１ 連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社の数
主要な連結子会社の名称
「第１ 企業の概況 ４ 関係会社の状況」に記載しているため省略しております。
なお、当連結会計年度において、アマノ タイム＆エコロジー メキシコ S.A. de C.V. は重要性が増したため連結の範囲に含めております。
また、株式取得により7856326 Canada Inc.及びその子会社PG Park, Inc.を連結の範囲に含め、連結子会社アマノ マクギャン カナダ Inc.に吸収合併しております。
安満能軟件工程(上海)有限公司
モバイル パーキング Ltd.
アマノ パーキング ヨーロッパ N.V.
連結の範囲から除いた理由
非連結子会社は、いずれも小規模会社であり、合計の総資産、売上高、当期純損益及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。
なお、当連結会計年度において、アットパーク コリア Ltd.をモバイル パーキング Ltd.と商号変更しております。
また、安満能(上海)機電設備有限公司は清算しております。
２ 持分法の適用に関する事項
持分法を適用した非連結子会社数
持分法を適用した関連会社数
持分法を適用した関連会社名
(株)クレオ
持分法を適用していない非連結子会社(３社)については、いずれも当期純損益及び利益剰余金等に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。
３ 連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、海外子会社の決算日は12月31日であります。
連結財務諸表の作成にあたっては、同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
４ 会計方針に関する事項
満期保有目的の債券
償却原価法(定額法)
その他有価証券
時価のあるもの
決算期末日の市場価格等に基づく時価法
(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定)
時価のないもの
移動平均法による原価法
時価法
主として総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
定率法を採用しております。ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物 ５年～50年
機械装置及び運搬具 ７年～17年
定額法によっております。
なお、当社の市場販売目的のソフトウェアについては、見込販売可能期間(３年)に基づく定額法、当社及び国内連結子会社の自社利用目的のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法によっております。
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法によっております。
売掛金、貸付金等の債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
従業員の賞与の支出に備えるため、支給見込額に基づき、当連結会計年度負担額を計上しております。
役員の賞与の支出に備えるため、支給見込額に基づき、当連結会計年度負担額を計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により費用処理しております。
数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することととしております。
完成工事高の計上は、当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事については工事進行基準(工事の進捗率の見積りは原価比例法)を、その他の工事については工事完成基準を適用しております。
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外連結子会社の資産及び負債は、当該子会社決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は、期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めております。
投資の効果が及ぶ期間で均等償却しております。なお、金額が僅少である場合は、発生会計年度において全額償却しております。
手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資からなります。
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
(平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）
法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号 平成28年６月17日）を当連結会計年度に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
なお、当連結会計年度における連結財務諸表への影響額は軽微であります。
(駐車場運営事業に係る費用の計上方法の変更)
駐車場運営事業を営む当社の一部の連結子会社は、当連結会計年度より、従来、全社的な管理費用として認識・測定し、販売費及び一般管理費に計上していた駐車場運営事業に係る費用の一部について、駐車場事業地別の直接費用として認識・測定し、売上原価に計上する方法に変更しております。
駐車場事業地別の利益管理を強化すべく、駐車場運営事業を営む当社の一部の連結子会社は業務の全社的な見直しを実施し、事業場の機能や役割について再検討を実施した結果、駐車場運営事業に係る費用の発生態様と売上高との関連を明確に反映させることが、より有用な情報開示に資すると判断したことから、システム対応が完了したことを機に当該変更を行ったものであります。
当該会計方針の変更は遡及適用され、前連結会計年度については遡及適用後の連結財務諸表となっております。
この結果、遡及適用を行う前と比べて、前連結会計年度の売上原価が15億45百万円増加し、売上総利益並びに販売費及び一般管理費は同額減少しておりますが、営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益に与える影響はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
(追加情報)
(繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用)
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）を当連結会計年度から適用しております。
※１ 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
投資有価証券(株式) |
1,633百万円 |
1,656百万円 |
|
投資その他の資産「その他」 |
138 |
53 |
※２ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
現金及び預金 |
61百万円 |
65百万円 |
|
建物及び構築物 |
32 |
― |
|
長期預金 |
2 |
― |
（注）前連結会計年度においては、「現金及び預金」及び「建物及び構築物」は支払保証に対して、また、「長期預金」は売上債権回収に対して、それぞれ担保に供しております。
なお、「建物及び構築物」は借入金に対する担保資産も兼ねております。
当連結会計年度においては、「現金及び預金」は支払保証及び売上債権回収に対して担保に供しております。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
短期借入金 |
5百万円 |
― |
|
計 |
5 |
― |
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
||
|
賞与引当金繰入額 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
役員賞与引当金繰入額 |
|
|
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
|
|
給料及び手当 |
|
|
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
|
※２ 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
||
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
※３ 固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
機械装置及び運搬具 |
5百万円 |
2百万円 |
|
工具、器具及び備品 |
0 |
0 |
|
計 |
5 |
3 |
※４ 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
建物及び構築物 |
60百万円 |
14百万円 |
|
機械装置及び運搬具 |
1 |
5 |
|
工具、器具及び備品 |
7 |
4 |
|
建設仮勘定 |
2 |
― |
|
計 |
71 |
24 |
※５ 固定資産売却損の内容は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
建物及び構築物 |
10百万円 |
―百万円 |
|
機械装置及び運搬具 |
― |
0 |
|
工具、器具及び備品 |
0 |
― |
|
土地 |
17 |
19 |
|
計 |
28 |
19 |
※６ 減損損失
前連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
（1）減損損失を認識した資産
|
場所 |
用途 |
種類 |
減損損失 |
|
アマノ USA ホールディングス Inc.（米国） |
本社 |
建物及び構築物 |
236 |
（2）グルーピングの方法
当社グループは、他の資産又は資産グループのキャッシュ・フローから概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位によって、資産のグルーピングを行っております。
（3）減損損失の認識に至った経緯
上記資産グループについて、使用範囲及び使用方法に著しい変化が生じたため、米国会計基準に基づき、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当期減少額236百万円を減損損失として特別損失に計上しました。
（4）回収可能価額の算定
上記資産グループの回収可能価額は不動産鑑定評価額に基づいた正味売却価額により算定しております。
当連結会計年度(自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日)
該当事項はありません。
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
当期発生額 |
△68百万円 |
692百万円 |
|
組替調整額 |
― |
△100 |
|
税効果調整前 |
△68 |
592 |
|
税効果額 |
△14 |
△107 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△82 |
484 |
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
当期発生額 |
△1,267 |
△1,219 |
|
組替調整額 |
― |
― |
|
税効果調整前 |
△1,267 |
△1,219 |
|
税効果額 |
― |
― |
|
為替換算調整勘定 |
△1,267 |
△1,219 |
|
退職給付に係る調整額 |
|
|
|
当期発生額 |
△652 |
△8 |
|
組替調整額 |
167 |
285 |
|
税効果調整前 |
△485 |
276 |
|
税効果額 |
129 |
△84 |
|
退職給付に係る調整額 |
△356 |
192 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
|
|
|
当期発生額 |
△10 |
1 |
|
組替調整額 |
△7 |
△8 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
△17 |
△6 |
|
その他の包括利益合計 |
△1,723 |
△549 |
前連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
１ 発行済株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
76,657,829 |
─ |
─ |
76,657,829 |
２ 自己株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
66,585 |
1,524 |
― |
68,109 |
（変動事由の概要）
単元未満株式の買取りによる増加 1,524株
３ 新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
４ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成27年６月26日 |
普通株式 |
1,761 |
23 |
平成27年３月31日 |
平成27年６月29日 |
|
平成27年10月29日 |
普通株式 |
1,531 |
20 |
平成27年９月30日 |
平成27年12月２日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年６月29日 |
普通株式 |
利益剰余金 |
2,144 |
28 |
平成28年３月31日 |
平成28年６月30日 |
当連結会計年度(自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
１ 発行済株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
76,657,829 |
─ |
─ |
76,657,829 |
２ 自己株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
68,109 |
539,542 |
─ |
607,651 |
（変動事由の概要）
単元未満株式の買取りによる増加 1,642株
平成28年10月28日の取締役会決議による自己株式の取得 537,900株
３ 新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
４ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年６月29日 |
普通株式 |
2,144 |
28 |
平成28年３月31日 |
平成28年６月30日 |
|
平成28年10月28日 |
普通株式 |
1,761 |
23 |
平成28年９月30日 |
平成28年12月２日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成29年６月29日 |
普通株式 |
利益剰余金 |
2,205 |
29 |
平成29年３月31日 |
平成29年６月30日 |
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
現金及び預金 |
36,888百万円 |
38,940百万円 |
|
有価証券 |
1,527 |
1,435 |
|
計 |
38,416 |
40,376 |
|
預入期間が３か月を超える |
△4,589 |
△4,056 |
|
償還期間が３か月を超える |
△1,100 |
△1,050 |
|
現金及び現金同等物 |
32,725 |
35,270 |
２ 重要な非資金取引の内容
前連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
当連結会計年度に新たに計上したファイナンス・リース取引に係る資産は1,377百万円、負債は1,278百万円であります。
当連結会計年度(自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日)
当連結会計年度に新たに計上したファイナンス・リース取引に係る資産は814百万円、負債は1,366百万円であります。
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
・有形固定資産 主として、パーキングシステム事業における営業設備（工具、器具及び備品）であります。
② リース資産の減価償却の方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
２．オペレーティング・リース取引
（借主側）
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
１年内 |
72 |
810 |
|
１年超 |
513 |
1,365 |
|
合計 |
585 |
2,176 |
（貸主側）
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
１年内 |
99 |
100 |
|
１年超 |
805 |
705 |
|
合計 |
905 |
805 |
１ 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。有価証券及び投資有価証券は、主に満期保有目的の債券及び取引先企業との業務に関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務は、１年以内の支払期日であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権である受取手形及び売掛金は、与信管理基準に従い主要な取引先の状況をモニタリングし、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握と軽減を図っております。
満期保有目的の債券は、資金運用審査委員会の審査に従い、譲渡性預金や高い格付け債券を対象としているため、信用リスクは僅少であります。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、また、満期保有目的の債券以外のものについては、取引先企業との関係等を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は各部門からの報告に基づき管理部が資金繰計画を作成し手元流動性を維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
２ 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注２)を参照ください。)。
前連結会計年度(平成28年３月31日)
|
|
連結貸借対照表 |
時価 |
差額 |
|
(1) 現金及び預金 |
36,888 |
36,888 |
― |
|
(2) 受取手形及び売掛金 |
34,576 |
34,576 |
― |
|
(3) 有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
① 満期保有目的の債券 |
1,350 |
1,348 |
△1 |
|
② 子会社株式及び |
1,582 |
1,005 |
△577 |
|
③ その他有価証券 |
6,026 |
6,026 |
― |
|
資産計 |
80,423 |
79,844 |
△578 |
|
(1) 支払手形及び買掛金 |
7,642 |
7,642 |
― |
|
(2) 電子記録債務 |
6,438 |
6,438 |
― |
|
負債計 |
14,080 |
14,080 |
― |
当連結会計年度(平成29年３月31日)
|
|
連結貸借対照表 |
時価 |
差額 |
|
(1) 現金及び預金 |
38,940 |
38,940 |
― |
|
(2) 受取手形及び売掛金 |
33,710 |
33,710 |
― |
|
(3) 有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
① 満期保有目的の債券 |
1,150 |
1,147 |
△2 |
|
② 子会社株式及び |
1,607 |
1,134 |
△472 |
|
③ その他有価証券 |
6,439 |
6,439 |
― |
|
資産計 |
81,849 |
81,374 |
△474 |
|
(1) 支払手形及び買掛金 |
7,629 |
7,629 |
― |
|
(2) 電子記録債務 |
6,580 |
6,580 |
― |
|
負債計 |
14,209 |
14,209 |
― |
(注１)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、並びに(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 有価証券及び投資有価証券
有価証券のうち、譲渡性預金は短期であるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。また、譲渡性預金以外の時価について、株式は取引所の価格、債券及び投資信託は取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、並びに(2) 電子記録債務
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(注２)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
|
|
|
(単位：百万円) |
|
区分 |
平成28年３月31日 |
平成29年３月31日 |
|
非上場株式等 |
428 |
271 |
上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
(注３)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成28年３月31日)
|
|
１年以内 |
１年超 |
５年超 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
36,888 |
― |
― |
― |
|
受取手形及び売掛金 |
34,576 |
― |
― |
― |
|
有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
|
満期保有目的の債券（その他） |
1,000 |
250 |
100 |
― |
|
その他有価証券のうち満期があるもの（その他） |
100 |
― |
― |
― |
|
合計 |
72,564 |
250 |
100 |
― |
当連結会計年度(平成29年３月31日)
|
|
１年以内 |
１年超 |
５年超 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
38,940 |
― |
― |
― |
|
受取手形及び売掛金 |
33,710 |
― |
― |
― |
|
有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
|
満期保有目的の債券（その他） |
1,050 |
― |
100 |
― |
|
合計 |
73,701 |
― |
100 |
― |
(注４)長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成28年３月31日)
|
|
１年以内 |
１年超 |
２年超 |
３年超 |
４年超 |
５年超 |
|
長期借入金 |
― |
37 |
469 |
― |
― |
― |
|
リース債務 |
1,448 |
1,185 |
917 |
554 |
359 |
239 |
|
合計 |
1,448 |
1,222 |
1,387 |
554 |
359 |
239 |
当連結会計年度(平成29年３月31日)
|
|
１年以内 |
１年超 |
２年超 |
３年超 |
４年超 |
５年超 |
|
長期借入金 |
― |
469 |
― |
― |
― |
― |
|
リース債務 |
1,391 |
1,125 |
766 |
568 |
301 |
192 |
|
合計 |
1,391 |
1,594 |
766 |
568 |
301 |
192 |
１．満期保有目的の債券
前連結会計年度(平成28年３月31日)
|
区分 |
連結貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
時価が連結貸借対照表計上額を |
1,350 |
1,348 |
△1 |
|
合計 |
1,350 |
1,348 |
△1 |
当連結会計年度(平成29年３月31日)
|
区分 |
連結貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
時価が連結貸借対照表計上額を |
1,150 |
1,147 |
△2 |
|
合計 |
1,150 |
1,147 |
△2 |
２．その他有価証券
前連結会計年度(平成28年３月31日)
|
区分 |
連結貸借対照表計上額 |
取得原価 |
差額 |
|
連結貸借対照表計上額が |
|
|
|
|
株式 |
4,617 |
2,550 |
2,067 |
|
債券 |
― |
― |
― |
|
その他 |
525 |
519 |
5 |
|
小計 |
5,143 |
3,070 |
2,072 |
|
連結貸借対照表計上額が |
|
|
|
|
株式 |
881 |
927 |
△46 |
|
債券 |
― |
― |
― |
|
その他 |
2 |
2 |
― |
|
小計 |
883 |
930 |
△46 |
|
合計 |
6,026 |
4,000 |
2,026 |
当連結会計年度(平成29年３月31日)
|
区分 |
連結貸借対照表計上額 |
取得原価 |
差額 |
|
連結貸借対照表計上額が |
|
|
|
|
株式 |
5,537 |
2,843 |
2,693 |
|
債券 |
― |
― |
― |
|
その他 |
382 |
377 |
4 |
|
小計 |
5,919 |
3,221 |
2,698 |
|
連結貸借対照表計上額が |
|
|
|
|
株式 |
517 |
597 |
△80 |
|
債券 |
― |
― |
― |
|
その他 |
2 |
2 |
― |
|
小計 |
519 |
599 |
△80 |
|
合計 |
6,439 |
3,820 |
2,618 |
３．連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日)
|
区分 |
売却額 |
売却益の合計額 |
売却損の合計額 |
|
株式 |
400 |
100 |
― |
|
合計 |
400 |
100 |
― |
４．減損処理を行った有価証券
減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
前連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日)
該当事項はありません。
当社グループは、デリバティブ取引を利用していないため該当事項はありません。
１．採用している退職給付制度の概要
退職給付制度としては、確定給付企業年金制度、確定拠出年金制度および厚生年金基金制度を採用しております。
当社の加入する神奈川県鉄工業厚生年金基金（代行部分を含む）は総合設立方式であり、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができないため、確定拠出年金制度と同様に会計処理しております。
なお、神奈川県鉄工業厚生年金基金は、平成29年3月31日付で厚生労働大臣の認可を受け解散いたしました。当基金の解散による追加負担額は見込まれておりません。
また、一部の連結子会社が有する確定給付企業年金制度および退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る資産・負債及び退職給付費用を計算しております。
２．複数事業主制度
確定拠出年金制度と同様に会計処理する、複数事業主制度の厚生年金基金制度への要拠出額は、前連結会計年度490百万円、当連結会計年度286百万円であります。
(1) 複数事業主制度の直近の積立状況
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
年金資産の額 |
63,738 |
57,799 |
|
年金財政計算上の数理債務の額と最低責任準備金の額との合計額 |
75,343 |
60,538 |
|
差引額 |
△11,605 |
△2,738 |
(2) 複数事業主制度の掛金に占める当社グループの割合
前連結会計年度 23.0％（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
当連結会計年度 22.9％（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
(3) 補足説明
上記(1)の差引額の主な要因は、年金財政計算上の過去勤務債務残高(前連結会計年度8,925百万円、当連結会計年度8,554百万円)であります。本制度における過去勤務債務の償却方法は期間20年の元利均等償却であり、当社グループは、当期の連結財務諸表上、当該償却に充てられる特別掛金(前連結会計年度187百万円、当連結会計年度187百万円)を費用処理しております。
なお、上記(2)の割合は当社グループの実際の負担割合とは一致しておりません。
３．確定給付制度（簡便法を適用した制度を除く。）
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
退職給付債務の期首残高 |
10,999 |
11,996 |
|
勤務費用 |
814 |
853 |
|
利息費用 |
80 |
50 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
725 |
△99 |
|
退職給付の支払額 |
△588 |
△754 |
|
過去勤務費用の発生額 |
― |
－ |
|
その他 |
△35 |
△38 |
|
退職給付債務の期末残高 |
11,996 |
12,008 |
(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
年金資産の期首残高 |
8,675 |
9,181 |
|
期待運用収益 |
216 |
229 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
19 |
△84 |
|
事業主からの拠出額 |
771 |
1,016 |
|
退職給付の支払額 |
△500 |
△615 |
|
その他 |
△0 |
5 |
|
年金資産の期末残高 |
9,181 |
9,733 |
(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
積立型制度の退職給付債務 |
11,873 |
11,892 |
|
年金資産 |
△9,181 |
△9,733 |
|
|
2,692 |
2,159 |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
123 |
116 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
2,815 |
2,275 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
2,815 |
2,275 |
|
退職給付に係る資産 |
― |
― |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
2,815 |
2,275 |
(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
勤務費用 |
814 |
853 |
|
利息費用 |
80 |
50 |
|
期待運用収益 |
△216 |
△229 |
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
224 |
264 |
|
過去勤務費用の費用処理額 |
△3 |
△3 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
899 |
935 |
(5) 退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
過去勤務費用 |
△3 |
△3 |
|
数理計算上の差異 |
△481 |
280 |
|
合計 |
△485 |
276 |
(6) 退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
未認識過去勤務費用 |
10 |
6 |
|
未認識数理計算上の差異 |
△1,708 |
△1,428 |
|
合計 |
△1,697 |
△1,421 |
(7) 年金資産に関する事項
①年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
一般勘定 |
10% |
9% |
|
債券（特別勘定） |
76% |
60% |
|
株式（同上） |
12% |
12% |
|
その他（同上） |
2% |
19% |
|
合計 |
100% |
100% |
②長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表わしております。）
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
割引率 |
0.6% |
0.7% |
|
長期期待運用収益率 |
2.5% |
2.5% |
|
予想昇給率 |
5.1% |
5.1% |
４．簡便法を適用した確定給付制度
(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
退職給付に係る負債の期首残高（注）1 |
109 |
89 |
|
退職給付費用 |
43 |
35 |
|
退職給付の支払額 |
△38 |
△18 |
|
制度への拠出額 |
△25 |
△23 |
|
その他 |
△0 |
△0 |
|
退職給付に係る負債の期末残高（注）2 |
89 |
82 |
（注）1.退職給付に係る資産の期首残高（前連結会計年度81百万円、当連結会計年度81百万円）を差し引いて表示しております。
2.退職給付に係る資産の期末残高（前連結会計年度81百万円、当連結会計年度88百万円）を差し引いて表示しております。
(2) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
積立型制度の退職給付債務 |
176 |
202 |
|
年金資産 |
△210 |
△241 |
|
|
△34 |
△38 |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
123 |
121 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
89 |
82 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
170 |
170 |
|
退職給付に係る資産 |
△81 |
△88 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
89 |
82 |
(3) 退職給付費用
簡便法で計算した退職給付費用 前連結会計年度43百万円 当連結会計年度35百万円
５．確定拠出制度
当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度379百万円、当連結会計年度397百万円であります。
前連結会計年度（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
該当事項はありません。
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
(繰延税金資産) |
|
|
|
未払事業税否認 |
184百万円 |
155百万円 |
|
賞与引当金損金不算入 |
828 |
747 |
|
長期未払金及び未払金損金不算入 |
52 |
45 |
|
退職給付に係る負債 |
879 |
736 |
|
繰越欠損金 |
1,073 |
1,168 |
|
投資有価証券評価損損金不算入 |
296 |
304 |
|
貸倒引当金損金算入限度超過額 |
125 |
154 |
|
未実現利益 |
650 |
629 |
|
その他 |
1,479 |
1,423 |
|
繰延税金資産小計 |
5,569 |
5,366 |
|
評価性引当額 |
△1,466 |
△1,455 |
|
繰延税金資産合計 |
4,103 |
3,911 |
|
(繰延税金負債) |
|
|
|
建物圧縮積立金 |
△11 |
△11 |
|
買収により取得した無形固定資産 |
△11 |
△3 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△573 |
△681 |
|
その他 |
△85 |
△59 |
|
繰延税金負債合計 |
△682 |
△756 |
|
繰延税金資産の純額 |
3,420 |
3,154 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
法定実効税率 |
33.0％ |
30.8％ |
|
(調整) |
|
|
|
交際費等永久に損金に算入 |
0.6 |
0.6 |
|
受取配当金等永久に益金に算入 |
△1.4 |
△2.0 |
|
住民税均等割額 |
0.6 |
0.6 |
|
損金不算入ののれん償却額 |
2.2 |
1.2 |
|
受取配当金連結消去に伴う影響 |
2.1 |
2.3 |
|
税務上の繰越欠損金の利用 |
△1.7 |
△0.4 |
|
試験研究費に係る法人税額 |
△0.4 |
△0.4 |
|
評価性引当額の増減 |
△0.1 |
△0.2 |
|
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 |
0.5 |
― |
|
海外子会社の税率差異 |
△0.2 |
△0.0 |
|
持分法投資損益 |
△0.4 |
△0.1 |
|
その他 |
1.2 |
0.3 |
|
税効果会計適用後の法人税等 |
36.0 |
32.7 |
前連結会計年度(平成28年３月31日)
当該事項は、資産除去債務の総額に重要性が乏しいため、注記を省略しております。
当連結会計年度(平成29年３月31日)
当該事項は、資産除去債務の総額に重要性が乏しいため、注記を省略しております。
前連結会計年度(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
当該事項は、賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、注記を省略しております。
当連結会計年度(自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日)
当該事項は、賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、注記を省略しております。