

1.配当金支払額

 

決議

 

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

配当の原資

1株当たり
配当額
(円)

基準日

効力発生日

2023年9月28日

定時株主総会

普通株式

5,379

利益剰余金

109

2023年6月30日

2023年9月29日

(注)配当金の総額には、「株式給付信託(BBT)」制度の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行(信託E口)が所有する当社株式に対する配当金11百万円が含まれております。

2.株主資本の金額の著しい変動

  該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2022年7月1日 至 2022年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)2

 

真空機器事業

真空応用事業

売上高

 

 

 

 

 

一時点で移転される財又はサービス

36,254

16,028

52,282

52,282

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

54,562

4,516

59,078

59,078

顧客との契約から生じる収益

90,817

20,543

111,360

111,360

外部顧客への売上高

90,817

20,543

111,360

111,360

セグメント間の内部売上高又は振替高

485

1,460

1,945

1,945

91,302

22,003

113,305

1,945

111,360

セグメント利益

8,482

1,902

10,384

81

10,465

(注)1.調整額は、セグメント間取引消去額であります。

2.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

(のれんの金額の重要な変動)

該当事項はありません。

(重要な負ののれん発生益)

該当事項はありません。

 

 

Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2023年7月1日 至 2023年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)2

 

真空機器事業

真空応用事業

売上高

 

 

 

 

 

一時点で移転される財又はサービス

39,554

18,670

58,224

58,224

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

58,537

3,464

62,000

62,000

顧客との契約から生じる収益

98,091

22,134

120,224

120,224

外部顧客への売上高

98,091

22,134

120,224

120,224

セグメント間の内部売上高又は振替高

322

1,516

1,837

1,837

98,412

23,650

122,062

1,837

120,224

セグメント利益

9,070

1,166

10,236

77

10,313

(注)1.調整額は、セグメント間取引消去額であります。

2.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(固定資産に係る重要な減損損失)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

(のれんの金額の重要な変動)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

(重要な負ののれん発生益)

該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第2四半期連結累計期間

(自 2022年7月1日

至 2022年12月31日)

当第2四半期連結累計期間

(自 2023年7月1日

至 2023年12月31日)

 1株当たり四半期純利益

189円53銭

139円25銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)

9,334

6,860

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期

純利益(百万円)

9,334

6,860

普通株式の期中平均株式数(千株)

49,249

49,264

(注)1.潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.株主資本において自己株式として計上されている「株式給付信託(BBT)」に残存する当社の株式は、1株当たり四半期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。1株当たり四半期純利益の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は、前第2四半期連結累計期間97千株、当第2四半期連結累計期間75千株であります。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。