１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
２ 監査証明について
３ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備について
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
移行日 （2016年１月１日） |
|
前連結会計年度 （2016年12月31日） |
|
当連結会計年度 （2017年12月31日） |
|
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物 |
６,33 |
27,402 |
|
25,919 |
|
34,095 |
|
営業債権及びその他の債権 |
７,33 |
43,331 |
|
41,498 |
|
50,434 |
|
その他の短期金融資産 |
８,33 |
623 |
|
909 |
|
1,698 |
|
たな卸資産 |
９ |
25,792 |
|
27,181 |
|
30,363 |
|
未収還付法人所得税 |
|
1,172 |
|
168 |
|
359 |
|
その他の流動資産 |
10 |
1,732 |
|
1,913 |
|
2,152 |
|
流動資産合計 |
|
100,055 |
|
97,591 |
|
119,103 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
|
|
|
|
|
|
有形固定資産 |
11 |
33,563 |
|
35,679 |
|
38,454 |
|
のれん及び無形資産 |
12 |
27,734 |
|
28,098 |
|
67,792 |
|
持分法で会計処理されている投資 |
13 |
958 |
|
1,052 |
|
1,198 |
|
長期金融資産 |
８,33 |
13,225 |
|
12,093 |
|
15,354 |
|
繰延税金資産 |
14 |
1,647 |
|
2,253 |
|
1,913 |
|
その他の非流動資産 |
10 |
930 |
|
948 |
|
875 |
|
非流動資産合計 |
|
78,059 |
|
80,126 |
|
125,588 |
|
資産合計 |
|
178,115 |
|
177,717 |
|
244,692 |
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
移行日 （2016年１月１日） |
|
前連結会計年度 （2016年12月31日） |
|
当連結会計年度 （2017年12月31日） |
|
負債及び資本 |
|
|
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
社債及び短期借入金 |
15,33 |
19,487 |
|
16,557 |
|
76,975 |
|
営業債務及びその他の債務 |
16,33 |
20,301 |
|
21,606 |
|
22,624 |
|
その他の短期金融負債 |
17,18,33 |
613 |
|
512 |
|
573 |
|
未払法人所得税等 |
|
877 |
|
2,090 |
|
1,237 |
|
引当金 |
19 |
764 |
|
1,247 |
|
1,513 |
|
その他の流動負債 |
20 |
7,310 |
|
8,227 |
|
11,006 |
|
流動負債合計 |
|
49,356 |
|
50,241 |
|
113,930 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
社債及び長期借入金 |
15,33 |
50,756 |
|
53,326 |
|
45,553 |
|
その他の長期金融負債 |
17,18,33 |
465 |
|
549 |
|
569 |
|
退職給付に係る負債 |
21 |
3,504 |
|
3,617 |
|
3,287 |
|
引当金 |
19 |
81 |
|
89 |
|
176 |
|
繰延税金負債 |
14 |
2,599 |
|
1,843 |
|
4,269 |
|
その他の非流動負債 |
20 |
298 |
|
385 |
|
117 |
|
非流動負債合計 |
|
57,705 |
|
59,812 |
|
53,974 |
|
負債合計 |
|
107,061 |
|
110,053 |
|
167,905 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資本 |
|
|
|
|
|
|
|
資本金 |
22 |
6,544 |
|
6,544 |
|
6,544 |
|
資本剰余金 |
22 |
11,091 |
|
11,103 |
|
11,099 |
|
自己株式 |
22 |
△2,306 |
|
△2,578 |
|
△2,543 |
|
その他の資本の構成要素 |
22 |
3,766 |
|
1,662 |
|
6,268 |
|
利益剰余金 |
22 |
50,646 |
|
49,709 |
|
53,682 |
|
親会社の所有者に帰属する持分 |
|
69,742 |
|
66,441 |
|
75,051 |
|
非支配持分 |
|
1,310 |
|
1,222 |
|
1,736 |
|
資本合計 |
|
71,053 |
|
67,664 |
|
76,787 |
|
負債及び資本合計 |
|
178,115 |
|
177,717 |
|
244,692 |
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前連結会計年度 （自 2016年１月１日 至 2016年12月31日） |
|
当連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
|
売上収益 |
24 |
130,045 |
|
140,912 |
|
売上原価 |
９ |
△85,189 |
|
△92,304 |
|
売上総利益 |
|
44,855 |
|
48,608 |
|
|
|
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
25 |
△37,374 |
|
△42,218 |
|
その他の収益 |
26 |
939 |
|
2,554 |
|
その他の費用 |
27 |
△302 |
|
△227 |
|
営業利益 |
|
8,117 |
|
8,718 |
|
|
|
|
|
|
|
金融収益 |
28 |
412 |
|
493 |
|
金融費用 |
29 |
△1,903 |
|
△1,112 |
|
持分法による投資利益 |
13 |
174 |
|
210 |
|
税引前利益 |
|
6,801 |
|
8,310 |
|
法人所得税費用 |
14 |
△1,878 |
|
△3,005 |
|
当期利益 |
|
4,922 |
|
5,304 |
|
|
|
|
|
|
|
当期利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
4,883 |
|
5,182 |
|
非支配持分 |
|
38 |
|
121 |
|
当期利益 |
|
4,922 |
|
5,304 |
|
|
|
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属する１株当たり当期利益 |
|
|
|
|
|
基本的１株当たり当期利益（円） |
31 |
66.08 |
|
72.82 |
|
希薄化後１株当たり当期利益（円） |
31 |
57.66 |
|
63.97 |
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前連結会計年度 （自 2016年１月１日 至 2016年12月31日） |
|
当連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
|
当期利益 |
|
4,922 |
|
5,304 |
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
30 |
66 |
|
1,674 |
|
確定給付制度の再測定 |
30 |
△244 |
|
△70 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
30 |
△1 |
|
0 |
|
合計 |
|
△178 |
|
1,603 |
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
30 |
△1,780 |
|
3,357 |
|
キャッシュ・フロー・ヘッジ損益 |
30 |
△86 |
|
14 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
30 |
△58 |
|
31 |
|
合計 |
|
△1,925 |
|
3,403 |
|
税引後その他の包括利益 |
|
△2,104 |
|
5,007 |
|
当期包括利益 |
|
2,818 |
|
10,311 |
|
|
|
|
|
|
|
当期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属 |
|
2,819 |
|
9,717 |
|
非支配持分に帰属 |
|
△1 |
|
593 |
|
当期包括利益 |
|
2,818 |
|
10,311 |
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
|||||
|
資本金 |
資本剰余金 |
自己株式 |
その他の資本の構成要素 |
||||
|
その他の包括利益を通じて測定する金融資産 |
確定給付制度の再測定 |
在外営業活動体の換算差額 |
|||||
|
2016年１月１日 |
|
6,544 |
11,091 |
△2,306 |
3,973 |
－ |
－ |
|
当期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
30 |
|
|
|
65 |
△244 |
△1,798 |
|
当期包括利益合計 |
|
－ |
－ |
－ |
65 |
△244 |
△1,798 |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△4,939 |
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
2 |
11 |
|
|
|
|
自己株式の消却 |
|
|
△5 |
4,656 |
|
|
|
|
配当金 |
23 |
|
|
|
|
|
|
|
株式に基づく報酬取引 |
|
|
15 |
|
|
|
|
|
利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
△284 |
244 |
|
|
所有者との取引額等合計 |
|
－ |
12 |
△272 |
△284 |
244 |
－ |
|
2016年12月31日 |
|
6,544 |
11,103 |
△2,578 |
3,754 |
－ |
△1,798 |
|
当期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
30 |
|
|
|
1,674 |
△70 |
2,917 |
|
当期包括利益合計 |
|
－ |
－ |
－ |
1,674 |
△70 |
2,917 |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△0 |
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
3 |
35 |
|
|
|
|
配当金 |
23 |
|
|
|
|
|
|
|
株式に基づく報酬取引 |
|
|
△7 |
|
|
|
|
|
利益剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
70 |
|
|
所有者との取引額等合計 |
|
－ |
△3 |
34 |
－ |
70 |
－ |
|
2017年12月31日 |
|
6,544 |
11,099 |
△2,543 |
5,428 |
－ |
1,118 |
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
非支配持分 |
資本合計 |
|||
|
その他の資本の構成要素 |
利益剰余金 |
合計 |
|||||
|
キャッシュ・フロー・ヘッジ損益 |
合計 |
||||||
|
2016年１月１日 |
|
△206 |
3,766 |
50,646 |
69,742 |
1,310 |
71,053 |
|
当期利益 |
|
|
|
4,883 |
4,883 |
38 |
4,922 |
|
その他の包括利益 |
|
△86 |
△2,064 |
|
△2,064 |
△39 |
△2,104 |
|
当期包括利益合計 |
|
△86 |
△2,064 |
4,883 |
2,819 |
△1 |
2,818 |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
△4,939 |
|
△4,939 |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
13 |
|
13 |
|
自己株式の消却 |
|
|
|
△4,650 |
－ |
|
－ |
|
配当金 |
23 |
|
|
△1,210 |
△1,210 |
△86 |
△1,296 |
|
株式に基づく報酬取引 |
|
|
|
|
15 |
|
15 |
|
利益剰余金への振替 |
|
|
△40 |
40 |
－ |
|
－ |
|
所有者との取引額等合計 |
|
－ |
△40 |
△5,820 |
△6,120 |
△86 |
△6,207 |
|
2016年12月31日 |
|
△292 |
1,662 |
49,709 |
66,441 |
1,222 |
67,664 |
|
当期利益 |
|
|
|
5,182 |
5,182 |
121 |
5,304 |
|
その他の包括利益 |
|
14 |
4,535 |
|
4,535 |
471 |
5,007 |
|
当期包括利益合計 |
|
14 |
4,535 |
5,182 |
9,717 |
593 |
10,311 |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
△0 |
|
△0 |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
38 |
|
38 |
|
配当金 |
23 |
|
|
△1,138 |
△1,138 |
△80 |
△1,219 |
|
株式に基づく報酬取引 |
|
|
|
|
△7 |
|
△7 |
|
利益剰余金への振替 |
|
|
70 |
△70 |
－ |
|
－ |
|
所有者との取引額等合計 |
|
－ |
70 |
△1,209 |
△1,108 |
△80 |
△1,188 |
|
2017年12月31日 |
|
△278 |
6,268 |
53,682 |
75,051 |
1,736 |
76,787 |
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前連結会計年度 （自 2016年１月１日 至 2016年12月31日） |
|
当連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
税引前利益 |
|
6,801 |
|
8,310 |
|
減価償却費及び償却費 |
|
4,766 |
|
5,246 |
|
受取利息及び受取配当金 |
|
△295 |
|
△350 |
|
支払利息 |
|
693 |
|
856 |
|
為替差損益（△は益） |
|
112 |
|
612 |
|
持分法による投資損益（△は益） |
|
△174 |
|
△210 |
|
有形固定資産の除売却損（△は益） |
|
△238 |
|
△1,191 |
|
営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加） |
|
742 |
|
△5,375 |
|
たな卸資産の増減額（△は増加） |
|
△1,961 |
|
2,094 |
|
営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少） |
|
1,888 |
|
△1,921 |
|
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
|
△206 |
|
△470 |
|
その他 |
|
2,616 |
|
2,098 |
|
小計 |
|
14,744 |
|
9,696 |
|
利息及び配当金の受取額 |
|
369 |
|
441 |
|
利息の支払額 |
|
△679 |
|
△688 |
|
法人所得税の支払額 |
|
△1,034 |
|
△4,534 |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
13,400 |
|
4,915 |
|
|
|
|
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
定期預金の預入による支出 |
|
△500 |
|
△467 |
|
定期預金の払戻による収入 |
|
212 |
|
839 |
|
有形固定資産の取得による支出 |
|
△6,719 |
|
△5,604 |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
613 |
|
1,703 |
|
無形資産の取得による支出 |
|
△704 |
|
△508 |
|
無形資産の売却による収入 |
|
9 |
|
9 |
|
資本性金融商品の取得による支出 |
|
△148 |
|
△1,734 |
|
資本性金融商品の売却による収入 |
|
1,058 |
|
－ |
|
子会社株式の取得による支出 |
35 |
△1,753 |
|
△42,299 |
|
短期貸付けによる支出 |
|
△67 |
|
△6 |
|
短期貸付金の回収による収入 |
|
10 |
|
11 |
|
長期貸付けによる支出 |
|
△3 |
|
△1 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△7,993 |
|
△48,058 |
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前連結会計年度 （自 2016年１月１日 至 2016年12月31日） |
|
当連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
短期借入れによる収入 |
|
13,951 |
|
53,118 |
|
短期借入金の返済による支出 |
|
△13,494 |
|
△13,296 |
|
ファイナンス・リース債務の返済による支出 |
|
△88 |
|
△75 |
|
長期借入れによる収入 |
|
8,886 |
|
16,886 |
|
長期借入金の返済による支出 |
|
△9,269 |
|
△4,398 |
|
自己株式の取得による支出 |
|
△4,939 |
|
△0 |
|
配当金の支払額 |
23 |
△1,210 |
|
△1,138 |
|
非支配持分への配当金の支払額 |
|
△86 |
|
△80 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
33 |
△6,251 |
|
51,015 |
|
|
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
△638 |
|
302 |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
△1,482 |
|
8,175 |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
６ |
27,402 |
|
25,919 |
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
６ |
25,919 |
|
34,095 |
１ 報告企業
日機装株式会社（以下、「当社」）は、日本に所在する株式会社です。当社の登記上の本社は、ホームページ（https://www.nikkiso.co.jp/）で開示しています。当社及び国内外の連結子会社（以下、まとめて「当社グループ」)は、「工業部門」、「医療部門」の２つのセグメントで事業活動を展開しています。工業部門は、その取扱製品によりインダストリアル事業、精密機器事業、航空宇宙事業、深紫外線LED事業に区分し、医療部門はメディカル事業のみで構成されており、それぞれ国内外で製造、販売及びメンテナンスを行なっています。
連結財務諸表は、当社グループ及び関連会社に対する当社グループの持分から構成されており、12月31日を期末日としています。
関係会社の概要については「第一部 企業情報 第１ 企業の概況 ４ 関係会社の状況」をご参照ください。
２ 作成の基礎
(1）IFRSに準拠している旨及び初度適用に関する事項
本連結財務諸表は、国際会計基準審議会によって公表されたIFRSに準拠して作成しています。当社グループは、連
結財務諸表規則第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たしていることから、同第93条の規定
を適用しています。
当社グループは、2017年12月31日に終了する連結会計年度からIFRSを初めて適用しており、IFRSへの移行日は2016年１月１日です。当社グループはIFRSへの移行にあたり、IFRS第1号「国際財務報告基準の初度適用」（以下、「IFRS第1号」）を適用しています。移行日及び比較年度において、IFRSへの移行が当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に与える影響は、注記「39 初度適用」に記載しています。当社グループの会計方針は、早期適用していないIFRSの規定及び注記「39 初度適用」に記載の免除規定を除き、2017年12月31日現在有効なlFRSに準拠しています。
本連結財務諸表は、2018年３月22日に代表取締役社長甲斐敏彦によって承認されています。
(2）測定の基礎
本連結財務諸表は、注記「３ 重要な会計方針」に記載している公正価値で測定する金融商品等を徐き、取得原価を基礎として作成しています。
(3）機能通貨及び表示通貨
本連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を切捨てて表示しています。
(4）重要な会計上の判断、見積及び仮定
IFRSに準拠した連結財務諸表の作成において、経営者は会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積もり及び仮定の設定を行なっています。実際の業績は、これらの見積もりと異なる場合があります。見積もり及びその基礎となる仮定は継続して見直しています。会計上の見積もりの見直しによる影響は、その見積もりを見直した会計期間及び将来の会計期間において認識されます。見積もり及び判断を行った項目のうち、以下は当期及び翌期以降の連結財務諸表の金額に重要な影響を与えています。
・連結の範囲－注記「３ 重要な会計方針 (1) 連結の基礎」
・収益認識－注記「３ 重要な会計方針 (14) 収益」
・非金融資産の減損－注記「３ 重要な会計方針 (10) 非金融資産の減損」及び注記「12 のれん及び無形資産」
・繰延税金資産の回収可能性－注記「14 法人所得税」
・引当金の会計処理と評価－注記「19 引当金」
・確定給付制度債務の測定－注記「21 従業員給付」
・金融商品の公正価値測定－注記「33 金融商品」
(5）新基準の早期適用に関する事項
当社グループは、2017年12月31日現在有効なIFRSに準拠しており、IFRS第９号「金融商品」(2014年７月改訂)を早期適用しています。
３ 重要な会計方針
(1）連結の基礎
① 子会社
子会社とは、当社グループにより支配されている企業であり、支配されているかどうかの判断にあたっては、その企業の業績の結果によって変動するリターンへのエクスポージャー又は権利を有し、かつ、当該企業に対するパワーにより当該リターンに影響を及ぼす能力を有しているかどうかを、議決権の保有状況のほか、実質的に行使可能な潜在的議決権の存在、あるいは取締役の過半が当社及び子会社から派遣されている役員及び従業員で占められているか等、支配の可能性を示す諸要素を総合的に勘案して決定しています。
子会社の財務諸表は、当社グループが支配を獲得した日から支配を終了した日までの間、当社グループの連結財務諸表に含まれています。
子会社持分の割合が変動した際、支配が継続する場合には、資本取引として会計処理しています。非支配持分の調整額と対価の公正価値との差額は、当社グループに帰属する持分として資本に直接認識しています。
子会社が適用する会計方針が当社グループの適用する会計方針と異なる場合には、必要に応じて子会社の財務諸表を修正しています。なお、子会社の決算日が連結決算日と異なる場合、当該子会社は連結財務諸表の作成目的で、別途、連結決算日と同日の財務諸表を作成しています。
当社グループ内の債権債務残高及び取引、並びに当社グループ内取引によって発生した未実現損益は、連結財務諸表上消去しています。包括利益は非支配持分が負の残高となる場合であっても、親会社の所有者に帰属する持分と非支配持分に帰属させています。
② 関連会社及び共同支配企業
関連会社とは、当社グループが財務及び営業の方針に重要な影響力を有しているが支配はしていない企業であり、重要な影響力を有しているかどうかの判定にあたっては、議決権の保有状況のほか、実質的に行使可能な潜在的議決権の存在、あるいは全取締役のうち当社及び子会社から派遣されている役員及び従業員が占める割合等の諸要素を総合的に勘案して決定しています。
共同支配企業とは当社グループを含む複数の当事者が取決めに対する契約上合意された支配を共有し、関連性のある活動に関する意思決定に際して、支配を共有する当事者の一致した合意を必要としており、かつ、当社グループが当該取決めの純資産に対する権利を有している企業をいいます。
関連会社及び共同支配企業への投資は持分法により処理しており、関連会社及び共同支配企業の会計方針は、当社グループが適用する会計方針と整合させるため、必要に応じて修正しています。
連結財務諸表には、他の株主との関係等により決算日を統一することが実務上不可能であるため、決算日が異なる関連会社への投資が含まれています。決算日の差異により生じる期間の重要な取引又は事象については必要な調整を行なっています。当該関連会社の決算日は３月末日です。
持分法の下では投資額は当初は原価で測定し、それ以後は関連会社及び共同支配企業の純資産に対する当社グループの持分の取得後の変動に応じて投資額を変動させています。その際、関連会社及び共同支配企業の純損益のうち当社グループの持分相当額は当社グループの純損益に計上しています。また、関連会社及び共同支配企業のその他の包括利益のうち当社グループの持分相当額は当社グループのその他の包括利益に計上しています。関連会社及び共同支配企業の損失に対する持分相当額が投資額を超過するまで当該持分相当額は純損益に計上し、さらなる超過額は当社グループが損失を負担する法的又は推定的義務を負うあるいは関連会社又は共同支配企業に代わって支払う範囲内で損失として計上しています。
重要な内部取引に係る利益は、関連会社及び共同支配企業に対する持分比率に応じて相殺消去しています。
関連会社及び共同支配企業の取得日に認識した資産、負債の正味の公正価値に対する持分を取得対価が超える額はのれん相当額として認識し投資の帳簿価額に含めており、償却はしていません。
(2）企業結合
企業結合は取得法を用いて会計処理しています。取得対価は被取得企業の支配と交換に譲渡した資産、引き受けた負債及び当社が発行する資本持分の取得日の公正価値の合計として測定し、被取得企業における識別可能な資産及び負債は取得日の公正価値で測定し、発生した取得関連コストは費用として処理しています。取得対価が識別可能な資産及び負債の公正価値を超過する場合はのれんとして計上しています。反対に下回る場合には、直ちに純損益で認識しています。
非支配持分は被取得企業の識別可能資産と負債の差額に対する非支配持分の持分割合相当額で測定しています。非支配持分の追加取得については、資本取引として会計処理しているため、当該取引からのれんは認識していません。
企業結合の当初の会計処理が、企業結合が発生した報告日までに完了していない場合には、完了していない項目を暫定的な金額で報告しています。取得日時点に存在していた事実と状況を、取得日当初に把握していたとしたら認識される金額の測定に影響を与えていたと判断される期間（以下、測定期間）に入手した場合、その情報を反映して取得日に認識した暫定的な金額を遡及的に修正しています。この新たに得た情報が、資産と負債の新たな認識をもたらす場合には、追加の資産と負債を認識しています。測定期間は最長で１年間です。
共通支配下における企業結合取引、すなわち、すべての結合企業又は結合事業が最終的に企業結合の前後で同じ当事者によって支配され、その支配が一時的ではない企業結合取引については、帳簿価額に基づき会計処理しています。
(3）外貨換算
当社グループ各社の財務諸表はその企業が営業活動を行なう主たる経済環境の通貨（機能通貨）で作成され、各社の機能通貨以外の通貨（外貨）での取引の換算については、取引日又はそれに近似する為替レートが使用されます。
外貨建の貨幣項目は決算日の為替レートで換算され、外貨建非貨幣項目は取得原価で測定されているものは取引日の為替レート、公正価値で測定されているものは公正価値が決定された日の為替レートで換算されます。換算又は決済により生じる換算差額は純損益で認識しています。
連結財務諸表は親会社の機能通貨であり、連絡財務諸表の表示通貨である日本円で表示されます。連結財務諸表を表示するために在外営業活動体の資産及び負債は、決算日の為替レート、収益及び費用については著しい変動の無い限り期中平均レートを使用して日本円に換算しています。換算差額が生じた場合はその他の包括利益で認識され、累積額は資本のその他の資本の構成要素に分類されます。
在外営業活動体について支配の喪失及び重要な影響力の喪失をした場合には、当該在外営業活動体に関連する累積為替換算差額は処分した会計期間に純損益で認識しています。
在外営業活動体の取得により生じたのれん及び公正価値修正は、報告期間末時点で当該活動体の資産及び負債として換算替を行ない、換算差額はその他の資本の構成要素に分類しています。
(4）金融商品
① 金融資産
1）当初認識及び測定
当社グループは、デリバティブ以外の金融資産を償却原価で測定する金融資産、公正価値で測定する金融資産に分類しており、当初認識時において分類を決定しています。償却原価で測定する金融資産については発生日に当初認識しており、それ以外の金融資産については取引日に当初認識しています。
当初認識時に以下の条件を満たすものは、償却原価で測定する金融資産に分類し、公正価値に取得に直接起因する取引コストを加えた額で当初測定しています。
・契約上のキャッシュ・フローを回収するために資産を保有することを目的とする事業モデルに基づいて、資産が保有されている場合
・金融資産の契約条件により、元本及び元本残高に対する利息の支払のみであるキャッシュ・フローが特定の日に生じる場合
上記の償却原価で測定する金融資産に分類される場合を除き、金融資産はその他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品又は純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類しています。その他の包括利益を通じて測定する資本性金融商品については公正価値で測定し、その変動額をその他の包括利益を通じて認識する取消不能の指定を行なっています。資本性金融商品を除く金融資産で、償却原価で測定する区分の要件を満たさないものは公正価値で測定し、その変動額は純損益を通じて認識しています。
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品は、公正価値に取得に直接起因する取引コストを加えた額で当初測定しており、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産は、当初認識時に公正価値で測定し、取引コストは発生時に純損益で認識しています。
2）事後測定
償却原価で測定する金融資産は、実効金利法を用いて測定しています。実効金利法による償却及び認識を中止した場合の利得及び損失は純損益で認識しています。
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品の処分又は公正価値変動から生じる利得又は損失はその他の包括利益に認識しており、認識を中止した場合には、その他の資本の構成要素に含まれる公正価値の純変動の累積額を利益剰余金に直接振り替えています。なお、資本性金融商品に係る配当金は、受領する権利が確定した時点に純損益で認職しています。
純損益を通じて公正価値で測定すると指定したものの処分又は公正価値変動から生じる利得又は損失は純損益で認識しています。
3）償却原価で測定する金融資産の減損
償却原価で測定される金融資産に係る減損については、当該金融資産に係る予想信用損失に対して貸倒引当金を認識しています。
当社グループは、期末日ごとに、金融資産に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大したかどうかを評価しています。金融資産に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大していない場合には、当該金融資産に係る貸倒引当金を12ヵ月の予想信用損失と同額で測定しています。一方、金融資産に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大している場合及び金融資産の全部又は一部について回収ができず、又は回収が極めて困難であり信用減損したものについては、当該金融資産に係る貸倒引当金を全期間の予想信用損失と同額で測定しています。ただし、営業債権等については常に貸倒引当金を全期間の予想信用損失と同額で測定しています。
金融商品の予想信用損失は、以下のものを反映する方法で見積もります。
・金融資産の外部信用格付の著しい変化
・内部信用格付の格下げ
・借手の経営成績の悪化
・期日経過の情報
なお、営業債権については、類似する債権ごとに過去における予想信用損失の実績率を用いて将来の予想信用損失を見積もっています。
当該測定額は純損益で認識しており、計上した貸倒引当金が減少する事象が発生した場合は、当該減少額を純損益として戻入れています。
4）認識の中止
当社グループは、金融資産から生じるキャッシュ・フローに対する契約上の権利が消滅した時、又は当該金融資産の所有のリスクと経済価値のほとんどすべてが移転した時に当該金融資産の認識を中止しています。
② 金融負債
1）当初認識及び測定
当社グループは、デリバティブを除き金融負債を償却原価で測定する金融負債に分類しており、当初認識時に公正価値から発行に直接起因する取引コストを控除した金額で測定しています。
2）事後測定
金融負債は当初認識後、実効金利法による償却原価で測定しています。実効金利法による償却額及び認識が中止された場合の利得又は損失は純損益で認識しています。
3）認識の中止
当社グループは、金融負債が消滅した時、すなわち、契約中に特定された債務が免責、取消し、又は失効となった時に認識を中止しています。
③ ヘッジ会計及びデリバティブ
当社グループは金利及び為替の変動リスクをヘッジするために、通貨スワップ、金利スワップ、為替予約等のデリバティブを利用しています。これらのデリバティブは、契約締結時点の公正価値で当初測定し、その後も各報告期間末の公正価値で再測定しています。
当社グループには、ヘッジ目的で保有しているデリバティブのうち、ヘッジ会計の要件を満たしていないものがあります。これらのデリバティブの公正価値の変動はすべて即時に純損益で認識しています。
当社グループは、ヘッジ会計の手法としてキャッシュ・フロー・ヘッジのみを採用しています。ヘッジ手段に係る利得又は損失のうち、有効部分はその他の包括利益として認識し、非有効部分は即時に純損益で認識しています。その他の包括利益に計上されたヘッジ手段に係る金額は、ヘッジ対象である取引が純損益に影響を与える時点で純損益に振り替えています。
ヘッジ会計を適用していたものがヘッジ会計の要件を満たさない場合、ヘッジ手段が失効、売却、終了又は行使された場合、あるいはヘッジ指定が取り消された場合には、ヘッジ会計の適用を将来に向けて中止しています。
④ 複合金融商品
当社が発行した保有者の選択により当社の普通株式に転換可能な新株予約権付社債の負債要素は、資本への転換オプションがない類似の負債の公正価値により当初認識しており、資本要素は当該新株予約権付社債全体の公正価値と負債要素の公正価値との差額として当初認識しています。
当初認識後は負債要素は実効金利法を用いた償却原価により測定しており、資本要素については当初認識後は再測定を行なっていません。
(5）現金及び現金同等物
現金及び現金同等物は手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヵ月以内に償還期限の到来する短期投資から構成されています。
(6）たな卸資産
たな卸資産は取得原価と正味実現可能価額のいずれか低い金額で測定しています。たな卸資産は購入原価、加工費及びたな卸資産が現在の場所及び状態に至るまでに発生したその他のすべてのコストを含んでいます。
たな卸資産の取得原価の算定にあたっては、移動平均法による原価法によっていますが、インダストリアル事業本部の製品及び仕掛品については個別法による原価法によっています。
正味実現可能価額は通常の事業過程における見積売価から、完成に要する見積原価及び販売に要する見積費用を控除して算定しています。
(7）有形固定資産
当社グループは有形固定資産の測定に原価モデルを採用し、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した帳簿価額で表示しています。
取得原価には資産の取得に直接関連する費用、解体、除去に係る原状回復費用及び資産計上すべき借入費用が含まれており、有形固定資産でそれぞれ異なる複数の重要な構成要素を識別できる場合は、別個の有形固定資産として会計処理しています。
有形固定資産は処分時点、もしくは使用又は処分による将来の経済的便益が期待できなくなった時点で認識を中止しています。有形固定資産の認識の中止から生じる利得又は損失は、正味処分対価と資産の帳簿価額との差額として算定され、認識の中止時点に純損益で認識しています。
土地及び建設仮勘定以外の各資産の減価償却費は、それぞれの見積耐用年数にわたり主として定額法で計上しています。主要な資産項目ごとの見積耐用年数は以下のとおりです。
・建物及び構築物 ３～50年
・機械装置及び運搬具 ４～８年
なお、見積耐用年数、残存価額及び減価償却方法は各年度末に見直しを行ない、変更があった場合は会計上の見積もりの変更として将来に向かって適用されます。
(8）のれん及び無形資産
① のれん
企業結合により生じたのれんは無形資産に計上しています。当初認識時におけるのれんの測定については、注記「３ 重要な会計方針 (2) 企業結合」に記載しています。
のれんの償却は行なわず、毎期又は減損の兆候が存在する場合にはその都度減損テストを実施しています。のれんの減損テスト及び減損損失の測定については注記「３ 重要な会計方針 (10) 非金融資産の減損」に記載しています。のれんの減損損失は純損益で認識し、その後の期間に戻し入れは行ないません。また、のれんは取得原価から減損損失累計額を控除した帳簿価額で計上されます。
資金生成単位を処分する場合、配分されたのれんの金額は処分損益額の算定に含めています。
② 無形資産
耐用年数を確定できる無形資産は、取得原価から償却累計額及び減損損失累計額を控除した帳簿価額で表示しています。
償却は見積耐用年数に従い定額法に基づいており主要な資産項目ごとの見積耐用年数は以下のとおりです。
・顧客関連資産 ７～10年
・技術資産 ７～17年
・ソフトウェア ５年
見積耐用年数、残存価額及び償却方法は各年度末に見直しを行ない、変更があった場合は会計上の見積もりの変更として将来に向かって適用されます。
耐用年数を確定できない無形資産は、償却を行なわず減損テストの上、取得原価から減損損失累計額を控除した帳簿価額で表示しています。減損テストは毎期又は減損の兆候が存在する場合はその都度、個別に又は各資金生成単位で実施しています。
③ 自己創設無形資産
研究活動の支出は発生した年度に純損益で認識しています。
開発過程（又は内部プロジェクトの開発段階）で発生した費用は、以下のすべてを立証できる場合に限り資産計上しています。
・使用又は売却できるように無形資産を完成させることの技術上の実行可能性
・無形資産を完成させ、さらにそれを使用又は売却するという企業の意図
・無形資産を使用又は売却する能力
・無形資産が可能性の高い将来の経済的便益を創出する方法
・無形資産の関発を完成させ、さらにそれを使用又は売却するために必要となる、適切な技術上、財務上及びその他の資源の利用可能性
・開発期間中に無形資産に起因する支出を、信頼性をもって測定できる能力
自己創設無形資産の当初認織額は無形資産が上記の認識条件のすべてを初めて満たした日から開発完了までに発生した費用の合計です。自己創設無形資産が認識されない場合は開発コストは発生した年度に純損益で認識しています。当初認識後、自己創設無形資産は取得原価から償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額で計上しています。
(9）リース
リース取引は資産の所有に伴うリスクと経済価値を実質的にすべて借手に移転する場合にはファイナンス・リース取引に分類し、それ以外の場合にはオペレーティング・リース取引に分類しています。契約がリースであるか否か又は契約にリースが含まれているか否かについては、法的にはリースの形態をとらないものであっても契約の実質に基づいて判断しています。
ファイナンス・リース取引によるリース資産及びリース負債は、リース期間の起算日に算定したリース物件の公正価値と最低支払リース料総額の現在価値のいずれか低い金額で計上しており、リース資産はその資産に適用される会計方針に基づいて、定額法で減価償却を行なっています。
リース資産は処分時点、もしくは使用又は処分による将来の経済的便益が期待できなくなった時点で認識を中止しています。リース資産の認識の中止から生じる利得又は損失は、正味処分対価と資産の帳簿価額との差額として算定され、認識の中止時点で純損益として認識しています。
オペレーティング・リース取引によるリース料支払額は、リース期間にわたって定額法で費用として認識しています。
(10）非金融資産の減損
当社グループの非金融資産の帳簿価額は、期末日ごとに減損の兆候の有無を判断しています。減損の兆候が存在する場合は、当該資産の回収可能価額を見積もっています。なお、のれん並びに耐用年数を確定できない無形資産及び未だ使用可能ではない無形資産については、減損の兆候の有無に関わらず回収可能価額を毎年同じ時期に見積もっています。
資産又は資金生成単位の回収可能価額は、使用価値と売却費用控除後の公正価値のうちいずれか大きい方の金額としています。使用価値の算定において見積将来キャッシュ・フローは、貨幣の時間的価値及び当該資産に固有のリスクを反映した税引前割引率を用いて現在価値に割り引いています。
減損テストにおいて個別にテストされない資産は、継続的な使用により他の資産又は資産グループのキャッシュ・インフローから概ね独立したキャッシュ・インフローを生成する最小の資金生成単位に統合しています。のれんの減損テストを行なう際には、のれんが配分される資金生成単位をのれんが関連する最小の単位を反映して減損がテストされるように統合しています。企業結合により取得したのれんは結合のシナジーが得られると期待される資金生成単位に配分しています。
当社グループの全社資産は独立したキャッシュ・インフローを生成しません。全社資産に減損の兆候がある場合、全社資産が帰属する資金生成単位の回収可能価額を見積もっています。
減損損失は資産又は資金生成単位の帳簿価額が見積回収可能価額を超過する場合に純損益で認識しています。資金生成単位に関連して認識した減損損失は、まずその単位に配分されたのれんの帳簿価額を減額するように配分し、次に資金生成単位内のその他の資産の帳簿価額を比例的に減額しています。のれんに関連する減損損失は戻し入れませんが、その他の資産について過去に認識した減損損失は、毎期末日において減損損失の減少又は消滅を示す兆候の有無を評価しています。回収可能価額の決定に使用した見積もりが変化した場合は減損損失を戻し入れます。減損損失は減損損失を認識しなかった場合の帳簿価額から必要な減価償却費及び償却額を控除した後の帳簿価額を超えない金額を上限として戻し入れます。
(11）売却目的で保有する非流動資産
継続的な使用ではなく売却により回収が見込まれる資産及び資産グループのうち、１年以内に売却する可能性が非常に高く、かつ現在の状態で即時に売却可能で当社グループの経営者が売却を確約している場合には、売却目的で保有する非流動資産及び処分グループとして分類し、非流動資産は減価償却又は償却は行なわず帳簿価額と売却コスト控除後の公正価値のうち、いずれか低い方の金額で測定しています。
(12）引当金
引当金は過去の事象の結果として現在の法的債務又は推定的債務が存在し、当社グループが当該債務の決済をするために経済的便益をもつ資源の流出が必要となる可能性が高く、その債務額が信頼性をもって見積もることができる場合に認識しています。貨幣の時間価値の影響に重要性がある場合には、見積もられた将来キャッシュ・フローを貨幣の時間価値と当該負債に固有のリスクについての現在の市場の評価を反映した税引前の割引率で割り引いた現在価値で測定しています。時の経過に伴う割引額は金融費用として認識しています。
(13）従業員給付
① 退職後給付
当社グループでは確定給付制度と確定拠出制度を採用しています。
当社及び一部の子会社で確定給付型の退職年金及び退職一時金制度を設けています。
退職給付制度に係る負債は確定給付制度債務の現在価値から、当該債務の決済に用いられる制度資産の公正価値を控除して算定しています。
確定給付制度債務は制度ごとに区別して従業員が過年度及び当年度において提供したサービスの対価として獲得した将来給付額を見積もり、当該金額を現在価値に割り引くことによって算定しています。この計算は毎年、年金数理人によって予測単位積増方式を用いて行なっています。なお、割引率は当社グループの確定給付制度債務と概ね同じ満期日を有するもので、期末日において優良社債の利回りを利用しています。なお、過去勤務費用は発生時に純損益で認識しています。
勤務費用及び確定給付負債の純額に係る利息純額は発生した期に純損益で認識しています。
確定給付負債の純額の再測定についてはその他の包括利益で認識し、発生時にその他の資本の構成要素から利益剰余金に振り替えています。
当社及び一部の子会社では確定拠出制度を設けており、従業員がサービスを提供した期間に費用として認識しています。
② その他長期従業員給付
その他の長期従業員給付制度については、当社グループが一定の要件を満たすことにより支払うべき現在の推定的債務を負っており、かつ、その金額を信頼性をもって見積もることができる場合に、それらの制度に基づいて見積もられる将来給付額を現在価値に割り引くことによって算定しています。割引率は当社の債務と概ね同じ満期日を有するもので、期末日において優良社債の利回りを利用しています。
③ 短期従業員給付
短期従業員給付については割引計算は行なわず、関連するサービスが提供された時点で費用として認識しています。
賞与については当社グループが従業員から過去に提供された労働の結果として支払うべき現在の法的又は推定的債務を負っており、かつ、その金額を信頼性をもって見積もることができる場合に、それらの制度に基づいて支払われると見積もられる額を負債として認識しています。
(14）収益
① 物品の販売
当社グループの製品等の販売については、物品の所有に伴う重要なリスクと経済価値が顧客に移転し、物品に対する継続的な管理上の関与も実質的な支配もなく、その取引に関連する経済的便益が流入する可能性が高く、その取引に関連して発生した原価と収益の金額が信頼性をもって測定できる場合に収益を認識しています。
インフラやシステム等にかかる工事契約は成果が信頼性をもって見積もることができる場合には、見積収益総額に見積総原価に対する発生原価の割合を乗じて算定しており、工事契約の成果が信頼性をもって見積もることができない場合には、発生原価のうち回収される可能性が高い範囲でのみ収益を認識しています。なお、価格が確定している契約の予測損失は、その損失が見積もられた時点で費用計上しています。
② サービスの提供
設備の保守や運用等のサービスの提供は、取引の決算日現在における進捗度が信頼性をもって測定でき、収益の額及び当該取引に関連する原価を信頼性をもって測定でき、取引に関連する経済的便益が流入する可能性が高い場合に取引の進捗度に応じて収益を認識しています。
(15）政府補助金
補助金交付のための条件を満たし、補助金を受領することに合理的な保証がある場合は、補助金収入を公正価値で測定し、認識しています。発生した費用に対する補助金は費用の発生と同じ期間に収益として計上しています。資産の取得に対する補助金は資産の取得原価から補助金の額を控除して、資産の帳簿価額を算定しています。
(16）法人所得税
法人所得税費用は当期法人所得税費用及び繰延法人所得税費用の合計として表示しています。これらは企業結合に関連するもの及び直接資本の部又はその他の包括利益に認識する項目から生じる税金を除き、純損益で認識しています。
当期法人所得税費用は税務当局に対する納付又は税務当局から還付が予想される金額で算定しています。税額は決算日までに制定又は実質的に制定された税率及び税法により算定しています。
繰延法人所得税費用は決算日における資産及び負債の税務基準額と会計上の帳簿価額との間の一時差異に対して計上しています。繰延税金資産は将来減算一時差異、未使用の繰越税額控除及び税務上の繰越欠損金について、それらを回収できる課税所得が生じると見込まれる範囲において認識し、繰延税金負債は原則として将来加算一時差異について認識しています。なお、以下の一時差異に対しては繰延税金資産及び負債を計上していません。
・のれんの当初認識から生じる場合
・企業結合でない取引で、かつ取引時に会計上の利益にも課税所得（欠損金）にも影響を与えない取引における資産又は負債の当初認識から生じる場合
・子会社、関連会社に対する投資及び共同支配企業に対する持分に係る将来減算一時差異に関しては、予測可能な将来に当該一時差異が解消する可能性が低い場合、又は当該一時差異の使用対象となる課税所得が稼得される可能性が低い場合
・子会社、関連会社に対する投資及び共同支配企業に対する持分に係る将来加算一時差異に関しては、一時差異の解消の時点をコントロールすることができ、予測可能な将来に当該一時差異が解消しない可能性が高い場合
繰延税金資産及び負債は決算日までに制定又は実質的に制定されている税率に基づいて、当該資産が実現される、又は負債が決済される年度の税率を見積もり算定しています。
繰延税金資産は各報告期間末に見直され、繰延税金資産の全額又は一部が使用できるだけの十分な課税所得が稼得されない可能性が高い部分について減額しています。未認識の繰延税金資産は各報告期間末に再評価され、将来の課税所得により繰延税金資産が回収される可能性が高くなった範囲内で認識されます。
当社グループは法人所得税の不確実な税務ポジションについて、税法上の解釈に基づき税務ポジションが発生する可能性が高い場合には、合理的な見積額を資産又は負債として認識しています。
繰延税金資産及び負債は当期税金資産及び当期税金負債を相殺する法律上の強制力のある権利を有し、かつ同一の税務当局によって同一の納税主体に課されている場合、相殺しています。
(17）資本
① 普通株式
当社が発行した資本性金融商品は、発行価額を資本金及び資本剰余金に計上し、直接発行費用（税効果考慮後）は資本剰余金から控除しています。
② 自己株式
自己株式を取得した場合は、直接取引費用を含む税効果考慮後の支払対価を資本の控除項目として認識しています。ストック・オプション行使に伴う自己株式の処分を含め、自己株式を売却した場合は処分差損益を資本剰余金として認織しています。
(18）公正価値の測定
特定の資産・負債は、公正価値によって計上することが求められています。当該資産・負債の公正価値は市場価格等の市場の情報や、マーケット・アプローチ、インカム・アプローチ、コスト・アプローチ等の算出手順に基づき決定されています。公正価値の測定に使用されるインプットは、以下の３つのレベルがあります。
① レベル１
測定日現在で当社グループがアクセスできる活発な市場（十分な売買頻度と取引量が継続的に確保されている市場）における同一資産又は負債の市場価格を、調整を入れずにそのまま使用しています。
② レベル２
活発な市場における類似の資産又は負債の公表価格、活発でない市場における同一の資産又は負債の公表価格、資産又は負債の観察可能な公表価格以外のインプット及び相関その他の手法により、観察可能な市場データによって主に算出又は裏付けられたインプットを含んでいます。
③ レベル３
限られた市場のデータしか存在しないために、市場参加者が資産又は負債の価格を決定する上で使用している前提条件についての当社グループの判断を反映した観察不能なインプットを使用しています。当社グループは当社グループ自身のデータを含め、入手可能な最良の情報に基づきインプットを算定しています。
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、期末日で発生したものとして認識しています。
(19）株式報酬
当社グループは株式報酬制度として持分決済型の株式報酬制度を導入しています。持分決済型の株式報酬は受領した役務及びそれに対応する資本の増加を付与日における資本性金融商品の公正価値で測定しています。算定された役務の対価は費用として認識し、同額を資本の増加として認識しています。
(20）１株当たり利益
基本的１株当たり当期利益は、親会社の所有者に帰属する当期損益を当該連結会計年度の自己株式を調整した発行済普通株式の加重平均株式数で除して計算しています。
希薄化後１株当たり当期利益は、全ての希薄化効果のある潜在株式が転換されたと仮定して、親会社の所有者に帰属する当期利益及び自己株式を調整した発行済普通株式の加重平均株式数を調整することにより算定しています。
４ 未適用の新基準
連結財務諸表の承認日までに主に以下の基準書及び解釈指針の新設又は改訂が公表されていますが、当社グループはこれらを早期適用していません。
|
基準書 |
基準名 |
強制適用時期 （以降開始年度） |
当社グループ 適用時期 |
新設・改訂の概要 |
|
IFRS第15号 |
顧客との契約から生じる収益 |
2018年１月１日 |
2018年12月期 |
収益の認識に関する会計処理の改訂 |
|
IFRS第16号 |
リース |
2019年１月１日 |
2019年12月期 |
リースに関する会計処理の改訂 |
IFRS第15号の適用による影響は軽微です。IFRS第16号の適用による影響は検討中であり、現時点で見積もることはできません。
５ 事業セグメント
(1）報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、経営者が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行なう対象となっているものです。
当社グループは製品の製造方法又は製造過程及びサービスの提供方法などにより「工業部門」、「医療部門」の２つを報告セグメントとしています。
各報告セグメントの事業内容等は次のとおりです。
（工業部門）
無漏洩ポンプ（ノンシールポンプ）、高精度定量注入ポンプ（LEWAグループ製品群、ミルフローポンプ）、高速遠心ポンプ（サンダインポンプ）、液化ガスに使用される極低温用ポンプ（日機装クライオジェニックポンプ、ACD製液化ガス用ポンプ）などを中心とする工業用特殊ポンプの製造、販売及びメンテナンス。火力・原子力等の発電所を中心とする各種産業向け水質調整装置及びこれらの装置に自動化機能などを組み合わせたシステム製品、温水ラミネータ等の電子部品製造装置及び粉体の粒子径分布測定装置、比表面積測定装置などの製造、販売及びメンテナンス。各種民間航空機向け炭素繊維強化樹脂成形品の製造及び販売。深紫外線LED及び関連製品の製造及び販売。
（医療部門）
人工透析装置、ダイアライザー、血液回路、粉末型透析用剤などの血液透析及び腹膜透析並びにCRRT（急性血液浄化療法）に関連した製品や医薬品、血糖管理を行なう人工膵臓装置などの製造、販売及びメンテナンス。
(2）セグメント収益及び業績
報告セグメント情報は以下のとおりです。なお、報告セグメントの会計処理の方法は注記「３ 重要な会計方針」に記載している当社グループの会計方針と同一です。
前連結会計年度（自 2016年１月１日 至 2016年12月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
報告セグメント |
調整額 （注）１ |
連結財務諸表 計上額 （注）２ |
||
|
工業部門 |
医療部門 |
計 |
|||
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上収益 |
75,593 |
54,451 |
130,045 |
－ |
130,045 |
|
セグメント間の内部売上収益又は振替高 |
72 |
5 |
78 |
△78 |
－ |
|
計 |
75,666 |
54,457 |
130,123 |
△78 |
130,045 |
|
セグメント利益 |
5,932 |
5,209 |
11,142 |
△3,024 |
8,117 |
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
412 |
|
金融費用 |
|
|
|
|
△1,903 |
|
持分法による投資利益 |
|
|
|
|
174 |
|
税引前利益 |
|
|
|
|
6,801 |
|
その他の損益項目 |
|
|
|
|
|
|
減価償却費及び償却費 |
2,642 |
1,923 |
4,566 |
199 |
4,766 |
（注）１．セグメント利益の調整額△3,024百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用等です。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費です。
２．セグメント利益は連結損益計算書の営業利益と調整を行なっています。
当連結会計年度（自 2017年１月１日 至 2017年12月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
報告セグメント |
調整額 （注）１ |
連結財務諸表 計上額 （注）２ |
||
|
工業部門 |
医療部門 |
計 |
|||
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上収益 |
85,228 |
55,684 |
140,912 |
－ |
140,912 |
|
セグメント間の内部売上収益又は振替高 |
69 |
27 |
97 |
△97 |
－ |
|
計 |
85,297 |
55,712 |
141,009 |
△97 |
140,912 |
|
セグメント利益 |
7,539 |
3,950 |
11,489 |
△2,771 |
8,718 |
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
493 |
|
金融費用 |
|
|
|
|
△1,112 |
|
持分法による投資利益 |
|
|
|
|
210 |
|
税引前利益 |
|
|
|
|
8,310 |
|
その他の損益項目 |
|
|
|
|
|
|
減価償却費及び償却費 |
3,462 |
1,540 |
5,002 |
243 |
5,246 |
（注）１．セグメント利益の調整額△2,771百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用等です。全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費です。
２．セグメント利益は連結損益計算書の営業利益と調整を行なっています。
(3）製品及びサービスに関する情報
製品及びサービスの区分が報告セグメントと同一であるため、記載を省略しています。
(4）地域別に関する情報
① 外部顧客に対する売上収益
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 （自 2016年１月１日 至 2016年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
|
日本 |
51,757 |
55,409 |
|
アジア |
30,066 |
33,915 |
|
北アメリカ |
16,746 |
20,483 |
|
ヨーロッパ |
27,102 |
27,745 |
|
その他 |
4,372 |
3,359 |
|
計 |
130,045 |
140,912 |
（注） 売上収益は製品の仕向地を基礎とし、国又は地域に分類しています。
② 非流動資産
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 （2016年12月31日） |
当連結会計年度 （2017年12月31日） |
|
日本 |
20,644 |
20,164 |
|
アジア |
8,793 |
9,080 |
|
北アメリカ |
6,659 |
43,245 |
|
ヨーロッパ |
28,576 |
33,827 |
|
その他 |
52 |
805 |
|
計 |
64,726 |
107,122 |
（注） 非流動資産は当社グループの拠点の所在地を基礎として国又は地域に分類しており、金融商品、繰延税金資産及び退職給付に係る資産を含んでいません。
(5）主要な顧客に関する情報
単一の外部顧客への売上収益が連結売上収益の10％未満のため、主要な顧客に関する情報の記載を省略しています。
６ 現金及び現金同等物
現金及び現金同等物の内訳は以下のとおりです。なお、連結財政状態計算書における現金及び現金同等物と連結キャッシュ・フロー計算書における現金及び現金同等物の期末残高の金額は一致しています。
（単位：百万円）
|
|
移行日 （2016年１月１日） |
前連結会計年度 （2016年12月31日） |
当連結会計年度 （2017年12月31日） |
|
現金及び預金 |
27,239 |
25,303 |
34,095 |
|
預入期間が3ヵ月以内の定期預金 |
163 |
616 |
－ |
|
合計 |
27,402 |
25,919 |
34,095 |
７ 営業債権及びその他の債権
営業債権及びその他の債権の内訳は以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2016年１月１日） |
前連結会計年度 （2016年12月31日） |
当連結会計年度 （2017年12月31日） |
|
受取手形及び売掛金 |
43,324 |
41,643 |
51,005 |
|
その他 |
578 |
523 |
277 |
|
貸倒引当金 |
△571 |
△669 |
△848 |
|
計 |
43,331 |
41,498 |
50,434 |
（注）１．連結財政状態計算書では貸倒引当金控除後の金額で表示しています。
２．信用リスク管理については注記「33 金融商品」を参照下さい。
８ その他の金融資産
その他の金融資産の内訳は以下のとおりです。
(1）流動資産
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2016年１月１日） |
前連結会計年度 （2016年12月31日） |
当連結会計年度 （2017年12月31日） |
|
預金 |
550 |
811 |
1,099 |
|
デリバティブ資産 |
－ |
－ |
467 |
|
その他 |
72 |
97 |
130 |
|
計 |
623 |
909 |
1,698 |
(2）非流動資産
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2016年１月１日） |
前連結会計年度 （2016年12月31日） |
当連結会計年度 （2017年12月31日） |
|
株式 |
11,608 |
10,598 |
14,597 |
|
デリバティブ資産 |
647 |
536 |
－ |
|
その他 |
1,194 |
1,170 |
994 |
|
貸倒引当金（注） |
△225 |
△211 |
△238 |
|
計 |
13,225 |
12,093 |
15,354 |
（注） 連結財政状態計算書では貸倒引当金控除後の金額で表示しています。
９ たな卸資産
たな卸資産の内訳は以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2016年１月１日） |
前連結会計年度 （2016年12月31日） |
当連結会計年度 （2017年12月31日） |
|
製品及び商品 |
10,357 |
10,238 |
10,924 |
|
仕掛品 |
6,239 |
7,784 |
7,091 |
|
原材料及び貯蔵品 |
9,195 |
9,158 |
12,347 |
|
計 |
25,792 |
27,181 |
30,363 |
（注）１．売上原価に計上したたな卸資産の金額は、前連結会計年度82,131百万円、当連結会計年度88,751百万円です。
２．売上原価に計上したたな卸資産の評価減の金額は、前連結会計年度624百万円、当連結会計年度532百万円です。
３．売上原価に計上したたな卸資産の評価減の戻入れの金額は、前連結会計年度226百万円、当連結会計年度64百万円です。この評価減の戻入れは、前連結会計年度末及び当連結会計年度末における正味実現可能価額が増加したことによるものです。
４．負債の担保として差し入れているたな卸資産はありません。
10 その他の資産
その他の資産の内訳は以下のとおりです。
(1）流動資産
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2016年１月１日） |
前連結会計年度 （2016年12月31日） |
当連結会計年度 （2017年12月31日） |
|
未収還付消費税等 |
656 |
452 |
636 |
|
前渡金 |
525 |
395 |
457 |
|
前払費用 |
273 |
463 |
637 |
|
その他 |
277 |
601 |
420 |
|
計 |
1,732 |
1,913 |
2,152 |
(2）非流動資産
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2016年１月１日） |
前連結会計年度 （2016年12月31日） |
当連結会計年度 （2017年12月31日） |
|
長期前払費用 |
924 |
948 |
853 |
|
その他 |
6 |
－ |
22 |
|
計 |
930 |
948 |
875 |
11 有形固定資産
(1）有形固定資産の取得原価、減価償却累計額及び減損損失累計額並びに帳簿価額の増減
|
（単位：百万円） |
|
|
土地 |
建物及び構築物 |
機械装置及び運搬具 |
その他 |
建設仮勘定 |
計 |
|
移行日（2016年1月1日） |
|
|
|
|
|
|
|
取得原価 |
4,867 |
32,290 |
25,082 |
11,257 |
2,196 |
75,694 |
|
減価償却累計額及び減損損失累計額 |
△15 |
△15,795 |
△17,536 |
△8,783 |
－ |
△42,131 |
|
帳簿価額 |
4,851 |
16,495 |
7,546 |
2,473 |
2,196 |
33,563 |
|
前連結会計年度(2016年12月31日） |
|
|
|
|
|
|
|
取得原価 |
6,253 |
33,594 |
25,633 |
11,478 |
2,618 |
79,578 |
|
減価償却累計額及び減損損失累計額 |
△15 |
△16,429 |
△18,231 |
△9,222 |
－ |
△43,899 |
|
帳簿価額 |
6,238 |
17,165 |
7,401 |
2,255 |
2,618 |
35,679 |
|
当連結会計年度(2017年12月31日） |
|
|
|
|
|
|
|
取得原価 |
6,272 |
35,752 |
28,004 |
12,020 |
3,445 |
85,496 |
|
減価償却累計額及び減損損失累計額 |
△15 |
△17,258 |
△20,277 |
△9,490 |
－ |
△47,042 |
|
帳簿価額 |
6,257 |
18,494 |
7,727 |
2,530 |
3,445 |
38,454 |
|
（単位：百万円） |
|
|
土地 |
建物及び構築物 |
機械装置及び運搬具 |
その他 |
建設仮勘定 |
計 |
|
2016年１月１日 |
4,851 |
16,495 |
7,546 |
2,473 |
2,196 |
33,563 |
|
取得 |
1,386 |
1,254 |
1,397 |
598 |
1,848 |
6,485 |
|
企業結合 |
－ |
202 |
167 |
53 |
171 |
594 |
|
売却又は処分 |
△157 |
△235 |
△215 |
△18 |
－ |
△626 |
|
科目振替（注）１ |
241 |
690 |
405 |
187 |
△1,523 |
－ |
|
減価償却費（注）２ |
－ |
△993 |
△1,703 |
△938 |
－ |
△3,635 |
|
外貨換算差額 |
△84 |
△245 |
△218 |
△77 |
△63 |
△689 |
|
その他 |
－ |
△2 |
23 |
△22 |
△10 |
△13 |
|
2016年12月31日 |
6,238 |
17,165 |
7,401 |
2,255 |
2,618 |
35,679 |
|
取得 |
1,390 |
688 |
894 |
561 |
3,481 |
7,017 |
|
企業結合 |
－ |
355 |
448 |
122 |
90 |
1,017 |
|
売却又は処分 |
△1,569 |
△304 |
△36 |
△171 |
－ |
△2,082 |
|
科目振替（注）１ |
53 |
1,391 |
1,032 |
339 |
△2,816 |
－ |
|
減価償却費（注）２ |
－ |
△1,136 |
△1,994 |
△767 |
－ |
△3,898 |
|
外貨換算差額 |
138 |
173 |
28 |
95 |
69 |
506 |
|
その他 |
5 |
161 |
△48 |
95 |
1 |
214 |
|
2017年12月31日 |
6,257 |
18,494 |
7,727 |
2,530 |
3,445 |
38,454 |
（注）１．建設仮勘定の完成時の振替です。
２．有形固定資産の減価償却費は連結損益計算書の売上原価、販売費及び一般管理費に含まれています。
なお、有形固定資産に含まれるファイナンス・リース資産（減価償却累計額及び減損損失累計額控除後）の帳簿価額は以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2016年１月１日） |
前連結会計年度 （2016年12月31日） |
当連結会計年度 （2017年12月31日） |
|
機械装置及び運搬具 |
171 |
145 |
125 |
|
その他 |
17 |
16 |
12 |
|
計 |
189 |
162 |
138 |
(2）コミットメント
有形固定資産の取得に関する契約上のコミットメントは以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2016年１月１日） |
前連結会計年度 （2016年12月31日） |
当連結会計年度 （2017年12月31日） |
|
有形固定資産の取得に関するコミットメント |
1,119 |
2,906 |
715 |
12 のれん及び無形資産
(1）のれん及び無形資産の取得原価、減価償却累計額及び減損損失累計額並びに帳簿価額の増減
（単位：百万円）
|
|
のれん |
無形資産 |
計 |
||||
|
商標権 |
顧客関連 資産 |
技術資産 |
ソフトウェア |
その他 （注）１ |
|||
|
移行日 (2016年１月１日) |
|
|
|
|
|
|
|
|
取得価額 |
21,411 |
2,083 |
3,905 |
－ |
4,203 |
2,021 |
33,624 |
|
償却累計額及び減損損失累計額 |
－ |
△853 |
△972 |
－ |
△2,703 |
△1,359 |
△5,889 |
|
帳簿価額 |
21,411 |
1,229 |
2,933 |
－ |
1,499 |
661 |
27,734 |
|
前連結会計年度 (2016年12月31日) |
|
|
|
|
|
|
|
|
取得価額 |
22,100 |
2,030 |
3,867 |
524 |
4,312 |
2,130 |
34,965 |
|
償却累計額及び減損損失累計額 |
－ |
△1,104 |
△1,361 |
△30 |
△2,939 |
△1,431 |
△6,866 |
|
帳簿価額 |
22,100 |
926 |
2,505 |
494 |
1,372 |
699 |
28,098 |
|
当連結会計年度 (2017年12月31日) |
|
|
|
|
|
|
|
|
取得価額 |
52,604 |
5,957 |
5,399 |
3,536 |
4,734 |
2,936 |
75,169 |
|
償却累計額及び減損損失累計額 |
－ |
△1,085 |
△1,690 |
△244 |
△3,335 |
△1,021 |
△7,376 |
|
帳簿価額 |
52,604 |
4,872 |
3,709 |
3,292 |
1,398 |
1,915 |
67,792 |
|
（単位：百万円） |
|
|
のれん |
無形資産 |
計 |
||||
|
商標権 |
顧客関連 資産 |
技術資産 |
ソフトウェア |
その他 （注）１ |
|||
|
2016年１月１日 |
21,411 |
1,229 |
2,933 |
－ |
1,499 |
661 |
27,734 |
|
取得 |
－ |
－ |
－ |
－ |
462 |
246 |
708 |
|
企業結合 |
899 |
－ |
10 |
489 |
8 |
15 |
1,424 |
|
売却又は処分 |
－ |
－ |
－ |
－ |
△6 |
△3 |
△9 |
|
科目振替（注）２ |
－ |
－ |
－ |
－ |
102 |
△102 |
－ |
|
償却費（注）３ |
－ |
△24 |
△372 |
△28 |
△670 |
△34 |
△1,130 |
|
外貨換算差額 |
△210 |
△104 |
△65 |
32 |
△24 |
△83 |
△455 |
|
その他 |
－ |
△174 |
－ |
－ |
1 |
－ |
△172 |
|
2016年12月31日 |
22,100 |
926 |
2,505 |
494 |
1,372 |
699 |
28,098 |
|
取得 |
－ |
－ |
－ |
－ |
304 |
172 |
476 |
|
企業結合 |
30,158 |
3,905 |
1,492 |
3,005 |
56 |
1,338 |
39,955 |
|
売却又は処分 |
－ |
－ |
－ |
－ |
△1 |
△9 |
△11 |
|
科目振替（注）２ |
－ |
－ |
－ |
－ |
290 |
△290 |
－ |
|
償却費（注）３ |
－ |
△28 |
△373 |
△213 |
△650 |
△81 |
△1,347 |
|
外貨換算差額 |
345 |
95 |
84 |
6 |
29 |
88 |
650 |
|
その他 |
－ |
△27 |
－ |
－ |
△2 |
－ |
△30 |
|
2017年12月31日 |
52,604 |
4,872 |
3,709 |
3,292 |
1,398 |
1,915 |
67,792 |
（注）１．ソフトウェア仮勘定はその他に含まれています。
２．ソフトウェア仮勘定の完成時の振替です。
３．償却費は連結損益計算書の売上原価及び販売費及び一般管理費に含まれています。
４．所有権に対する制限及び負債の担保として抵当権が設定された無形資産はありません。
５．個別に重要な無形資産はありません。
上記の無形資産のうち耐用年数を確定できない資産の帳簿価額は、移行日1,083百万円、前連結会計年度末806百万円、当連結会計年度末4,750百万円です。主なものは企業結合時に取得した商標権であり、事業が継続する限り基本的に存続するため、耐用年数を確定できないものと判断しています。
なお、無形資産に含まれるファイナンス・リース資産（償却累計額及び減損損失累計額控除後）の帳簿価額は以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2016年１月１日） |
前連結会計年度 （2016年12月31日） |
当連結会計年度 （2017年12月31日） |
|
ソフトウェア |
96 |
46 |
52 |
(2）のれんの減損テスト
のれんが配分されている資金生成単位については毎期、さらに減損の兆候がある場合には都度、減損テストを行なっています。
連結財政状態計算書に計上されている重要なのれんは、主として工業部門セグメントの産業用ポンプ事業に配分されているのれんであり、当連結会計年度末の帳簿価額は51,478百万円です。
のれんが配分された資金生成単位の回収可能価額は使用価値に基づき算定されています。使用価値は経営者により承認された事業計画を基礎とした将来キャッシュ・フローの見積額を、加重平均資本コストをもとに算定した割引率で、現在価値に割引いて算定しています。
事業計画は、経営者によって承認された最長で５年間の予測を基礎として算定しており、事業計画後のキャッシュ・フローの予測は、資金生成単位が属する市場の長期平均成長率をもとに推定しています。当連結会計年度の推定に使用した長期平均成長率は3.7％です。
割引率は過去の加重平均資本コストを基礎として、貨幣の時間価値に関する現在の市場評価及び当該資産に固有のリスク等を反映して算定しています。当連結会計年度の算定に使用した税引前割引率は9.1％です。
なお、使用価値は当該資金生成単位の帳簿価額を十分に上回っており、使用価値算定に用いた割引率及び成長率について合理的な範囲で変動があった場合にも、使用価値が帳簿価額を下回る可能性は低いと考えています。
(3）研究開発支出
前連結会計年度及び当連結会計年度において純損益に認識した研究開発支出は以下のとおりです。これらは、連結損益計算書の売上原価及び販売費及び一般管理費に含まれています。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2016年１月１日 至 2016年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
|
研究開発支出 |
1,679 |
2,435 |
13 持分法で会計処理されている投資
個々には重要性のない関連会社及び共同支配企業の投資の帳簿価額及び要約財務情報はそれぞれ以下のとおりです。なお、これらの金額は当社グループの持分比率勘案後のものです。
(1）関連会社に対する投資
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2016年１月１日） |
前連結会計年度 （2016年12月31日） |
当連結会計年度 （2017年12月31日） |
|
投資の帳簿価額 |
299 |
425 |
411 |
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2016年１月１日 至 2016年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
|
当期利益 |
118 |
96 |
|
その他の包括利益 |
△2 |
7 |
|
当期包括利益 計 |
115 |
104 |
(2）共同支配企業に対する投資
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2016年１月１日） |
前連結会計年度 （2016年12月31日） |
当連結会計年度 （2017年12月31日） |
|
投資の帳簿価額 |
659 |
627 |
787 |
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2016年１月１日 至 2016年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
|
当期利益 |
56 |
114 |
|
その他の包括利益 |
△56 |
23 |
|
当期包括利益 計 |
0 |
138 |
14 法人所得税
(1）繰延税金資産及び繰延税金負債
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減は以下のとおりです。
前連結会計年度（自 2016年１月１日 至 2016年12月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
期首残高 |
純損益を通じて認識 |
その他の包括利益において認識 |
外貨換算額 |
その他 |
期末残高 |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
|
|
営業債権及びその他の債権 |
363 |
△1 |
－ |
0 |
0 |
361 |
|
たな卸資産 |
568 |
45 |
－ |
△13 |
△4 |
596 |
|
未払費用 |
651 |
209 |
－ |
12 |
△19 |
853 |
|
引当金 |
469 |
109 |
－ |
△18 |
△10 |
551 |
|
退職給付に係る負債 |
991 |
△121 |
106 |
△3 |
1 |
975 |
|
税務上の繰越欠損金 |
540 |
260 |
－ |
△6 |
△23 |
771 |
|
その他 |
604 |
263 |
7 |
2 |
1 |
877 |
|
計 |
4,188 |
766 |
114 |
△28 |
△54 |
4,987 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
|
|
たな卸資産 |
△230 |
△48 |
－ |
－ |
4 |
△274 |
|
有形固定資産 |
△624 |
20 |
－ |
5 |
△1 |
△599 |
|
無形資産 |
△665 |
63 |
－ |
0 |
△5 |
△607 |
|
資本性金融商品投資 |
△1,892 |
－ |
231 |
－ |
△2 |
△1,663 |
|
固定資産圧縮積立金 |
△892 |
139 |
－ |
－ |
△12 |
△766 |
|
その他 |
△835 |
151 |
27 |
6 |
△15 |
△665 |
|
計 |
△5,141 |
327 |
258 |
12 |
△33 |
△4,576 |
|
純額 |
△952 |
1,093 |
373 |
△15 |
△87 |
410 |
当連結会計年度（自 2017年１月１日 至 2017年12月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
期首残高 |
純損益を通じて認識 |
その他の包括利益において認識 |
外貨換算額 |
その他 （注） |
期末残高 |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
|
|
営業債権及びその他の債権 |
361 |
△215 |
－ |
0 |
△18 |
128 |
|
たな卸資産 |
596 |
△52 |
－ |
1 |
△44 |
501 |
|
未払費用 |
853 |
△184 |
－ |
△10 |
15 |
674 |
|
引当金 |
551 |
△10 |
－ |
△2 |
△10 |
527 |
|
退職給付に係る負債 |
975 |
△144 |
25 |
5 |
△10 |
852 |
|
税務上の繰越欠損金 |
771 |
325 |
－ |
△2 |
－ |
1,094 |
|
その他 |
877 |
△279 |
△6 |
△17 |
△146 |
427 |
|
計 |
4,987 |
△560 |
19 |
△24 |
△215 |
4,205 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
|
|
たな卸資産 |
△274 |
231 |
－ |
△0 |
△89 |
△132 |
|
有形固定資産 |
△599 |
78 |
－ |
8 |
△14 |
△527 |
|
無形資産 |
△607 |
162 |
－ |
△19 |
△2,048 |
△2,513 |
|
資本性金融商品投資 |
△1,663 |
－ |
△738 |
－ |
－ |
△2,402 |
|
固定資産圧縮積立金 |
△766 |
70 |
－ |
－ |
－ |
△695 |
|
その他 |
△665 |
187 |
21 |
42 |
121 |
△292 |
|
計 |
△4,576 |
730 |
△717 |
31 |
△2,030 |
△6,562 |
|
純額 |
410 |
170 |
△698 |
6 |
△2,245 |
△2,356 |
（注） その他の内訳は、主に企業結合時に認識した繰延税金資産及び繰延税金負債です。
連結財政状態計算書上の繰延税金資産及び繰延税金負債は、次のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2016年１月１日） |
前連結会計年度 （2016年12月31日） |
当連結会計年度 （2017年12月31日） |
|
繰延税金資産 |
1,647 |
2,253 |
1,913 |
|
繰延税金負債 |
△2,599 |
△1,843 |
△4,269 |
|
純額 |
△952 |
410 |
△2,356 |
当社グループは、繰延税金資産の認識にあたり、将来減算一時差異又は税務上の繰越欠損金の一部又は全部が将来課税所得に対して利用できる可能性を考慮しており、回収可能性の評価においては、予定される繰延税金負債の取崩、予測される将来課税所得及びタックスプランニングを考慮しています。なお、認識された繰延税金資産については、過去の課税所得水準及び繰延税金資産が認識できる期間における将来課税所得の予測に基づき、税務便益が実現する可能性は高いと判断しています。
繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金は以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2016年１月１日） |
前連結会計年度 （2016年12月31日） |
当連結会計年度 （2017年12月31日） |
|
将来減算一時差異 |
4,939 |
5,385 |
7,340 |
|
税務上の繰越欠損金 |
4,133 |
4,167 |
3,136 |
|
計 |
9,072 |
9,552 |
10,476 |
繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の失効予定は以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2016年１月１日） |
前連結会計年度 （2016年12月31日） |
当連結会計年度 （2017年12月31日） |
|
１年目 |
734 |
612 |
631 |
|
２年目 |
612 |
512 |
512 |
|
３年目 |
512 |
524 |
524 |
|
４年目 |
524 |
314 |
314 |
|
５年目以降 |
1,749 |
2,203 |
1,152 |
|
計 |
4,133 |
4,167 |
3,136 |
繰延税金負債を認識していない関係会社の投資に係る将来加算一時差異の合計額は、移行日、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ25,538百万円、20,785百万円及び27,032百万円です。これらは当社グループが一時差異を解消する時期をコントロールでき、かつ予測可能な期間内に当該一時差異が解消しない可能性が高いことから、繰延税金負債を認識していません。
(2）法人所得税費用
法人所得税費用の内訳は以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2016年１月１日 至 2016年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
|
当期税金費用 |
2,972 |
3,175 |
|
繰延税金費用 |
|
|
|
一時差異等の発生と解消 |
△1,137 |
△420 |
|
税率の変更 |
97 |
209 |
|
繰延税金資産の回収可能性の評価 |
△53 |
40 |
|
繰延税金費用 計 |
△1,093 |
△170 |
|
法人所得税費用 計 |
1,878 |
3,005 |
|
その他の包括利益に係る法人所得税 |
△232 |
698 |
当期税金費用には従前は税効果未認識であった税務上の欠損金、税額控除又は過去の期間の一時差異から生じた便益の額が含まれています。これに伴う前連結会計年度及び当連結会計年度における当期税金費用の減少額は、それぞれ30百万円及び24百万円です。
当社における法定実効税率は前連結会計年度が33,1%、当連結会計年度が30.9%です。他の納税管轄地における税額は、それぞれの管轄地において一般的な税率をもって計算しています。
法定実効税率と連結損益計算書における平均実際負担税率との差異要因は以下のとおりです。
|
（単位：％） |
|
|
前連結会計年度 （自 2016年１月１日 至 2016年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
|
法定実効税率 |
33.1 |
30.9 |
|
課税所得計算上減算されない費用 |
1.6 |
1.7 |
|
課税所得計算上加算されない収益 |
△1.0 |
△1.2 |
|
税額控除 |
△2.2 |
△2.0 |
|
海外子会社の適用税率差異 |
△5.2 |
△3.1 |
|
過年度法人税等 |
2.3 |
3.2 |
|
持分法投資損益 |
△0.8 |
△0.6 |
|
税率変更による影響 |
0.3 |
1.9 |
|
未認識の繰延税金資産 |
△0.2 |
6.9 |
|
その他 |
△0.1 |
△1.5 |
|
平均実際負担税率 |
27.6 |
36.2 |
15 社債及び借入金
(1）社債及び借入金の内訳
社債及び借入金の内訳は以下のとおりです。
（単位：百万円）
|
|
移行日 （2016年１月１日） |
前連結会計年度 （2016年12月31日） |
当連結会計年度 （2017年12月31日） |
平均利率 （％） （注）２ |
返済期限 |
|
担保付 |
|
|
|
|
|
|
短期借入金 |
73 |
－ |
－ |
－ |
|
|
１年内返済予定長期借入金 |
220 |
214 |
214 |
2.3 |
|
|
長期借入金 |
609 |
375 |
160 |
2.3 |
2019年９月 |
|
無担保 |
|
|
|
|
|
|
短期借入金 |
10,072 |
12,560 |
52,674 |
0.7 |
|
|
１年内返済予定長期借入金 |
9,121 |
3,782 |
9,129 |
0.7 |
|
|
長期借入金 |
35,337 |
38,068 |
45,392 |
0.8 |
2019年３月～ 2027年４月 |
|
転換社債型新株予約権付 社債（注）３ |
14,809 |
14,882 |
14,956 |
0.5 |
2018年８月 |
|
計 |
70,244 |
69,884 |
122,528 |
|
|
（注）１．当社グループは一部の借入金について、銀行財務制限条項という形で、一定の対外的に課された資本規制を受けており、これらの資本規制を遵守するため、定期的に評価・モニタリングされています。当連結会計年度を通じて当該資本規制は遵守されています。
２．平均利率については、借入金の期末残高に対する加重平均利率を記載しています。
３．転換社債型新株予約権付社債は当社が2013年8月2日に発行した2018年満期円貨建転換社債型新株予約権付社債です。
(2）担保に供している資産
借入金の一般的な契約条項として、銀行の要請がある場合には現在及び将来の負債に対し担保の設定又は保証の差入を行なうこと、並びに銀行は返済期日において、又は債務不履行が生じた場合に、債務を預金と相殺する権利を有していることが規定されています。
借入金の担保に供している資産は以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2016年１月１日） |
前連結会計年度 （2016年12月31日） |
当連結会計年度 （2017年12月31日） |
|
預金 |
79 |
28 |
－ |
|
土地 |
53 |
－ |
－ |
|
建物 |
53 |
－ |
－ |
|
計 |
186 |
28 |
－ |
（注） 上記のほか以下のとおり連結子会社株式（連結消去前金額）を担保に供しています。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2016年１月１日） |
前連結会計年度 （2016年12月31日） |
当連結会計年度 （2017年12月31日） |
|
連結子会社株式（消去前金額） |
24,140 |
24,140 |
24,140 |
16 営業債務及びその他の債務
営業債務及びその他の債務の内訳は以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2016年１月１日） |
前連結会計年度 （2016年12月31日） |
当連結会計年度 （2017年12月31日） |
|
支払手形及び買掛金 |
18,138 |
19,387 |
21,079 |
|
その他 |
2,163 |
2,218 |
1,544 |
|
計 |
20,301 |
21,606 |
22,624 |
17 リース取引
(1）ファイナンス・リース(借手)
ファイナンス・リース債務の内訳は以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|
|
最低支払リース料総額 |
最低支払リース料総額の現在価値 |
||||
|
移行日 （2016年 １月１日） |
前連結会計年度 （2016年 12月31日） |
当連結会計年度 （2017年 12月31日） |
移行日 （2016年 １月１日） |
前連結会計年度 （2016年 12月31日） |
当連結会計年度 （2017年 12月31日） |
|
|
１年以内 |
93 |
69 |
67 |
91 |
68 |
67 |
|
１年超５年以内 |
162 |
129 |
130 |
157 |
125 |
126 |
|
５年超 |
9 |
－ |
4 |
8 |
－ |
3 |
|
合計 |
265 |
199 |
202 |
258 |
194 |
197 |
|
控除：将来財務費用 |
△6 |
△4 |
△4 |
|
|
|
|
最低支払リース料総額の現在価値 |
258 |
194 |
197 |
|
|
|
|
連結財政状態計算書上の金額 |
|
|
|
|||
|
リース債務(流動) |
91 |
68 |
67 |
|
|
|
|
リース債務(非流動) |
166 |
125 |
130 |
|
|
|
(2）オペレーティング・リース(借手)
当社グループは、主として、土地、建物及び事務機器等に関してオペレーティング・リース契約を有しています。前連結会計年度及び当連結会計年度に費用処理した支払リース料は、それぞれ2,137百万円及び2,183百万円です。
解約不能のオペレーティング・リースに基づく将来の最低支払リース料総額は以下のとおりです。
（単位：百万円）
|
|
最低支払リース料総額 |
||
|
移行日 （2016年 １月１日） |
前連結会計年度 （2016年 12月31日） |
当連結会計年度 （2017年 12月31日） |
|
|
１年以内 |
602 |
669 |
923 |
|
１年超５年以内 |
913 |
820 |
1,383 |
|
５年超 |
172 |
348 |
115 |
|
合計 |
1,688 |
1,837 |
2,422 |
18 その他の金融負債
その他の金融負債の内訳は以下のとおりです。
(1）流動負債
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2016年１月１日） |
前連結会計年度 （2016年12月31日） |
当連結会計年度 （2017年12月31日） |
|
預り金 |
498 |
443 |
492 |
|
リース債務 |
91 |
68 |
67 |
|
デリバティブ負債 |
23 |
－ |
2 |
|
その他 |
－ |
－ |
11 |
|
計 |
613 |
512 |
573 |
(2）非流動負債
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2016年１月１日） |
前連結会計年度 （2016年12月31日） |
当連結会計年度 （2017年12月31日） |
|
デリバティブ負債 |
295 |
421 |
398 |
|
リース債務 |
166 |
125 |
130 |
|
その他 |
4 |
2 |
41 |
|
計 |
465 |
549 |
569 |
19 引当金
引当金の増減は以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|
|
受注損失引当金 |
製品保証引当金 |
資産除去債務 |
その他 |
計 |
|
2016年１月１日 |
492 |
237 |
78 |
38 |
846 |
|
期中増加額 |
698 |
490 |
－ |
8 |
1,197 |
|
期中減少額（目的使用） |
△510 |
△114 |
－ |
△24 |
△649 |
|
期中減少額（戻入） |
△8 |
△29 |
－ |
△11 |
△49 |
|
割引計算の期間利息費用 |
－ |
－ |
1 |
－ |
1 |
|
外貨換算差額 |
△2 |
△2 |
－ |
△3 |
△8 |
|
2016年12月31日 |
669 |
579 |
79 |
8 |
1,337 |
|
期中増加額 |
484 |
309 |
－ |
－ |
794 |
|
期中減少額（目的使用） |
△273 |
△463 |
－ |
△8 |
△746 |
|
期中減少額（戻入） |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
割引計算の期間利息費用 |
－ |
－ |
3 |
－ |
3 |
|
外貨換算差額 |
21 |
38 |
0 |
0 |
60 |
|
その他（注） |
－ |
162 |
78 |
－ |
240 |
|
2017年12月31日 |
901 |
626 |
161 |
－ |
1,690 |
（注） 主に企業結合による増加です。
引当金の連結財政状態計算書における内訳は以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2016年１月１日） |
前連結会計年度 （2016年12月31日） |
当連結会計年度 （2017年12月31日） |
|
流動負債 |
764 |
1,247 |
1,513 |
|
非流動負債 |
81 |
89 |
176 |
|
計 |
846 |
1,337 |
1,690 |
引当金の主な内容は以下のとおりです。
(1）受注損失引当金
顧客から受注済みの案件のうち、当該受注契約の履行に伴い、翌連結会計年度以降に損失の発生が見込まれ、かつ、当該損失額を合理的に見積もることが可能なものについては、将来の損失に備えるため翌連結会計年度以降に発生が見込まれる損失額を計上しています。これらは、通常、１年以内に支出されます。
(2）製品保証引当金
販売済製品の無償修理費用の支出に備えるため、販売済製品について過去の実績を基礎に将来の製品保証費見込額を計上しています。これらは、通常、１年以内に支出されます。
(3）資産除去債務
当社グループが使用する有形固定資産等の将来の除却に関して、法令又は契約で要求される法的義務及びそれに準じて発生する義務に基づき発生する債務を、過去の実績等に基づいて合理的に見積もり計上しています。これらは主に１年以上経過した後に支払いが発生すると見込まれていますが、将来の事業計画等の影響を受けます。
20 その他の負債
その他の負債の内訳は以下のとおりです。
(1）流動負債
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2016年１月１日） |
前連結会計年度 （2016年12月31日） |
当連結会計年度 （2017年12月31日） |
|
未払費用 |
2,882 |
3,568 |
4,702 |
|
前受金 |
1,889 |
1,428 |
2,935 |
|
未払賞与 |
1,258 |
1,150 |
1,610 |
|
未払有給休暇 |
815 |
792 |
977 |
|
その他 |
464 |
1,288 |
781 |
|
計 |
7,310 |
8,227 |
11,006 |
(2）非流動負債
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2016年１月１日） |
前連結会計年度 （2016年12月31日） |
当連結会計年度 （2017年12月31日） |
|
長期前受金 |
182 |
－ |
－ |
|
長期従業員債務 |
61 |
66 |
60 |
|
その他 |
54 |
319 |
56 |
|
計 |
298 |
385 |
117 |
21 従業員給付
(1）退職後給付
当社及び連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、確定給付制度及び確定拠出制度を採用しています。
当社は確定給付企業年金制度では積立型のキャッシュ・バランス・プランを導入しており、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給します。当該制度では、加入者ごとに積立型及び年金額の原資に相当する仮想個人口座を設けており、主として市場金利の動向に基づく利息クレジットと、給与水準等に基づく拠出クレジットを累積しています。なお、2017年４月１日に確定給付企業年金制度の一部を確定拠出年金制度へ移行しています。
当社は規約型企業年金制度において、法令及び規約を遵守し、加入者のために忠実に積立金の管理及び運用に関する業務を遂行する責任を負っており掛金拠出の義務が課されています。当社及び制度資産の運用受託機関は、制度加入者の利益を最優先して行動する義務があり、所定の方針に基づき制度資産の運用を行なう責任を負っています。国内の企業年金制度においては、会社の財務状況や資産運用の見通し等をもとに５年ごとに財政再計算を行ない、積立基準に満たない場合は掛金の引き上げを行ないます。
制度資産は健全な運用を基礎としていますが、金融商品に係る投資リスクに晒されています。また、確定給付制度債務は割引率等の様々な年金数理計算上の仮定に基づき測定されているため、それらの仮定の変動によるリスクに晒されています。
制度資産の運用は、従業員の将来の給付を確保するために許容されるリスクのもとで運用収益の最適化を図るべく策定されています。制度資産は主に国内外の株式及び債券に幅広く分散投資されており、運用については、年金給付等の支払を将来にわたり確実に行なうため、最適な基本ポートフォリオを策定し、これに基づく資産配分を維持するように努めており、必要に応じてリバランスの要否について検討することとしています。
① 確定給付制度
（ⅰ）確定給付制度債務及び制度資産の調整表
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2016年１月１日） |
前連結会計年度 （2016年12月31日） |
当連結会計年度 （2017年12月31日） |
|
確定給付制度債務の期末残高 |
18,459 |
18,412 |
16,478 |
|
制度資産の期末残高 |
14,954 |
14,795 |
13,190 |
|
確定給付制度債務及び資産の純額 |
3,504 |
3,617 |
3,287 |
|
連結財政状態計算書上の金額 |
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
3,504 |
3,617 |
3,287 |
（ⅱ）確定給付制度債務の増減
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 （自 2016年１月１日 至 2016年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
|
確定給付制度債務の期首残高 |
18,459 |
18,412 |
|
勤務費用 |
682 |
637 |
|
確定給付制度債務に関する利息費用 |
174 |
114 |
|
数理計算上の差異（人口統計上） |
6 |
32 |
|
数理計算上の差異（財務上） |
267 |
340 |
|
給付支払額 |
△1,118 |
△1,181 |
|
確定拠出年金制度への移行に伴う資産移換額（注） |
－ |
△1,951 |
|
その他 |
△59 |
73 |
|
確定給付制度債務の期末残高 |
18,412 |
16,478 |
（注） 当社において確定給付企業年金制度の一部を確定拠出年金制度へ移行し、当該移行に伴い当連結会計年度において清算損益を認識しています。
（ⅲ）制度資産の増減
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2016年１月１日 至 2016年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
|
制度資産の期首残高 |
14,954 |
14,795 |
|
制度資産に対する利息収益 |
138 |
88 |
|
利息以外の制度資産に係る収益 |
△80 |
283 |
|
拠出額（注）１ |
894 |
838 |
|
給付支払額 |
△1,094 |
△1,181 |
|
確定拠出年金制度への移行に伴う資産移換額（注）２ |
－ |
△1,671 |
|
その他 |
△18 |
37 |
|
制度資産の期末残高 |
14,795 |
13,190 |
（注）１．当社グループの翌期に予定される会社拠出掛金の金額は438百万円です。
２．当社において確定給付企業年金制度の一部を確定拠出年金制度へ移行し、当該移行に伴い当連結会計年度において清算損益を認識しています。
（ⅳ）制度資産の主な内訳
移行日、前連結会計年度及び当連結会計年度の制度資産の公正価値は以下のとおりです。
（単位：百万円）
|
資産分類 |
移行日 （2016年１月１日） |
前連結会計年度 （2016年12月31日） |
当連結会計年度 （2017年12月31日） |
||||||
|
活発な市場における公表市場価格があるもの |
活発な市場における公表市場価格がないもの |
計 |
活発な市場における公表市場価格があるもの |
活発な市場における公表市場価格がないもの |
計 |
活発な市場における公表市場価格があるもの |
活発な市場における公表市場価格がないもの |
計 |
|
|
資本性金融商品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
国内株式 |
34 |
927 |
962 |
59 |
146 |
205 |
83 |
162 |
246 |
|
海外株式 |
89 |
561 |
651 |
171 |
156 |
328 |
186 |
155 |
342 |
|
合同運用（国内） |
－ |
296 |
296 |
－ |
492 |
492 |
－ |
370 |
370 |
|
合同運用（海外） |
－ |
1,661 |
1,661 |
26 |
961 |
987 |
18 |
762 |
781 |
|
資本性金融商品 計 |
123 |
3,446 |
3,570 |
257 |
1,756 |
2,013 |
288 |
1,451 |
1,740 |
|
負債性金融商品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
国内債券 |
835 |
1,295 |
2,130 |
253 |
967 |
1,221 |
247 |
1,001 |
1,249 |
|
海外債券 |
98 |
1,237 |
1,335 |
363 |
127 |
490 |
344 |
142 |
487 |
|
合同運用（国内） |
－ |
2,256 |
2,256 |
－ |
2,973 |
2,973 |
－ |
2,438 |
2,438 |
|
合同運用（海外） |
－ |
2,499 |
2,499 |
－ |
3,288 |
3,288 |
－ |
2,834 |
2,834 |
|
負債性金融商品 計 |
934 |
7,288 |
8,222 |
617 |
7,356 |
7,973 |
591 |
6,417 |
7,009 |
|
その他(注) |
－ |
3,161 |
3,161 |
61 |
4,746 |
4,807 |
88 |
4,352 |
4,441 |
|
計 |
1,057 |
13,896 |
14,954 |
935 |
13,859 |
14,795 |
968 |
12,222 |
13,190 |
（注） その他には、主として現金同等物が含まれています。
（ⅴ）数理計算上の仮定
各連結会計年度の数理計算の仮定の主要なものは以下のとおりです。
|
（単位：％） |
|
|
前連結会計年度 （2016年12月31日） |
当連結会計年度 （2017年12月31日） |
|
割引率 |
0.6 |
0.6 |
（ⅵ）感応度分析
数理計算のために使用した主要な仮定が変動した場合に想定される確定給付制度債務に与える影響は次のとおりです。なお、以下の分析は主要な仮定における感応度の概要を提供するものであり、予測されるキャッシュ・フロー情報のすべての影響は考慮していません。
|
|
当連結会計年度末における確定給付制度債務への影響額 |
|
割引率が0.5％下降すると |
905百万円の増加 |
|
割引率が0.5％上昇すると |
829百万円の減少 |
（ⅶ）確定給付制度債務の満期分析に関する情報
確定給付制度債務の加重平均デュレーションは、前連結会計年度は11.9年、当連結会計年度は11.4年です。
② 確定拠出制度
当社及び一部の子会社は確定拠出型の年金制度を採用しています。前連結会計年度及び当連結会計年度における確定拠出制度に関連して費用として認識した金額はそれぞれ879百万円及び1,156百万円です。
(2）従業員給付費用
費用として認識している従業員給付費用の合計額は、前連結会計年度及び当連結会計年度においてそれぞれ32,542百万円及び36,681百万円です。従業員給付費用は連結損益計算書の売上原価及び販売費及び一般管理費に計上しています。
22 資本及びその他の資本項目
(1）授権株式総数及び発行済株式総数
授権株式総数及び発行済株式総数の増減は、以下のとおりです。
|
|
授権株式数 （株） |
発行済株式数 （株） |
|
移行日（2016年１月１日） |
249,500,000 |
80,286,464 |
|
増減（注）３ |
－ |
△6,000,000 |
|
前連結会計年度末（2016年12月31日） |
249,500,000 |
74,286,464 |
|
増減 |
－ |
－ |
|
当連結会計年度末（2017年12月31日） |
249,500,000 |
74,286,464 |
（注）１．当社の発行する株式は、無額面普通株式です。
２．発行済株式は、全額払込済となっています。
３．発行済株式数の減少は、取締役会決議に基づく自己株式の消却による減少です。
(2）資本剰余金
資本剰余金の内容は、以下のとおりです。
① 資本準備金
会社法では、株式の発行に対しての払込又は給付の２分の１以上を資本金に、残りは資本剰余金に含まれている資本準備金に組み入れることができると規定されています。
② その他資本剰余金
一定の資本取引並びに資本金及び資本準備金の取崩し等によって生じる剰余金です。
③ 新株予約権
当社は一部の役員に対して持分決済型のストック・オプション制度を採用しており、当該株式報酬の資本増加分です。
(3）自己株式
会社法では、株主総会の決議により分配可能額の範囲内で、取得する株式数、取得価額の総額等を決定し自己株式を取得できると規定されています。また、市場取引又は公開買付による場合には、定款の定めにより会社法上定められた要件の範囲内で、取締役会の決議により自己株式を取得することができます。
自己株式の期中における変動内訳は以下のとおりです。
|
|
株式数 （株） |
金額 （百万円） |
|
移行日（2016年１月１日） |
3,154,202 |
2,306 |
|
増減（注）１ |
△13,439 |
272 |
|
前連結会計年度末（2016年12月31日） |
3,140,763 |
2,578 |
|
増減（注）２ |
△42,274 |
△34 |
|
当連結会計年度末（2017年12月31日） |
3,098,489 |
2,543 |
（注）１．取締役会決議に基づく自己株式の取得による増加6,000,000株、単元未満株式の買取による増加561株、取締役会決議に基づく自己株式の消却による減少6,000,000株、ストック・オプションの権利行使による減少14,000株です。
２．単元未満株式の買取による増加726株、ストック・オプションの権利行使による減少43,000株です。
(4）利益剰余金
利益剰余金の内容は、以下のとおりです。
① 利益準備金
会社法では、剰余金の配当として支出する金額の10分の１を、資本準備金及び利益準備金の合計額が資本金の４分の１に達するまで資本準備金又は利益準備金として積み立てることが規定されています。積み立てられた利益準備金は、欠損補填に充当できます。また、株主総会の決議をもって、利益準備金を取り崩すことができます。
② その他の利益剰余金
当社グループが獲得した利益の累計額です。
(5）その他の資本の構成要素
その他の資本の構成要素の内容は、以下のとおりです。
① その他の包括利益を通じて測定する金融資産への投資による損益
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に係る評価損益の累計額です。
② 確定給付制度の再測定
確定給付制度の再測定は、期首時点の数理計算上の仮定と実際の結果との差異による影響額及び数理計算上の仮定の変更による影響額であり、発生時にその他の包括利益で認識し、その他の資本の構成要素から利益剰余金に直ちに振り替えています。
③ 在外営業活動体の換算差額
当社グループの在外営業活動体の財務諸表をそれらの機能通貨から当社グループの表示通貨である日本円に換算することによって生じた換算差額です。
④ キャッシュ・フロー・ヘッジ損益
キャッシュ・フロー・ヘッジに係るヘッジ手段の公正価値の変動から生じた利得又は損失のうち、ヘッジ有効部分の累計額です。
23 配当金
前連結会計年度及び当連結会計年度における配当金支払額は以下のとおりです。
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2016年２月24日 取締役会 |
普通株式 |
617 |
8.00 |
2015年12月31日 |
2016年３月14日 |
|
2016年８月８日 取締役会 |
普通株式 |
593 |
8.00 |
2016年６月30日 |
2016年９月６日 |
|
2017年２月24日 取締役会 |
普通株式 |
569 |
8.00 |
2016年12月31日 |
2017年３月13日 |
|
2017年8月７日 取締役会 |
普通株式 |
569 |
8.00 |
2017年６月30日 |
2017年９月５日 |
基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となる配当金の総額は以下のとおりです。
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり 配当額（円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2018年２月23日 取締役会 |
普通株式 |
利益剰余金 |
569 |
8.00 |
2017年12月31日 |
2018年３月12日 |
24 売上収益
(1）売上収益の内訳
売上収益の内訳は以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2016年１月１日 至 2016年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
|
製品売上収益 |
120,346 |
131,934 |
|
サービス売上収益 |
9,698 |
8,978 |
|
計 |
130,045 |
140,912 |
(2）工事契約
移行日、前連結会計年度及び当連結会計年度における進行中の工事契約の発生した原価及び認識した利益の総額及び前受金の額は以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2016年１月１日） |
前連結会計年度 （2016年12月31日） |
当連結会計年度 （2017年12月31日） |
|
発生した原価及び認識した利益の総額 |
9,629 |
6,066 |
16,474 |
|
前受金 |
388 |
58 |
167 |
|
保留金 |
45 |
108 |
645 |
移行日、前連結会計年度及び当連結会計年度における契約に基づく工事の発注者に対する債権総額及び債務総額は以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2016年１月１日） |
前連結会計年度 （2016年12月31日） |
当連結会計年度 （2017年12月31日） |
|
工事の発注者に対する債権総額 |
4,791 |
3,159 |
6,205 |
|
工事の発注者に対する債務総額 |
735 |
995 |
1,577 |
前連結会計年度及び当連結会計年度に認識した工事契約収益は、それぞれ15,949百万円及び13,488百万円です。
25 販売費及び一般管理費
販売費及び一般管理費の内訳は以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2016年１月１日 至 2016年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
|
従業員給付費用 |
18,099 |
20,387 |
|
運送費及び保管費 |
3,019 |
3,289 |
|
減価償却費 |
1,851 |
2,135 |
|
旅費交通費 |
1,673 |
1,867 |
|
研究開発費 |
1,298 |
2,177 |
|
販売手数料 |
1,222 |
884 |
|
その他 |
10,210 |
11,476 |
|
計 |
37,374 |
42,218 |
26 その他の収益
その他の収益の内訳は以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2016年１月１日 至 2016年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
|
固定資産処分益 |
285 |
1,283 |
|
受取賃貸料 |
141 |
178 |
|
補助金収入（注） |
142 |
71 |
|
受取保険金 |
－ |
178 |
|
退職給付制度改訂益 |
－ |
275 |
|
その他 |
369 |
567 |
|
計 |
939 |
2,554 |
（注） 補助金収入は、主に石川県の雇用拡大関連企業立地促進補助金、先端設備補助金及び創造的産業等立地促進補助金です。なお、付随する未履行の条件又はその他の偶発事象はありません。
27 その他の費用
その他の費用の内訳は以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2016年１月１日 至 2016年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
|
固定資産処分損 |
78 |
91 |
|
たな卸資産処分損 |
75 |
－ |
|
その他 |
148 |
135 |
|
計 |
302 |
227 |
28 金融収益
金融収益の内訳は以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2016年１月１日 至 2016年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
|
受取利息 |
|
|
|
償却原価で測定する金融資産 |
44 |
102 |
|
受取配当金 |
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
251 |
247 |
|
その他の金融収益 |
116 |
143 |
|
計 |
412 |
493 |
29 金融費用
金融費用の内訳は以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2016年１月１日 至 2016年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
|
支払利息及び割引料 |
|
|
|
償却原価で測定する金融負債 |
619 |
820 |
|
確定給付制度の純利息 |
37 |
23 |
|
その他 |
36 |
12 |
|
為替差損（注） |
1,170 |
252 |
|
その他の金融費用 |
38 |
4 |
|
計 |
1,903 |
1,112 |
（注） 為替差損には通貨関連のデリバティブ取引に係る損益が含まれています。
30 その他の包括利益
その他の包括利益（非支配持分を含む）の各項目の内訳は以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2016年１月１日 至 2016年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
当期発生額 |
△30 |
2,413 |
|
法人所得税 |
97 |
△738 |
|
計 |
66 |
1,674 |
|
確定給付制度の再測定 |
|
|
|
当期発生額 |
△350 |
△96 |
|
法人所得税 |
106 |
25 |
|
計 |
△244 |
△70 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
|
|
|
当期発生額 |
△1 |
0 |
|
計 |
△1 |
0 |
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
|
|
当期発生額 |
△1,780 |
3,357 |
|
計 |
△1,780 |
3,357 |
|
キャッシュ・フロー・ヘッジ損益 |
|
|
|
当期発生額 |
△224 |
△47 |
|
純損益への組替額 |
109 |
68 |
|
法人所得税 |
28 |
△6 |
|
計 |
△86 |
14 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
|
|
|
当期発生額 |
△58 |
31 |
|
計 |
△58 |
31 |
|
税引後その他の包括利益 計 |
△2,104 |
5,007 |
31 １株当たり利益
|
|
前連結会計年度 （自 2016年１月１日 至 2016年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
|
親会社の所有者に帰属する当期利益（百万円） |
4,883 |
5,182 |
|
希薄化に伴う当期利益調整額（百万円） |
△81 |
△29 |
|
希薄化後当期利益（百万円） |
4,802 |
5,152 |
|
発行済普通株式の加重平均株式数（千株） |
73,905 |
71,177 |
|
希薄化に伴う普通株式増加数（千株） |
|
|
|
転換社債型新株予約権付社債による増加 |
9,287 |
9,287 |
|
ストック・オプションによる増加 |
97 |
89 |
|
希薄化後の普通株式の加重平均株式数（千株） |
83,291 |
80,555 |
|
基本的１株当たり当期利益（円） |
66.08 |
72.82 |
|
希薄化後１株当たり当期利益（円） |
57.66 |
63.97 |
|
希薄化効果を有しないために希薄化後１株当たり当期利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
－ |
－ |
32 株式報酬
当社グループは当社の取締役会決議に基づき、一部の役職員に対して、当社グループの中長期の業績及び企業価値を向上させることを目的として持分決済型の株式報酬制度（ストック・オプション制度）を採用しています。
持分決済型の株式報酬に関して計上された費用は、前連結会計年度において24百万円であり、当連結会計年度において31百万円です。
(1）ストック・オプション制度の内容
|
会社名 |
提出会社 |
|
決議年月日 |
2012年７月２日 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社取締役（社外取締役を除く） ６名 |
|
株式の種類及び付与数 |
普通株式 20,000株 |
|
付与日 |
2012年７月18日 |
|
権利確定条件 |
(1）新株予約権の割当を受けた者は、当社の取締役の地位を喪失した日の翌日から10日間に限って、新株予約権を行使することができる。 (2）新株予約権者が死亡した場合は、相続人がこれを行使することができるものとする。かかる相続人による新株予約権の行使の条件は、新株予約権割当契約書に定めるところによる。 (3）上記以外の権利行使の条件については、新株予約権割当契約書に定めるところによる。 |
|
対象勤務期間 |
対象勤務期間の定めはありません。 |
|
権利行使期間 |
2012年７月19日～2042年７月18日 |
|
会社名 |
提出会社 |
|
決議年月日 |
2013年７月１日 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社取締役（社外取締役を除く） ６名 |
|
株式の種類及び付与数 |
普通株式 20,000株 |
|
付与日 |
2013年７月18日 |
|
権利確定条件 |
(1）新株予約権の割当を受けた者は、当社の取締役の地位を喪失した日の翌日から10日間に限って、新株予約権を行使することができる。 (2）新株予約権者が死亡した場合は、相続人がこれを行使することができるものとする。かかる相続人による新株予約権の行使の条件は、新株予約権割当契約書に定めるところによる。 (3）上記以外の権利行使の条件については、新株予約権割当契約書に定めるところによる。 |
|
対象勤務期間 |
対象勤務期間の定めはありません。 |
|
権利行使期間 |
2013年７月19日～2043年７月18日 |
|
会社名 |
提出会社 |
|
決議年月日 |
2014年７月７日 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社取締役（社外取締役を除く） ５名 |
|
株式の種類及び付与数 |
普通株式 30,000株 |
|
付与日 |
2014年７月23日 |
|
権利確定条件 |
(1）新株予約権の割当を受けた者は、当社の取締役の地位を喪失した日の翌日から10日間に限って、新株予約権を行使することができる。 (2）新株予約権者が死亡した場合は、相続人がこれを行使することができるものとする。かかる相続人による新株予約権の行使の条件は、新株予約権割当契約書に定めるところによる。 (3）上記以外の権利行使の条件については、新株予約権割当契約書に定めるところによる。 |
|
対象勤務期間 |
対象勤務期間の定めはありません。 |
|
権利行使期間 |
2014年７月24日～2044年７月23日 |
|
会社名 |
提出会社 |
|
決議年月日 |
2015年７月６日 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社取締役（社外取締役を除く） ５名 |
|
株式の種類及び付与数 |
普通株式 28,000株 |
|
付与日 |
2015年７月23日 |
|
権利確定条件 |
(1）新株予約権の割当を受けた者は、当社の取締役の地位を喪失した日の翌日から10日間に限って、新株予約権を行使することができる。 (2）新株予約権者が死亡した場合は、相続人がこれを行使することができるものとする。かかる相続人による新株予約権の行使の条件は、新株予約権割当契約書に定めるところによる。 (3）上記以外の権利行使の条件については、新株予約権割当契約書に定めるところによる。 |
|
対象勤務期間 |
対象勤務期間の定めはありません。 |
|
権利行使期間 |
2015年７月24日～2045年７月23日 |
|
会社名 |
提出会社 |
|
決議年月日 |
2016年４月４日 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社取締役（社外取締役を除く） ６名 |
|
株式の種類及び付与数 |
普通株式 37,000株 |
|
付与日 |
2016年４月21日 |
|
権利確定条件 |
(1）新株予約権の割当を受けた者は、当社の取締役の地位を喪失した日の翌日から10日間に限って、新株予約権を行使することができる。 (2）新株予約権者が死亡した場合は、相続人がこれを行使することができるものとする。かかる相続人による新株予約権の行使の条件は、新株予約権割当契約書に定めるところによる。 (3）上記以外の権利行使の条件については、新株予約権割当契約書に定めるところによる。 |
|
対象勤務期間 |
対象勤務期間の定めはありません。 |
|
権利行使期間 |
2016年４月22日～2046年４月21日 |
|
会社名 |
提出会社 |
|
決議年月日 |
2017年４月10日 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
当社取締役（社外取締役を除く） ６名 |
|
株式の種類及び付与数 |
普通株式 34,000株 |
|
付与日 |
2017年４月28日 |
|
権利確定条件 |
(1）新株予約権の割当を受けた者は、当社の取締役の地位を喪失した日の翌日から10日間に限って、新株予約権を行使することができる。 (2）新株予約権者が死亡した場合は、相続人がこれを行使することができるものとする。かかる相続人による新株予約権の行使の条件は、新株予約権割当契約書に定めるところによる。 (3）上記以外の権利行使の条件については、新株予約権割当契約書に定めるところによる。 |
|
対象勤務期間 |
対象勤務期間の定めはありません。 |
|
権利行使期間 |
2017年４月29日～2047年４月28日 |
(2）ストック・オプションの数
|
（単位：株式数） |
|
|
前連結会計年度 （自 2016年１月１日 至 2016年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
|
期首未行使残高 |
79,000 |
99,000 |
|
付与 |
37,000 |
34,000 |
|
行使 |
△14,000 |
△43,000 |
|
失効 |
△3,000 |
－ |
|
満期消滅 |
－ |
－ |
|
期末未行使残高 |
99,000 |
90,000 |
|
期末行使可能残高 |
－ |
－ |
（注）１．加重平均行使価格はいずれも１円です。
２．前連結会計年度及び当連結会計年度の権利行使時点の加重平均株価は、それぞれ657円、1,205円です。
３．前連結会計年度末期末及び当連結会計年度末の未行使のストック・オプションの加重平均残存期間は、それぞれ27.9年、27.5年です。
(3）オプションの価格決定
期中に付与されたストック・オプションについては、オプション評価に際して、ブラック・ショールズ式を採用しています。期中に付与されたストック・オプションの公正価値は、以下の前提条件に基づき評価しており、１株当たりの加重平均公正価値は、前連結会計年度において649円、当連結会計年度において920円です。
|
|
前連結会計年度 （自 2016年１月１日 至 2016年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
|
付与日の株価 |
859円 |
1,137円 |
|
行使価格 |
1円 |
1円 |
|
予想ボラティリティ（注）１ |
34.65％ |
35.20％ |
|
予想残存期間（注）２ |
15年 |
15年 |
|
配当率（注）３ |
1.86％ |
1.41％ |
|
リスクフリーレート（注）４ |
0.034％ |
0.291％ |
（注）１．予想ボラティリティは15年間の各週の最終取引日における当社株式の終値等に基づき算出した株価変動率を基に算定しています。
２．勤務実績や任期を基に見積もっています。
３．直近２期の配当実績に基づき算定しています。
４．予想残存期間に対応する国債の利子率によっています。
33 金融商品
(1）金融商品の分類
金融資産の分類ごとの帳簿価額は、以下のとおりです。
（単位：百万円）
|
|
移行日 （2016年１月１日） |
前連結会計年度 （2016年12月31日） |
当連結会計年度 （2017年12月31日） |
|
償却原価で測定される金融資産 |
|
|
|
|
現金及び現金同等物 |
27,402 |
25,919 |
34,095 |
|
営業債権及びその他の債権 |
43,331 |
41,498 |
50,434 |
|
その他 |
1,051 |
1,372 |
1,693 |
|
純損益を通じて公正価値で測定される金融資産 |
|
|
|
|
デリバティブ |
647 |
536 |
467 |
|
その他 |
565 |
496 |
293 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定される 金融資産 |
|
|
|
|
株式 |
11,584 |
10,598 |
14,597 |
|
計 |
84,582 |
80,421 |
101,582 |
株式は主に政策投資目的で保有しており短期的な売買による利益の獲得を目的とはしていないため、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に指定しています。
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の主な内訳及び公正価値は以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|
移行日 （2016年１月１日） |
|
|
銘柄 |
金額 |
|
日揮㈱ |
2,097 |
|
住友不動産㈱ |
1,062 |
|
太平電業㈱ |
928 |
|
オークマ㈱ |
783 |
|
岩谷産業㈱ |
772 |
|
㈱みずほフィナンシャルグループ |
711 |
|
日本光電工業㈱ |
663 |
|
西華産業㈱ |
476 |
|
㈱三菱UFJフィナンシャル・グループ |
379 |
|
㈱ダイフク |
303 |
|
（単位：百万円） |
|
前連結会計年度 （2016年12月31日） |
|
|
銘柄 |
金額 |
|
日揮㈱ |
2,295 |
|
住友不動産㈱ |
930 |
|
太平電業㈱ |
864 |
|
オークマ㈱ |
823 |
|
岩谷産業㈱ |
752 |
|
日本光電工業㈱ |
615 |
|
西華産業㈱ |
549 |
|
㈱三菱UFJフィナンシャル・グループ |
361 |
|
㈱ダイフク |
355 |
|
新日本空調㈱ |
306 |
|
（単位：百万円） |
|
当連結会計年度 （2017年12月31日） |
|
|
銘柄 |
金額 |
|
日揮㈱ |
2,225 |
|
威海威高血液浄化製品有限公司 |
1,731 |
|
住友不動産㈱ |
1,089 |
|
オークマ㈱ |
1,082 |
|
太平電業㈱ |
1,043 |
|
西華産業㈱ |
914 |
|
㈱ダイフク |
910 |
|
岩谷産業㈱ |
848 |
|
日本光電工業㈱ |
630 |
|
㈱三菱UFJフィナンシャル・グループ |
398 |
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に係る受取配当金は、以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2016年１月１日 至 2016年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
|
期中に認識を中止した投資に係る受取配当金 |
29 |
－ |
|
期末現在で保有している投資に係る受取配当金 |
221 |
247 |
保有資産の効率化及び有効活用を図るためその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の売却を行なっています。期中に処分したその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に係る情報は以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2016年１月１日 至 2016年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
|
売却日時点の公正価値 |
1,059 |
－ |
|
累積利得・損失（△） |
425 |
－ |
|
利益剰余金へ振り替えたその他の包括利益累計額（税引後） |
284 |
－ |
金融負債の分類ごとの帳簿価額は、以下のとおりです。
（単位：百万円）
|
|
移行日 （2016年１月１日） |
前連結会計年度 （2016年12月31日） |
当連結会計年度 （2017年12月31日） |
|
償却原価で測定される金融負債 |
|
|
|
|
社債及び借入金 |
70,244 |
69,884 |
122,528 |
|
営業債務及びその他の債務 |
20,301 |
21,606 |
22,624 |
|
その他 |
761 |
640 |
742 |
|
純損益を通じて公正価値で測定される金融負債 |
|
|
|
|
デリバティブ |
318 |
421 |
400 |
|
計 |
91,625 |
92,552 |
146,295 |
(2）財務上のリスク管理方針
当社グループは、財務健全性、資本効率及び株主還元の最適なバランスを追求しつつ、当社グループの持続的な成長と中長期的な企業価値の向上を実現していくことを基本的な資本政策としており、当社グループを支援する株主に対する継続的、安定的な利益還元は当社の資本政策の重要な柱であるとの基本的認識のもと、より長期的な視野に立って持続的な発展を遂げていくため、既存事業の成長を促すとともに、新規事業の育成、生産性の向上、推進に向け、内部留保を適正に再投資に振り向けています。なお、当社グループは2017年12月31日現在、外部から資本規制を受けていません。
当社グループは、営業活動を行なう過程において財務上のリスク（信用リスク・流動性リスク・為替リスク・金利リスク・市場価格の変動リスク）に晒されており、当該財務上のリスクを軽減するために、一定の方針に基づくリスク管理を行なっています。資金運用の方針については、経営者の承認を受け、また、期中の取引及びリスク管理については、主に社内管理規程に基づいて実施しています。なお、デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行なわない方針です。
① 信用リスク管理
当社グループは営業債権である受取手形及び売掛金について顧客の信用リスクに晒されています。また、政策的な目的のために保有している株式等は、発行体の信用リスクに晒されています。さらに市場リスクを軽減する目的で行なうデリバティブ取引については、取引相手先である金融機関の信用リスクに晒されています。
当社グループは与信管理の方針に基づき、営業債権については取引先ごとの期日管理及び残高管理を行なっており、特に信用リスクの懸念される取引先については、その状況を定期的にモニタリングする事で財務状況の悪化等による回収懸念を早期に把握し、個別に保全策を検討・実施しています。また、経済状況動向や債務者を取り巻く市場動向等をモニタリングし、将来における信用リスク動向について検討しています。なお、当社グループは、単独の相手先又はその相手先が所属するグループについて、過度に集中した信用リスクを有していません。また、デリバティブ取引の利用にあたっては、カウンターパーティーリスクを軽減するために、取引相手先に高格付を有する金融機関に限定しているため信用リスクはほとんど認識していません。
なお、これら金融商品については、全部又は一部について回収ができず、又は回収が極めて困難であると判断された場合には債務不履行とみなしています。
（ⅰ）信用リスクに対する最大エクスポージャー
当社グループの信用リスクの格付けごとのエクスポージャーは以下のとおりです。なお、当社グループにおいて担保及び信用補完となるものは有していません。
移行日（2016年１月１日）
|
（単位：百万円） |
|
延滞日数 |
12ヵ月の予想信用損失に等しい金額で測定した金融資産 |
全期間の予想信用損失に等しい金額で測定した金融資産 |
計 |
|
|
信用リスクが当初認識以降に著しく増大した金融資産 |
常に貸倒引当金を全期間の予想信用損失に等しい金額で測定している金融資産 |
|||
|
延滞なし |
1,024 |
－ |
34,757 |
35,781 |
|
１ヵ月以内 |
2 |
0 |
3,935 |
3,938 |
|
１ヵ月超２ヵ月以内 |
3 |
1 |
892 |
897 |
|
２ヵ月超３ヵ月以内 |
0 |
0 |
1,229 |
1,231 |
|
３ヵ月超 |
21 |
212 |
2,521 |
2,756 |
|
計 |
1,052 |
215 |
43,337 |
44,604 |
前連結会計年度（2016年12月31日）
|
（単位：百万円） |
|
延滞日数 |
12ヵ月の予想信用損失に等しい金額で測定した金融資産 |
全期間の予想信用損失に等しい金額で測定した金融資産 |
計 |
|
|
信用リスクが当初認識以降に著しく増大した金融資産 |
常に貸倒引当金を全期間の予想信用損失に等しい金額で測定している金融資産 |
|||
|
延滞なし |
1,054 |
－ |
32,331 |
33,386 |
|
１ヵ月以内 |
2 |
－ |
5,412 |
5,414 |
|
１ヵ月超２ヵ月以内 |
1 |
－ |
1,186 |
1,188 |
|
２ヵ月超３ヵ月以内 |
0 |
2 |
398 |
401 |
|
３ヵ月超 |
6 |
214 |
2,335 |
2,556 |
|
計 |
1,065 |
216 |
41,664 |
42,947 |
当連結会計年度（2017年12月31日）
|
（単位：百万円） |
|
延滞日数 |
12ヵ月の予想信用損失に等しい金額で測定した金融資産 |
全期間の予想信用損失に等しい金額で測定した金融資産 |
計 |
|
|
信用リスクが当初認識以降に著しく増大した金融資産 |
常に貸倒引当金を全期間の予想信用損失に等しい金額で測定している金融資産 |
|||
|
延滞なし |
798 |
－ |
41,783 |
42,581 |
|
１ヵ月以内 |
1 |
0 |
3,393 |
3,395 |
|
１ヵ月超２ヵ月以内 |
－ |
－ |
1,265 |
1,265 |
|
２ヵ月超３ヵ月以内 |
7 |
－ |
837 |
844 |
|
３ヵ月超 |
56 |
222 |
3,751 |
4,030 |
|
計 |
863 |
222 |
51,030 |
52,117 |
（ⅱ）貸倒引当金の増減
当社グループの信用リスクの格付けごとの貸倒引当金の増減は以下のとおりです。なお、当社グループでは、営業債権及びその他の債権が減損した場合、帳簿価額を直接減額せず貸倒引当金を計上しています。
|
（単位：百万円） |
|
|
12ヵ月の予想信用損失に等しい金額で測定した金融資産 |
全期間の予想信用損失に等しい金額で測定した金融資産 |
計 |
|
|
信用リスクが当初認識以降に著しく増大した金融資産 |
常に貸倒引当金を全期間の予想信用損失に等しい金額で測定している金融資産 |
|||
|
2016年１月１日 |
0 |
212 |
584 |
797 |
|
期中増加額 |
13 |
－ |
172 |
185 |
|
期中減少額（目的使用） |
－ |
－ |
△0 |
△0 |
|
期中減少額（戻入） |
－ |
－ |
△63 |
△63 |
|
その他 |
0 |
△14 |
△17 |
△30 |
|
2016年12月31日 |
14 |
198 |
675 |
887 |
|
期中増加額 |
5 |
－ |
186 |
191 |
|
期中減少額（目的使用） |
△3 |
－ |
△43 |
△47 |
|
期中減少額（戻入） |
－ |
－ |
△44 |
△44 |
|
その他 |
△14 |
19 |
98 |
103 |
|
2017年12月31日 |
1 |
217 |
872 |
1,091 |
② 流動性リスク管理
当社グループの営業債務は、そのほとんどが1年以内の支払期日であり、また、借入金及び転換社債型新株予約権付社債により資金を調達していますが、資金調達環境の悪化等により支払期日にその支払いを実施できなくなる流動性リスクに晒されています。当社グループは、各部署からの報告に基づき適時に資金計画を作成・更新すること等により、流動性リスクを管理しています。
金融負債の期日別残高は以下のとおりです。
移行日（2016年１月１日）
|
（単位：百万円） |
|
|
帳簿価額 |
契約上の金額 |
１年以内 |
１年超５年以内 |
５年超 |
|
非デリバティブ金融負債 |
|
|
|
|
|
|
社債及び借入金（注） |
70,244 |
70,434 |
22,821 |
36,890 |
10,722 |
|
営業債務及びその他の債務 |
20,301 |
20,301 |
20,301 |
－ |
－ |
|
その他 |
761 |
767 |
591 |
167 |
9 |
|
デリバティブ金融負債 |
|
|
|
|
|
|
デリバティブ |
318 |
318 |
23 |
123 |
171 |
（注） 転換社債型新株予約権付社債の償還条件については、「第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況 (2）新株予約権等の状況」を参照ください。
前連結会計年度（2016年12月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
帳簿価額 |
契約上の金額 |
１年以内 |
１年超５年以内 |
５年超 |
|
非デリバティブ金融負債 |
|
|
|
|
|
|
社債及び借入金（注） |
69,884 |
70,001 |
17,792 |
38,365 |
13,843 |
|
営業債務及びその他の債務 |
21,606 |
21,606 |
21,606 |
－ |
－ |
|
その他 |
640 |
645 |
513 |
131 |
－ |
|
デリバティブ金融負債 |
|
|
|
|
|
|
デリバティブ |
421 |
421 |
5 |
112 |
303 |
（注） 転換社債型新株予約権付社債の償還条件については、「第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況 (2）新株予約権等の状況」を参照ください。
当連結会計年度（2017年12月31日）
（単位：百万円）
|
|
帳簿価額 |
契約上の金額 |
１年以内 |
１年超５年以内 |
５年超 |
|
非デリバティブ金融負債 |
|
|
|
|
|
|
社債及び借入金（注） |
122,528 |
122,572 |
78,046 |
27,677 |
16,847 |
|
営業債務及びその他の債務 |
22,624 |
22,624 |
22,624 |
－ |
－ |
|
その他 |
742 |
746 |
574 |
130 |
42 |
|
デリバティブ金融負債 |
|
|
|
|
|
|
デリバティブ |
400 |
400 |
2 |
142 |
255 |
（注） 転換社債型新株予約権付社債の償還条件については、「第４ 提出会社の状況 １ 株式等の状況 (2）新株予約権等の状況」を参照ください。
流動性リスクに備えるため、複数の金融機関とコミットメントライン契約などの信用枠を保有しており、流動性リスクの低減を図っています。当社グループが保有する信用枠は以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2016年１月１日） |
前連結会計年度 （2016年12月31日） |
当連結会計年度 （2017年12月31日） |
|
信用枠 |
22,914 |
24,196 |
60,595 |
|
借入実行残高 |
△11,395 |
△12,981 |
△49,259 |
|
未実行残高 |
11,519 |
11,215 |
11,335 |
③ 為替リスク管理
当社グループは、グローバルに事業を展開していることから外貨建の取引を行なっており、損益及びキャッシュ・フロー等が為替変動の影響を受けるリスクに晒されています。
当社グループは、為替変動のリスクを回避するために、外貨建の営業債権債務をネットしたポジションについて主として為替予約を利用しており、外貨建借入金については通貨スワップをデリバティブ取引として利用しています。当社グループは取引権限や限度額等を定めたデリバティブ取引管理規程に基づいてリスク管理を実施しており、取引状況を経営者に報告しています。
連結子会社についても、当該デリバティブ取引管理規程に準じた管理を行なっています。
各連結会計年度において、米ドルに対して日本円が１%円高になった場合に税引前利益に与える影響は以下のとおりです。本分析は報告期間末の外国為替レートに１%の変動を調整して換算しており、その他の変動要因（残高、金利等）は一定であることを前提としています。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2016年12月31日） |
当連結会計年度 （2017年12月31日） |
|
税引前利益 |
|
|
|
米ドル |
△73 |
△69 |
④ 金利リスク管理
当社グループは、主に長期借入金に関連する金利変動リスクに晒されており、この変動の影響を最小化するため、主に金利スワップ契約を締結してキャッシュ・フローの変動を管理しています。金利スワップ契約は受取変動・支払固定の契約であり、借入金の変動金利支払分を受取り、固定金利を支払うことによって、変動金利の長期性負債を固定金利の長期性負債としています。
当社グループは、取引権限や限度額等を定めたデリバティブ取引管理規程に基づいてリスク管理を実施しており、取引状況を経営者に報告しています。連結子会社についても、当該デリバティブ取引管理規程に準じた管理を行なっています。
当社グループが前連結会計年度末及び当連結会計年度末において保有する金融商品について、金利が１％上昇した場合の税引前利益に与える影響は以下のとおりです。ただし、本分析においては、その他の変動要因（残高等）は一定であることを前提としています。当該分析では、各報告期間末における金利の変動による影響を受ける金融商品の正味残高に１％を乗じて影響額を算定しています。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2016年12月31日） |
当連結会計年度 （2017年12月31日） |
|
税引前利益 |
△100 |
△510 |
⑤ 市場価格の変動リスク管理
当社グループは、資本性金融商品（株式）から生じる株価変動リスクに晒されています。
当社グループは、取引先等との安定的、長期的な取引関係の構築、業務提携、取引関係強化等を通じて、当社グループの持続的な成長と中長期的な企業価値の向上の観点から取引先等の株式を保有しており、毎期、中長期的な経済合理性や、取引先等との関係の維持、強化の観点からその保有効果等について検証しています。なお、短期トレーディング目的で保有する資本性金融商品はなく、これらの資本性金融商品を活発に売却することは致しません。
前連結会計年度及び当連結会計年度において、株価が１%下落すると仮定した場合の税引前その他の包括利益の影響額は以下のとおりです。なお、当社グループが保有する市場性のある株式はその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産として指定しているため、株価が１%下落すると仮定した場合の税引前利益に与える影響はありません。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2016年12月31日） |
当連結会計年度 （2017年12月31日） |
|
税引前その他の包括利益 |
△104 |
△127 |
(3）金融商品の公正価値
金融商品の公正価値は以下のとおりです。公正価値は、用いられる評価技法により３つのレベルに区分され、その内容は「３.重要な会計方針 (18)公正価値の測定」に記載しています。
① 償却原価で測定する金融商品の公正価値
移行日、前連結会計年度及び当連結会計年度における償却原価で測定する金融商品の帳簿価額と公正価値は、以下のとおりです。公正価値が帳簿価額と近似している金融資産及び金融負債については、注記を省略しています。また、契約期間が１年超の社債及び長期借入金の公正価値は、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しています。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2016年１月１日） |
前連結会計年度 （2016年12月31日） |
当連結会計年度 （2017年12月31日） |
|||
|
帳簿価額 |
公正価値 |
帳簿価額 |
公正価値 |
帳簿価額 |
公正価値 |
|
|
金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
社債 |
14,809 |
14,980 |
14,882 |
15,282 |
14,956 |
15,037 |
|
長期借入金 |
41,955 |
42,072 |
41,205 |
41,317 |
53,868 |
53,963 |
（注） 社債及び借入金の公正価値の測定レベルはレベル２です。
② 経常的に公正価値で測定する金融商品の公正価値
移行日、前連結会計年度及び当連結会計年度における経常的に公正価値で測定する金融商品の公正価値ヒエラルキーは、以下のとおりです。なお、非経常的に公正価値で測定している重要な金融商品はありません。
デリバティブは主に為替予約、金利スワップ、金利通貨スワップ及び金利キャップに係る取引であり、公正価値は、取引先金融機関等から提示された観察可能な市場データに基づき算定しています。
上場株式については取引所の価格によっています。
非上場株式、その他の公正価値測定は、割引将来キャッシュ・フローに基づく評価技法、類似会社の市場価格に基づく評価技法、純資産価値に基づく評価技法、その他の評価技法を用いて算定しています。非上場株式の公正価値測定にあたっては、割引率、評価倍率等の観察可能でないインプットを利用しており、必要に応じて一定の非流動性ディスカウント、非支配持分ディスカウントを加味しています。
当社グループでは、レベル３の金融商品に係る公正価値の測定を関連する社内規程に従い実施しており、対象となる金融商品の性質、特徴及びリスクを最も適切に反映できる評価技法及びインプットを用いており、測定結果については上位役職者のレビューを受けています。レベル３に分類される資本性金融商品の公正価値算定に用いた観察可能でないインプットのうち主なものは、類似会社比較法における株価純資産倍率です。公正価値は株価純資産倍率の上昇（低下）により増加（減少）します。なお、レベル３に分類した金融商品について、観察可能でないインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合に重要な公正価値の増減は見込まれていません。
移行日（2016年１月１日）
（単位：百万円）
|
|
公正価値 |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
計 |
|
|
その他の短期金融資産 |
|
|
|
|
|
その他 |
－ |
－ |
66 |
66 |
|
長期金融資産 |
|
|
|
|
|
ヘッジ指定されたデリバティブ |
－ |
647 |
－ |
647 |
|
投資有価証券 |
11,377 |
－ |
206 |
11,584 |
|
その他 |
－ |
20 |
478 |
498 |
|
資産 計 |
11,377 |
667 |
751 |
12,797 |
|
その他の短期金融負債 |
|
|
|
|
|
ヘッジ指定されたデリバティブ |
－ |
23 |
－ |
23 |
|
その他の長期金融負債 |
|
|
|
|
|
ヘッジ指定されたデリバティブ |
－ |
295 |
－ |
295 |
|
負債 計 |
－ |
318 |
－ |
318 |
前連結会計年度（2016年12月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
公正価値 |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
計 |
|
|
その他の短期金融資産 |
|
|
|
|
|
その他 |
－ |
－ |
37 |
37 |
|
長期金融資産 |
|
|
|
|
|
ヘッジ指定されたデリバティブ |
－ |
536 |
－ |
536 |
|
投資有価証券 |
10,408 |
－ |
189 |
10,598 |
|
その他 |
－ |
17 |
441 |
459 |
|
資産 計 |
10,408 |
553 |
668 |
11,630 |
|
その他の長期金融負債 |
|
|
|
|
|
ヘッジ指定されたデリバティブ |
－ |
421 |
－ |
421 |
|
負債 計 |
－ |
421 |
－ |
421 |
当連結会計年度（2017年12月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
公正価値 |
|||
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
計 |
|
|
その他の短期金融資産 |
|
|
|
|
|
ヘッジ指定されたデリバティブ |
－ |
467 |
－ |
467 |
|
その他 |
－ |
－ |
64 |
64 |
|
長期金融資産 |
|
|
|
|
|
投資有価証券 |
12,797 |
－ |
1,800 |
14,597 |
|
その他 |
－ |
16 |
212 |
228 |
|
資産 計 |
12,797 |
484 |
2,076 |
15,358 |
|
その他の短期金融負債 |
|
|
|
|
|
ヘッジ指定されたデリバティブ |
－ |
2 |
－ |
2 |
|
その他の長期金融負債 |
|
|
|
|
|
ヘッジ指定されたデリバティブ |
－ |
398 |
－ |
398 |
|
負債 計 |
－ |
400 |
－ |
400 |
レベル３に分類される金融商品の期首から期末の変動は以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2016年１月１日 至 2016年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
|
期首 |
751 |
668 |
|
純損益で認識された利得及び損失 |
△33 |
△19 |
|
その他の包括利益で認識された利得及び損失 |
△16 |
41 |
|
購入 |
79 |
1,777 |
|
連結の範囲の異動による影響 |
－ |
△162 |
|
売却 |
△73 |
△247 |
|
レベル３へ(からの)振替 |
－ |
－ |
|
その他 |
△38 |
19 |
|
期末 |
668 |
2,076 |
(4）ヘッジ会計
借入金に関連した金利キャッシュ・フローの変動に対し指定した金利スワップ契約及び外貨建借入金の為替変動に対し指定した通貨スワップ契約の公正価値の変動は、その他の包括利益として処理し、借入金の利息が連結損益計算書に影響を与える期間にわたって金融費用として処理しています。なお、前連結会計年度及び当連結会計年度において、ヘッジの非有効部分及びヘッジの有効性評価から除外した部分に関して純損益として認識した重要な金額はありません。また、予定取引の発生が見込まれなくなったために、キャッシュ・フロー・ヘッジの評価差額から純損益に再分類した金額はありません。
当連結会計年度末において、ヘッジ対象のキャッシュ・フローが発生すると予想される期間及びそれらが純損益に影響を与えると予想される期間は2018年３月から2025年３月までです。
① ヘッジ手段
移行日（2016年１月１日）
|
（単位：百万円） |
|
リスク区分 |
ヘッジ手段 |
契約額 |
資産 |
負債 |
連結財政状態計算書上の表示科目 |
|
金利リスク |
金利スワップ |
19,785 |
－ |
309 |
その他の短期金融負債 |
|
その他の長期金融負債 |
|||||
|
為替リスク |
金利通貨スワップ |
2,500 |
645 |
－ |
長期金融資産 |
前連結会計年度（2016年12月31日）
|
（単位：百万円） |
|
リスク区分 |
ヘッジ手段 |
契約額 |
資産 |
負債 |
連結財政状態計算書上の表示科目 |
ヘッジ非有効部分の 計算に用いた 公正価値変動 |
|
金利リスク |
金利スワップ |
17,357 |
－ |
414 |
その他の長期金融負債 |
△105 |
|
為替リスク |
金利通貨スワップ |
2,500 |
536 |
－ |
長期金融資産 |
△109 |
当連結会計年度（2017年12月31日）
|
（単位：百万円） |
|
リスク区分 |
ヘッジ手段 |
契約額 |
資産 |
負債 |
連結財政状態計算書上の表示科目 |
ヘッジ非有効部分の 計算に用いた 公正価値変動 |
|
金利リスク |
金利スワップ |
21,428 |
－ |
399 |
その他の短期金融負債 その他の長期金融負債 |
15 |
|
為替リスク |
金利通貨スワップ |
2,500 |
467 |
－ |
その他の短期金融資産 |
△68 |
② ヘッジ対象
移行日（2016年１月１日）
|
（単位：百万円） |
|
リスク区分 |
ヘッジ対象 |
キャッシュ・フロー・ヘッジ剰余金 |
|
金利リスク |
借入金 |
206 |
|
為替リスク |
借入金 |
－ |
前連結会計年度（2016年12月31日）
|
（単位：百万円） |
|
リスク区分 |
ヘッジ対象 |
ヘッジ非有効部分の計算に 用いた公正価値変動 |
キャッシュ・フロー・ヘッジ剰余金 |
|
金利リスク |
借入金 |
△105 |
292 |
|
為替リスク |
借入金 |
△109 |
－ |
当連結会計年度（2017年12月31日）
|
（単位：百万円） |
|
リスク区分 |
ヘッジ対象 |
ヘッジ非有効部分の計算に 用いた公正価値変動 |
キャッシュ・フロー・ヘッジ剰余金 |
|
金利リスク |
借入金 |
15 |
278 |
|
為替リスク |
借入金 |
△68 |
－ |
③ 連結損益計算書及び連結包括利益計算書の影響額
前連結会計年度（自 2016年１月１日 至 2016年12月31日）
|
（単位：百万円） |
|
リスク区分 |
ヘッジ手段 |
その他の包括利益に認識したヘッジ損益 |
キャッシュ・フロー・ ヘッジ剰余金から純損益に振替えた金額 |
振替により純損益における影響を受けた表示科目 |
|
金利リスク |
金利スワップ |
△105 |
－ |
－ |
|
為替リスク |
金利通貨スワップ |
△109 |
△109 |
金融費用 |
（注） 税効果調整前の金額です。
当連結会計年度（自 2017年１月１日 至 2017年12月31日）
|
（単位：百万円） |
|
リスク区分 |
ヘッジ手段 |
その他の包括利益に認識したヘッジ損益 |
キャッシュ・フロー・ ヘッジ剰余金から純損益に振替えた金額 |
振替により純損益における 影響を受けた表示科目 |
|
金利リスク |
金利スワップ |
15 |
－ |
－ |
|
為替リスク |
金利通貨スワップ |
△68 |
△68 |
金融費用 |
（注） 税効果調整前の金額です。
(5）財務活動から生じる負債の変動
前連結会計年度（自 2016年１月１日 至 2016年12月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
期首残高 |
キャッシュ・フロー |
非キャッシュ・フロー |
期末残高 |
|||
|
取得 |
公正価値 変動 |
外貨換算額 |
その他 |
||||
|
短期借入金 |
13,479 |
457 |
－ |
－ |
△140 |
－ |
13,795 |
|
社債及び長期借入金 |
56,764 |
△383 |
－ |
－ |
△366 |
73 |
56,088 |
|
リース債務 |
258 |
△88 |
26 |
－ |
△4 |
2 |
194 |
|
デリバティブ資産 |
647 |
－ |
－ |
△111 |
－ |
－ |
536 |
|
デリバティブ負債 |
318 |
－ |
99 |
12 |
－ |
△9 |
421 |
（注） その他には償却原価による変動等が含まれています。
当連結会計年度（自 2017年１月１日 至 2017年12月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
期首残高 |
キャッシュ・フロー |
非キャッシュ・フロー |
期末残高 |
|||
|
取得 |
公正価値 変動 |
外貨換算額 |
その他 |
||||
|
短期借入金 |
13,795 |
39,821 |
－ |
－ |
150 |
△64 |
53,703 |
|
社債及び長期借入金 |
56,088 |
12,488 |
－ |
－ |
174 |
73 |
68,825 |
|
リース債務 |
194 |
△75 |
76 |
－ |
－ |
2 |
197 |
|
デリバティブ資産 |
536 |
－ |
－ |
△68 |
－ |
－ |
467 |
|
デリバティブ負債 |
421 |
－ |
73 |
△88 |
－ |
△4 |
400 |
（注） その他には償却原価による変動等が含まれています。
34 関連当事者
(1）関連当事者との取引
前連結会計年度（自 2016年１月１日 至 2016年12月31日）
|
種類 |
関連当事者関係の内容 |
取引金額 （百万円） |
科目 |
未決済金額 （百万円） |
|
共同支配企業 |
物品の販売 |
2,084 |
営業債権 |
861 |
|
物品の購入 |
6 |
営業債務 |
－ |
|
|
関連会社 |
物品の販売 |
586 |
営業債権 |
515 |
|
物品の購入 |
201 |
営業債務 |
32 |
|
|
資金の預り |
0 |
預り金 |
53 |
（注） 関連当事者との取引は、市場実勢価格を勘案して、交渉のうえ、価格を決定しています。
当連結会計年度（自 2017年１月１日 至 2017年12月31日）
|
種類 |
関連当事者関係の内容 |
取引金額 （百万円） |
科目 |
未決済金額 （百万円） |
|
共同支配企業 |
物品の販売 |
2,384 |
営業債権 |
450 |
|
物品の購入 |
18 |
営業債務 |
－ |
|
|
資金の貸付 |
0 |
貸付金 |
67 |
|
|
関連会社 |
物品の販売 |
529 |
営業債権 |
483 |
|
物品の購入 |
136 |
営業債務 |
7 |
|
|
資金の預り |
0 |
預り金 |
29 |
（注） 関連当事者との取引は、市場実勢価格を勘案して、交渉のうえ、価格を決定しています。
(2）経営幹部の報酬
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2016年１月１日 至 2016年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2017年１月１日 至 2017年12月31日） |
|
基本報酬及び賞与 |
126 |
133 |
|
株式報酬 |
24 |
31 |
|
計 |
150 |
164 |
35 企業結合
当連結会計年度（自 2017年１月１日 至 2017年12月31日）
(1）企業結合の概要
① 被取得企業の名称及びその事業の内容
当社は、当社の連結子会社である日機装インターナショナル株式会社及び新たに設立したCryogenic Industries Holdings,Inc.（平成29年９月27日付でCryogenic Industries,Inc.に商号変更）を通じて、Cryogenic Industriesグループ傘下の事業会社であったACD社、Cosmodyne社、Cryoquip社及びCIS社ほか各子会社17社を含めた計21社の全株式を取得しました。
取得した主な企業の名称及びその事業の内容は、以下のとおりです。
|
被取得企業の名称 |
事業の内容 |
|
ACD, LLC |
産業ガス・エネルギー産業向けの遠心ポンプ、往復動ポンプ、ターボエキスパンダ等の製造・販売 |
|
Cosmodyne, LLC |
産業ガス・エネルギー産業向けの空気分離、ガス精製及びガス液化プラント等のEPC |
|
Cryoquip, LLC |
産業ガス・エネルギー産業向けの熱交換器等の製造・販売 |
|
Cryogenic Industries AG |
子会社の経営管理・統括 |
② 企業結合を行なった主な理由
Cryogenic Industriesグループは、その傘下にACD社、Cosmodyne社、Cryoquip社及びCIS社を有し、酸素・窒素・アルゴン等の産業ガスやメタン等の天然ガス分野の各種プラントに向けて様々な製品・サービスを展開する世界トップレベルの企業です。また、当社グループは、子会社化したLEWA社やGeveke社を含めて、原油や天然ガス開発等の上流分野から、液化天然ガス（LNG）の輸送、石油精製や石油化学等の下流分野に至るまでの幅広い製品ラインアップを持つ世界でも稀有なポンプ・システムメーカーとして、市場で確固たる地位を築いています。
Cryogenic Industriesグループのコア・テクノロジーは、遠心ポンプや往復動ポンプ等、当社と共通する技術要素があり、また、「気化」「液化」等、当社の既存事業の強化が期待できる要素も有しています。Cryogenic Industriesグループ傘下の事業会社各社が当社グループに加わることで、製品・サービスの強化やサービスネットワークの拡充等の事業シナジーの創出が期待できます。また、産業ガスや水素を含むクリーンエネルギー等、今後大きな成長が期待される市場への参入機会を得られるものと考えています。
③ 企業結合日
2017年８月21日
④ 企業結合の法的形式
株式取得
⑤ 取得した主な企業の議決権比率
|
ACD, LLC |
100% |
|
Cosmodyne, LLC |
100% |
|
Cryoquip, LLC |
100% |
|
Cryogenic Industries AG |
100% |
(2）取得日における取得資産及び負債の公正価値、取得対価の内訳
（単位：百万円）
|
|
金額 |
|
現金及び現金同等物 |
5,715 |
|
営業債権及びその他の債権 |
3,077 |
|
その他の短期金融資産 |
616 |
|
たな卸資産 |
4,541 |
|
その他の流動資産 |
391 |
|
有形固定資産 |
895 |
|
無形資産 |
9,434 |
|
長期金融資産 |
35 |
|
その他の非流動資産 |
2 |
|
営業債務及びその他の債務 |
△2,044 |
|
その他の流動負債 |
△1,520 |
|
その他の長期金融負債 |
△18 |
|
繰延税金負債 |
△2,148 |
|
のれん |
28,863 |
|
計 |
47,840 |
|
現金 |
47,840 |
|
取得対価 計 |
47,840 |
（注）１．営業債権及びその他の債権の公正価値は概ね帳簿価額と同額です。
２．引受負債以外の偶発負債は識別されていません。
のれんの主な内容は個別に認識要件を満たさない、取得から生じることから期待される既存事業とのシナジー効果と超過収益力です。当該のれんは税法上、損金には計上できません。
当企業結合に係る取得関連費用は、948百万円であり、すべて「販売費及び一般管理費」において費用処理しています。
(3）取得に伴うキャッシュ・フロー
（単位：百万円）
|
|
金額 |
|
取得対価 計 |
47,840 |
|
取得時に被取得会社が保有していた現金及び現金同等物 |
△5,715 |
|
子会社の取得による支出 |
42,125 |
(4）当社グループの業績に与える影響
連結損益計算書には、取得日以降にCryogenic Industriesグループから生じた売上収益5,498百万円及び当期利益△268百万円が含まれています。また、当企業結合が期首に実施されたと仮定した場合の売上収益は13,877百万円、当期利益は1,133百万円です。なお、この見積額は監査証明を受けていません。
36 関係会社の状況
「第一部 企業情報 第１ 企業の概況 ４ 関係会社の状況」に記載のとおりです。なお、前連結会計年度及び当連結会計年度において、個々に重要性のある非支配持分を有する関係会社はなく、関係会社の資産へのアクセス又は利用及び負債の決済を行なう能力に対する重大な制約等はありません。
37 偶発債務
当社グループは、次の持分法適用会社の借入金について債務保証を行なっています。借手が返済不能となった場合、当社グループは返済不能額を負担し、また付随する損失を負担することがあります。
（単位：百万円）
|
|
移行日 （2016年１月１日） |
前連結会計年度 （2016年12月31日） |
当連結会計年度 （2017年12月31日） |
|
Nikkiso-KSB GmbH |
131 |
－ |
－ |
38 後発事象
該当事項はありません。
39 初度適用
当社は、2017年12月期の有価証券報告書からIFRSに準拠した連結財務諸表を開示しており、移行日は2016年１月１日です。
IFRSでは、IFRSを初めて適用する会社（以下、「初度適用企業」という）に対して、原則として、初度報告日時点で有効なIFRSで要求される基準を遡及して適用することを求めています。ただし、IFRS第１号では、IFRSで要求される基準の一部について強制的に例外規定を適用しなければならないものと、任意に免除規定を適用できるものを定めています。IFRSへの移行に伴う影響は移行日において利益剰余金で調整しています。当社グループが日本基準からIFRSへ移行するにあたり、採用した主な免除規定は以下のとおりです。
・企業結合
初度適用企業は、IFRS移行日前に行なわれた企業結合に対して、IFRS第３号「企業結合」を遡及適用しないことを選択することが認められています。当社グループは、当該免除規定を適用し、移行日前の企業結合に対してIFRS第３号「企業結合」を遡及適用していません。この結果、移行日前の企業結合から生じたのれんの額は、日本基準に基づく移行日時点の帳簿価額によっています。なお、のれんについては減損の兆候の有無に関わらず、移行日時点で減損テストを実施しています。
・在外営業活動体の為替換算差額の累積額
IFRS第１号では、在外営業活動体の換算差額累計額を移行日でゼロとみなすことが認められています。当社グループは当該免除規定を適用し、すべての在外営業活動体の換算差額累計額を移行日現在でゼロとしています。
なお、見積もり、金融資産及び金融負債の認識の中止、ヘッジ会計、非支配持分及び金融資産の区分及び測定について、IFRSの遡及適用を禁止しています。当社グループはこれらの項目について移行日から将来に向かって適用しています。
日本基準からIFRSへの調整表
IFRS初度適用において開示が求められる調整表は以下のとおりです。なお、調整表の表示組替には利益剰余金及び包括利益に影響を及ぼさない項目を、認識・測定の差異には利益剰余金及び包括利益に影響を及ぼす項目を含めて表示しています。
(1）資本に対する調整
① 資本に対する調整表
IFRS移行日（2016年１月１日）
|
（単位：百万円） |
|
日本基準表示科目 |
日本基準 |
表示組替 |
認識・測定の差異 |
IFRS |
注記 |
IFRS表示科目 |
|
資産の部 |
|
|
|
|
|
資産 |
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
現金及び預金 |
27,992 |
△590 |
|
27,402 |
|
現金及び現金同等物 |
|
受取手形及び売掛金 |
41,353 |
6 |
1,971 |
43,331 |
A |
営業債権及びその他の債権 |
|
|
|
623 |
－ |
623 |
|
その他の短期金融資産 |
|
|
|
29,059 |
△3,266 |
25,792 |
A |
たな卸資産 |
|
商品及び製品 |
10,179 |
△10,179 |
|
|
|
|
|
仕掛品 |
10,154 |
△10,154 |
|
|
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
8,735 |
△8,735 |
|
|
|
|
|
|
|
1,172 |
－ |
1,172 |
|
未収還付法人所得税 |
|
繰延税金資産 |
1,948 |
△1,948 |
|
|
|
|
|
その他 |
3,400 |
△1,667 |
－ |
1,732 |
|
その他の流動資産 |
|
貸倒引当金 |
△574 |
572 |
2 |
|
|
|
|
流動資産合計 |
103,191 |
△1,842 |
△1,293 |
100,055 |
|
流動資産合計 |
|
固定資産 |
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
有形固定資産 |
31,770 |
|
1,793 |
33,563 |
B |
有形固定資産 |
|
無形固定資産 |
28,634 |
△774 |
△125 |
27,734 |
|
のれん及び無形資産 |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
958 |
|
958 |
|
持分法で会計処理されている投資 |
|
投資有価証券 |
12,668 |
△97 |
654 |
13,225 |
D |
長期金融資産 |
|
長期貸付金 |
214 |
△214 |
|
|
|
|
|
繰延税金資産 |
370 |
469 |
807 |
1,647 |
|
繰延税金資産 |
|
破産更生債権等 |
12 |
△12 |
|
|
|
|
|
その他 |
1,009 |
△42 |
△36 |
930 |
|
その他の非流動資産 |
|
貸倒引当金 |
△225 |
225 |
|
|
|
|
|
固定資産合計 |
74,455 |
511 |
3,093 |
78,059 |
|
非流動資産合計 |
|
資産合計 |
177,646 |
△1,330 |
1,799 |
178,115 |
|
資産合計 |
（単位：百万円）
|
日本基準表示科目 |
日本基準 |
表示組替 |
認識・測定の差異 |
IFRS |
注記 |
IFRS表示科目 |
|
負債の部 |
|
|
|
|
|
負債 |
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
短期借入金 |
13,479 |
6,008 |
－ |
19,487 |
|
社債及び短期借入金 |
|
支払手形及び買掛金 |
18,158 |
2,166 |
△22 |
20,301 |
|
営業債務及びその他の債務 |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
9,342 |
△9,342 |
|
|
|
|
|
|
|
590 |
23 |
613 |
|
その他の短期金融負債 |
|
リース債務 |
91 |
△91 |
|
|
|
|
|
未払金 |
2,145 |
△2,145 |
|
|
|
|
|
未払消費税 |
88 |
△88 |
|
|
|
|
|
未払法人税等 |
806 |
71 |
－ |
877 |
|
未払法人所得税等 |
|
未払費用 |
3,129 |
△3,129 |
|
|
|
|
|
賞与引当金 |
1,181 |
△1,181 |
|
|
|
|
|
役員賞与引当金 |
53 |
△53 |
|
|
|
|
|
生産拠点再編関連費用引当金 |
30 |
△30 |
|
|
|
|
|
受注損失引当金 |
300 |
△300 |
|
|
|
|
|
設備関係支払手形 |
43 |
△43 |
|
|
|
|
|
|
|
764 |
－ |
764 |
|
引当金 |
|
その他 |
4,121 |
3,379 |
△190 |
7,310 |
E |
その他の流動負債 |
|
流動負債合計 |
52,971 |
△3,425 |
△190 |
49,356 |
|
流動負債合計 |
|
固定負債 |
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
転換社債型新株予約権付社債 |
15,077 |
35,278 |
400 |
50,756 |
D,F |
社債及び長期借入金 |
|
長期借入金 |
31,944 |
△31,944 |
|
|
|
|
|
|
|
170 |
295 |
465 |
D |
その他の長期金融負債 |
|
リース債務 |
166 |
△166 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
3,258 |
|
246 |
3,504 |
G |
退職給付に係る負債 |
|
|
|
46 |
35 |
81 |
|
引当金 |
|
繰延税金負債 |
2,783 |
△1,242 |
1,058 |
2,599 |
|
繰延税金負債 |
|
役員退職慰労引当金 |
16 |
△16 |
|
|
|
|
|
その他 |
285 |
△30 |
43 |
298 |
|
その他の非流動負債 |
|
固定負債合計 |
53,531 |
2,094 |
2,078 |
57,705 |
|
非流動負債合計 |
|
負債合計 |
106,503 |
△1,330 |
1,888 |
107,061 |
|
負債合計 |
|
純資産の部 |
|
|
|
|
|
資本 |
|
株主資本 |
|
|
|
|
|
|
|
資本金 |
6,544 |
|
|
6,544 |
|
資本金 |
|
資本剰余金 |
10,663 |
77 |
350 |
11,091 |
F |
資本剰余金 |
|
自己株式 |
△2,306 |
|
|
△2,306 |
|
自己株式 |
|
利益剰余金 |
49,794 |
|
851 |
50,646 |
H |
利益剰余金 |
|
その他の包括利益累計額 |
5,061 |
|
△1,294 |
3,766 |
D,G,I |
その他の資本の構成要素 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株予約権 |
77 |
△77 |
|
|
|
|
|
非支配株主持分 |
1,306 |
|
4 |
1,310 |
|
非支配持分 |
|
純資産合計 |
71,142 |
|
△89 |
71,053 |
|
資本合計 |
|
負債純資産合計 |
177,646 |
△1,330 |
1,799 |
178,115 |
|
負債及び資本合計 |
前連結会計年度（2016年12月31日）
|
（単位：百万円） |
|
日本基準表示科目 |
日本基準 |
表示組替 |
認識・測定の差異 |
IFRS |
注記 |
IFRS表示科目 |
|
資産の部 |
|
|
|
|
|
資産 |
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
現金及び預金 |
26,731 |
△811 |
|
25,919 |
|
現金及び現金同等物 |
|
受取手形及び売掛金 |
40,792 |
△145 |
851 |
41,498 |
A |
営業債権及びその他の債権 |
|
|
|
909 |
|
909 |
|
その他の短期金融資産 |
|
|
|
29,089 |
△1,907 |
27,181 |
A |
たな卸資産 |
|
商品及び製品 |
10,394 |
△10,394 |
|
|
|
|
|
仕掛品 |
9,875 |
△9,875 |
|
|
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
8,799 |
△8,799 |
|
|
|
|
|
|
|
168 |
|
168 |
|
未収還付法人所得税 |
|
繰延税金資産 |
2,393 |
△2,393 |
|
|
|
|
|
その他 |
2,705 |
△817 |
25 |
1,913 |
|
その他の流動資産 |
|
貸倒引当金 |
△676 |
676 |
|
|
|
|
|
流動資産合計 |
101,015 |
△2,393 |
△1,030 |
97,591 |
|
流動資産合計 |
|
固定資産 |
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
有形固定資産 |
33,859 |
|
1,819 |
35,679 |
B |
有形固定資産 |
|
無形固定資産 |
27,008 |
△728 |
1,818 |
28,098 |
C |
のれん及び無形資産 |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
|
|
|
|
投資有価証券 |
11,696 |
△51 |
448 |
12,093 |
D |
長期金融資産 |
|
|
|
1,011 |
41 |
1,052 |
|
持分法で会計処理されている投資 |
|
長期貸付金 |
199 |
△199 |
|
|
|
|
|
繰延税金資産 |
709 |
623 |
920 |
2,253 |
|
繰延税金資産 |
|
破産更生債権等 |
20 |
△20 |
|
|
|
|
|
その他 |
1,166 |
△222 |
4 |
948 |
|
その他の非流動資産 |
|
貸倒引当金 |
△218 |
211 |
7 |
|
|
|
|
固定資産合計 |
74,441 |
623 |
5,061 |
80,126 |
|
非流動資産合計 |
|
資産合計 |
175,457 |
△1,770 |
4,031 |
177,717 |
|
資産合計 |
（単位：百万円）
|
日本基準表示科目 |
日本基準 |
表示組替 |
認識・測定の差異 |
IFRS |
注記 |
IFRS表示科目 |
|
負債の部 |
|
|
|
|
|
負債 |
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
短期借入金 |
13,795 |
2,762 |
|
16,557 |
|
社債及び短期借入金 |
|
支払手形及び買掛金 |
19,368 |
2,238 |
|
21,606 |
|
営業債務及びその他の債務 |
|
|
|
508 |
4 |
512 |
|
その他の短期金融負債 |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
3,997 |
△3,997 |
|
|
|
|
|
リース債務 |
64 |
△64 |
|
|
|
|
|
未払金 |
2,127 |
△2,127 |
|
|
|
|
|
未払消費税 |
856 |
△856 |
|
|
|
|
|
未払法人税等 |
2,126 |
△36 |
|
2,090 |
|
未払法人所得税等 |
|
未払費用 |
3,962 |
△3,962 |
|
|
|
|
|
賞与引当金 |
1,150 |
△1,150 |
|
|
|
|
|
役員賞与引当金 |
71 |
△71 |
|
|
|
|
|
受注損失引当金 |
389 |
857 |
|
1,247 |
|
引当金 |
|
製品保証引当金 |
174 |
△174 |
|
|
|
|
|
設備関係支払手形 |
48 |
△48 |
|
|
|
|
|
その他 |
3,753 |
4,643 |
△169 |
8,227 |
E |
その他の流動負債 |
|
流動負債合計 |
51,886 |
△1,479 |
△165 |
50,241 |
|
流動負債合計 |
|
固定負債 |
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
転換社債型新株予約権付社債 |
15,047 |
37,882 |
395 |
53,326 |
D,F |
社債及び長期借入金 |
|
長期借入金 |
36,648 |
△36,648 |
|
|
|
|
|
|
|
132 |
417 |
549 |
D |
その他の長期金融負債 |
|
リース債務 |
129 |
△129 |
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
2,395 |
△1,536 |
984 |
1,843 |
|
繰延税金負債 |
|
退職給付に係る負債 |
3,450 |
|
166 |
3,617 |
G |
退職給付に係る負債 |
|
|
|
53 |
36 |
89 |
|
引当金 |
|
役員退職慰労引当金 |
16 |
△16 |
|
|
|
|
|
その他 |
349 |
△29 |
66 |
385 |
|
その他の非流動負債 |
|
固定負債合計 |
58,036 |
△291 |
2,066 |
59,812 |
|
非流動負債合計 |
|
負債合計 |
109,923 |
△1,770 |
1,900 |
110,053 |
|
負債合計 |
|
純資産の部 |
|
|
|
|
|
資本 |
|
株主資本 |
|
|
|
|
|
|
|
資本金 |
6,544 |
|
|
6,544 |
|
資本金 |
|
資本剰余金 |
10,660 |
86 |
357 |
11,103 |
F |
資本剰余金 |
|
自己株式 |
△2,578 |
|
|
△2,578 |
|
自己株式 |
|
利益剰余金 |
46,663 |
|
3,045 |
49,709 |
H |
利益剰余金 |
|
その他の包括利益累計額 |
2,915 |
|
△1,252 |
1,662 |
D,G,I |
その他の資本の構成要素 |
|
新株予約権 |
86 |
△86 |
|
|
|
|
|
非支配株主持分 |
1,242 |
|
△19 |
1,222 |
|
非支配持分 |
|
純資産合計 |
65,533 |
|
2,130 |
67,664 |
|
資本合計 |
|
負債純資産合計 |
175,457 |
△1,770 |
4,031 |
177,717 |
|
負債及び資本合計 |
② 資本に対する調整表の注記
（表示組替）
IFRSの規定に準拠するために表示組替を行なっており、その主なものは以下のとおりです。
・「商品及び製品」「仕掛品」「原材料及び貯蔵品」について、日本基準では区分掲記していましたが、IFRSでは「たな卸資産」として一括表示しています。
・持分法で会計処理されている投資について、日本基準では投資有価証券に含めて表示していましたが、IFRSでは「持分法で会計処理されている投資」として表示しています。
・「繰延税金資産」「繰延税金負債」について、IFRSではすべて非流動としています。
・未払金について、日本基準では「その他の流動負債」に含めていましたが、IFRSでは「営業債務及びその他の債務」に含めています。
・日本基準で区分掲記している「賞与引当金」「未払費用」について、IFRSでは「その他の流動負債」に含めています。
（認識・測定の差異）
Ａ 収益認識
日本基準では一部の物品販売取引については出荷基準で収益を認識していましたが、IFRSでは物品の所有に伴う重要なリスクと経済価値が顧客に実質的に移転した時点で収益を認識しています。この結果、営業債権及びその他の債権の金額が減少し、たな卸資産が増加しています。
日本基準では工事契約の成果が信頼性をもって見積もることができない場合は工事完成基準で収益を認識していましたが、IFRSでは原価回収基準で収益を認識しています。この結果、営業債権及びその他の債権の金額が増加し、たな卸資産は減少しています。
Ｂ 有形固定資産
有形固定資産の減価償却方法について、日本基準では主として定率法を採用していましたが、IFRSでは定額法を採用した結果、有形固定資産の残高が増加しています。
Ｃ のれん及び無形資産
のれんについては、日本基準では一定の期間で償却していましたが、IFRSでは償却していませんのでのれん及び無形資産の残高が増加しています。
Ｄ 金融商品
長期借入金の金利リスク及び為替変動リスクを回避するため行なっているデリバティブ取引について、日本基準では振当処理、特例処理を採用していましたが、IFRSでは連結会計年度末に公正価値で測定しており金融資産、金融負債を認識しています。
Ｅ 有給休暇負債
未使用の有給休暇について日本基準では会計処理が求められていませんでしたが、IFRSでは連結会計年度末時点で負債を計上しています。
Ｆ 転換社債型新株予約権付社債
転換社債型新株予約権付社債について、日本基準では一括法により負債に計上していましたが、IFRSでは負債である社債と資本である新株予約権に区分して計上しています。
Ｇ 退職後給付
確定給付制度債務を算定するための主要な仮定の一つである死亡率について、IFRSでは将来変動を見込んだ数値を使用しており、退職給付に係る負債が増加しています。
確定給付制度債務の数理計算上の差異について、日本基準では発生時にその他の包括利益に認識し、従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数により按分した額を発生の翌年度から費用処理していましたが、IFRSでは数理計算上の差異は発生時にその他の包括利益に認識し、直ちに利益剰余金に振り替えています。
Ｈ 利益剰余金
利益剰余金の認識、測定の差異の主な項目は以下のとおりです。なお、以下の金額は、関連する税効果を調整した金額です。
|
（単位：百万円） |
|
|
移行日 （2016年１月１日） |
前連結会計年度 （2016年12月31日） |
|
収益認識 |
△181 |
△52 |
|
有形固定資産 |
1,213 |
1,247 |
|
のれんに対する調整 |
－ |
1,939 |
|
有給休暇負債 |
△540 |
△542 |
|
転換社債型新株予約権付社債 |
△168 |
△243 |
|
退職後給付 |
△1,861 |
△1,898 |
|
在外営業活動体の換算差額 |
2,774 |
2,699 |
|
その他 |
△384 |
△104 |
|
計 |
851 |
3,045 |
Ｉ 在外営業活動体の換算差額
当社グループは、IFRS第１号に規定されている免除規定を選択し、在外営業活動体の換算差額の累計額を、移行日である2016年1月１日時点においてすべて利益剰余金に振り替えています。
(2）損益及び包括利益に対する調整
① 損益及び包括利益に対する調整表
前連結会計年度（自 2016年１月１日 至 2016年12月31日）
|
（単位：百万円） |
|
日本基準表示科目 |
日本基準 |
表示組替 |
認識・測定の差異 |
IFRS |
注記 |
IFRS表示科目 |
|
売上高 |
132,890 |
|
△2,845 |
130,045 |
A |
売上収益 |
|
売上原価 |
△87,665 |
20 |
2,454 |
△85,189 |
A,C |
売上原価 |
|
売上総利益 |
45,225 |
20 |
△390 |
44,855 |
|
売上総利益 |
|
販売費及び一般管理費 |
△40,332 |
5 |
2,952 |
△37,374 |
B,C |
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
1,002 |
△63 |
939 |
|
その他の収益 |
|
|
|
△243 |
△58 |
△302 |
|
その他の費用 |
|
営業利益 |
4,893 |
785 |
2,439 |
8,117 |
|
営業利益 |
|
営業外収益 |
1,536 |
△1,536 |
|
|
|
|
|
営業外費用 |
△2,228 |
2,228 |
|
|
|
|
|
特別利益 |
711 |
△287 |
△424 |
|
D |
|
|
特別損失 |
△43 |
43 |
|
|
|
|
|
|
|
412 |
|
412 |
|
金融収益 |
|
|
|
△1,823 |
△80 |
△1,903 |
|
金融費用 |
|
|
|
176 |
△2 |
174 |
|
持分法による投資利益 |
|
税金等調整前当期純利益 |
4,869 |
－ |
1,931 |
6,801 |
|
税引前利益 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
△3,152 |
1,090 |
182 |
△1,878 |
|
法人所得税費用 |
|
法人税等調整額 |
1,090 |
△1,090 |
|
|
|
|
|
当期純利益 |
2,808 |
|
2,114 |
4,922 |
|
当期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△205 |
|
272 |
66 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
退職給付に係る調整額 |
△104 |
|
△139 |
△244 |
|
確定給付制度の再測定 |
|
為替換算調整勘定 |
△1,832 |
|
51 |
△1,780 |
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
繰延ヘッジ損益 |
△7 |
|
△79 |
△86 |
|
キャッシュ・フロー・ヘッジ損益 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
△61 |
|
2 |
△59 |
|
持分法適用会社に対する持分相当額 |
|
その他の包括利益合計 |
△2,212 |
|
107 |
△2,104 |
|
税引後その他の包括利益 |
|
包括利益 |
596 |
|
2,221 |
2,818 |
|
当期包括利益 |
② 損益及び包括利益に対する調整表の注記
（表示組替）
IFRSの規定に準拠するために、日本基準で営業外収益、営業外費用、特別利益及び特別損失に表示していた項目を、IFRSでは金融関連項目を金融収益又は金融費用に、それ以外の項目をその他の収益又はその他の費用に表示しています。
（認識・測定の差異）
前連結会計年度の包括利益合計に対する調整のうち主なものは以下のとおりです。また、それぞれの調整に対して関連する税効果の計上及び非支配持分への按分を行なっています。
Ａ 収益認識
日本基準では一部の物品販売取引について出荷基準で収益を認識していましたが、IFRSでは物品の所有に伴う重要なリスクと経済価値が顧客に実質的に移転した時点で収益を認識しています。この結果、売上収益と売上原価が減少しています。
日本基準では工事契約の成果が信頼性をもって見積もることができない場合は工事完成基準で収益を認識していましたが、IFRSでは原価回収基準で収益を認識しています。この結果、売上収益と売上原価が増加しています。
Ｂ のれん及び無形資産
日本基準ではのれんについて一定の期間で償却していましたが、IFRSでは償却していませんので販売費及び一般管理費が減少しています。
Ｃ 退職後給付
日本基準では数理計算上の差異について各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数にわたって定額法により按分した価額をそれぞれの発生の翌年度から損益認識していましたが、IFRSでは発生時にその全額をその他の包括利益を通じてその他の資本の構成要素で認識した後、直ちに利益剰余金に振り替えており、その結果、売上原価と販売費及び一般管理費が減少しています。
Ｄ 金融商品
株式等の売却損益について、日本基準では純損益で認識していましたが、IFRSではその他の包括利益として認識しています。
Ｅ 在外営業活動体の換算
日本基準では在外営業活動体の収益及び費用は期末レートで換算していましたが、IFRSにおいては為替レートが著しく変動している場合を除き期中平均レートで換算しています。
(3）連結キャッシュ・フローに対する調整
前連結会計年度(自 2016年１月１日 至 2016年12月31日)について、日本基準に準拠して開示した前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書とIFRSに準拠して開示している前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書に重要な差異はありません。
当連結会計年度における四半期情報等
|
（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
|
|
売上高 |
（百万円） |
29,929 |
63,306 |
98,318 |
143,327 |
|
税金等調整前四半期（当期）純利益金額 |
（百万円） |
305 |
651 |
2,191 |
5,637 |
|
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益金額 |
（百万円） |
75 |
162 |
1,128 |
2,591 |
|
１株当たり四半期（当期）純利益金額 |
（円） |
1.06 |
2.28 |
15.86 |
36.41 |
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
|
１株当たり四半期純利益金額 |
（円） |
1.06 |
1.22 |
13.57 |
20.55 |
（注）１．当連結会計年度における四半期情報は、日本基準により作成しています。
２．当連結会計年度及び第４四半期においては、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査又はレビューを受けていません。