１．連結の範囲に関する事項
連結子会社の数
主要な連結子会社名は、「第１企業の概況 ４関係会社の状況」に記載しているため省略しております。
非連結子会社の名称等
エルナドイツ㈲
エルナフランス㈲
ジャノメメキシコサービス㈲
ジャノメインダストリアルエクイプメント上海㈲
ジャノメインダストリアルエクイプメント台湾㈱
(連結の範囲から除いた理由)
非連結子会社は、いずれも小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。
２．持分法の適用に関する事項
持分法を適用していない非連結子会社(エルナドイツ㈲、エルナフランス㈲、ジャノメメキシコサービス㈲、ジャノメインダストリアルエクイプメント上海㈲、ジャノメインダストリアルエクイプメント台湾㈱)は、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため持分法の適用範囲から除外しております。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
すべての連結子会社の事業年度の末日は連結決算日と一致しております。
４．会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。)
時価のないもの
移動平均法による原価法
② デリバティブ…時価法
③ たな卸資産
主として移動平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定)
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
当社及び国内子会社…主として定率法
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。
海外子会社…主として定額法
なお、主な耐用年数は以下の通りであります。
建物及び構築物 ３～50年
機械装置及び運搬具 ５～12年
② 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法によっております。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
当社及び国内子会社については、従業員の賞与支払いに備えるため、支給見込額に基づき計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。
② 数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法により按分した額を、翌連結会計年度から費用処理しております。
③ 未認識数理計算上の差異の会計処理方法
未認識数理計算上の差異については、税効果を調整の上、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。
(5) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めております。
(6) 重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
金利スワップについては繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、特例処理の要件を満たしているものについては、特例処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段…金利スワップ
ヘッジ対象…借入金の利息
③ ヘッジ方針
借入金の金利変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引を行っており、ヘッジ対象の識別は個別契約毎に行っております。
④ ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間において、ヘッジ対象とヘッジ手段の相場変動の累計を比較し、両者の変動額等を基礎にして判断しております。なお、金利スワップの特例処理の要件を満たしているものについては、有効性の評価を省略しております。
(7) のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、その効果が発現すると見積もられる期間で均等償却しております。
ただし、金額に重要性が乏しい場合には、取得年度に一括償却しております。
(8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ケ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(9) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
資産に係る控除対象外消費税等については、発生年度の期間費用として処理しております。
・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 平成30年３月30日)
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 平成30年３月30日)
(1) 概要
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
ステップ1：顧客との契約を識別する。
ステップ2：契約における履行義務を識別する。
ステップ3：取引価格を算定する。
ステップ4：契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ5：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
(2) 適用予定日
2022年３月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
※１ 有形固定資産減価償却累計額
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
※２ 非連結子会社に対するものは、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
投資有価証券(株式) |
161百万円 |
161百万円 |
※３ 土地の再評価に関する法律(平成10年３月31日公布法律第34号)に基づき、事業用の土地の再評価を行い、評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。
・再評価の方法…土地の再評価に関する法律施行令(平成10年３月31日公布政令第119号)第２条第１号に定める公示価格を主たる評価基準として算出しております。
・再評価を行った年月日…2000年３月31日
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
再評価を行った土地の期末における時価と再評価後の帳簿価額との差額 |
△3,572百万円 |
△3,411百万円 |
|
上記差額のうち賃貸等不動産に係るもの |
△568百万円 |
△502百万円 |
※４ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
受取手形及び売掛金 |
1,533百万円 |
1,558百万円 |
|
商品及び製品 |
2,549 |
1,864 |
|
建物及び構築物 |
5,507 |
5,143 |
|
土地 |
13,739 |
13,343 |
|
投資有価証券 |
426 |
458 |
|
計 |
23,757 |
22,368 |
担保付債務は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
短期借入金 |
11,324百万円 |
10,163百万円 |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
742 |
― |
|
計 |
12,067 |
10,163 |
５ 偶発債務
タイ王国所在の当社連結子会社ジャノメダイカストタイランド株式会社は、2016年8月4日付でタイ国税当局より18百万バーツの更正通知を受領しました。同社としては、この更正通知の内容は承服できない不当なものであり容認できないことからタイ歳入局不服審判所に不服の申し立てを行いました。
なお、本件税額の納付については、取引銀行の支払保証書を差し入れることにより、仮納付の支払に代えております。
※６ 財務制限条項
当社の前連結会計年度の借入金のうち10,500百万円、当連結会計年度の借入金のうち9,600百万円には、財務制限条項が付されており、当社は借入先に対し、下記の条項を充足することを確約しております。
①各年度の決算期及び第２四半期の末日において、連結及び単体の貸借対照表における株主資本の金額を前年同期比80％以上に維持すること。
②各年度の決算期における連結及び単体の損益計算書に示される営業損益を損失としないこと。
※７ 期末日満期手形等の会計処理については、手形交換日等をもって決済処理しております。
なお、期末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形等が、期末残高に含まれております。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
受取手形 |
― |
123百万円 |
|
支払手形 |
― |
26 〃 |
※１ 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額
|
前連結会計年度 (自 2016年４月１日 至 2017年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
||
|
|
百万円 |
|
百万円 |
※２ 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 2016年４月１日 至 2017年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
|
土地 |
―百万円 |
12百万円 |
|
機械装置及び運搬具 |
2 |
22 |
|
その他 |
0 |
0 |
|
計 |
2 |
35 |
※３ 固定資産除売却損の内容は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 2016年４月１日 至 2017年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
|
建物及び構築物 |
1百万円 |
0百万円 |
|
機械装置及び運搬具 |
― |
11 |
|
撤去費用等 |
6 |
14 |
|
その他 |
0 |
5 |
|
計 |
9 |
31 |
※４ 減損損失
前連結会計年度(自 2016年４月１日 至 2017年３月31日)
前連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
|
用途 |
場所 |
種類 |
減損損失 |
|
事業用資産 |
栃木県宇都宮市 |
土地 |
170百万円 |
|
|
|
建物 |
2 |
|
|
㈱ジャノメクレディア |
建物、敷金他 |
12 |
|
合計 |
|
|
186 |
当社グループは、事業用資産については事業部門の区分により、賃貸・遊休資産については物件ごとに区分し、資産のグルーピングを行っております。
宇都宮市の事業用資産については、国内支店の再編等により一部遊休となったものであり、帳簿価額については回収可能価額まで減額しております。
回収可能価額は正味売却価額によっており、不動産鑑定評価額等をもとに合理的に算定しております。
また、江東区の事業用資産については、㈱ジャノメクレディアの本社移転決定に伴い、原状回復費用等の見積額に基づき建物、敷金他を減額いたしました。
当連結会計年度(自 2017年４月１日 至 2018年３月31日)
当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
|
用途 |
場所 |
種類 |
減損損失 |
|
事業用資産 |
千葉県千葉市 |
土地 |
37百万円 |
|
|
|
建物他 |
0 |
|
|
愛知県一宮市 |
土地 |
3 |
|
|
|
建物 |
9 |
|
|
|
構築物他 |
0 |
|
|
沖縄県沖縄市 |
建物他 |
0 |
|
合計 |
|
|
52 |
当社グループは、事業用資産については事業部門の区分により、賃貸・遊休資産については物件ごとに区分し、資産のグルーピングを行っております。
事業用資産については、国内支店の再編等により一部遊休となったものであり、帳簿価額については回収可能価額まで減額しております。
回収可能価額は正味売却価額によっており、公示価格等をもとに合理的に算定しております。
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
（百万円）
|
|
前連結会計年度 (自 2016年４月１日 至 2017年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
当期発生額 |
60 |
36 |
|
組替調整額 |
― |
― |
|
税効果調整前 |
60 |
36 |
|
税効果額 |
13 |
11 |
|
その他有価証券評価差額金 |
47 |
25 |
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
当期発生額 |
162 |
△61 |
|
退職給付に係る調整額 |
|
|
|
当期発生額 |
△170 |
△69 |
|
組替調整額 |
220 |
184 |
|
税効果調整前 |
49 |
114 |
|
税効果額 |
64 |
△29 |
|
退職給付に係る調整額 |
114 |
84 |
|
その他の包括利益合計 |
324 |
48 |
前連結会計年度(自 2016年４月１日 至 2017年３月31日）
１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度 |
当連結会計年度 |
当連結会計年度 |
当連結会計年度末 |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
19,521 |
― |
― |
19,521 |
|
合計 |
19,521 |
― |
― |
19,521 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 (注) |
189 |
0 |
― |
189 |
|
合計 |
189 |
0 |
― |
189 |
(注) 自己株式の数の増加は、単元未満株式の買取りによる増加分であります。
２ 配当に関する事項
基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
2017年６月23日 |
普通株式 |
利益剰余金 |
193 |
10.00 |
2017年３月31日 |
2017年６月26日 |
当連結会計年度(自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）
１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度 |
当連結会計年度 |
当連結会計年度 |
当連結会計年度末 |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
19,521 |
― |
― |
19,521 |
|
合計 |
19,521 |
― |
― |
19,521 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 (注) |
189 |
0 |
― |
189 |
|
合計 |
189 |
0 |
― |
189 |
(注) 自己株式の数の増加は、単元未満株式の買取りによる増加分であります。
２ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
2017年６月23日 |
普通株式 |
193 |
10.00 |
2017年３月31日 |
2017年６月26日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
2018年６月22日 |
普通株式 |
利益剰余金 |
193 |
10.00 |
2018年３月31日 |
2018年６月25日 |
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 (自 2016年４月１日 至 2017年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
|
現金及び預金勘定 |
7,195百万円 |
6,293百万円 |
|
預入期間が３か月を超える定期預金 |
△343 |
△299 |
|
負の現金同等物としての当座借越 |
△188 |
△217 |
|
有価証券（投資信託） |
― |
341 |
|
現金及び現金同等物 |
6,663 |
6,118 |
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
(ア)有形固定資産
主として、産業機器事業における生産設備(機械装置及び運搬具)及び、全事業におけるコンピュータ関連機器等(工具、器具及び備品)であります。
(イ)無形固定資産
ソフトウェアであります。
② リース資産の減価償却の方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
２．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
１年内 |
124 |
116 |
|
１年超 |
263 |
336 |
|
合計 |
388 |
453 |
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入や社債発行)を調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、海外で事業を行うにあたり生じる外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されておりますが、外貨建売掛金残高の範囲内で先物為替予約取引(包括予約)を利用してヘッジしております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが３ヶ月以内の支払期日であります。一部外貨建てのものについては、為替の変動リスクに晒されておりますが、月々の発生額のほとんどが同じ外貨建ての売掛金の発生額の範囲内にあります。
借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後９年であります。金利の変動リスクに晒されているものがありますが、一部については、デリバティブ取引(金利スワップ取引)を利用してヘッジしております。
デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 (6)重要なヘッジ会計の方法」をご参照下さい。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規定に従い、営業債権について、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の与信管理規定に準じて、同様の管理を行っております。
デリバティブ取引については、取引相手先を高格付を有する金融機関に限定しているため信用リスクはほとんどないと認識しております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社は、外貨建ての営業債権債務について、通貨別月別に把握された為替の変動リスクに対して、外貨建債権債務残高の範囲内で先物為替予約を利用してヘッジしております。また、当社は、借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、金利スワップ取引を利用しております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限及び取引限度額等を定めた管理規定に従い、経理部において行っており、適宜取引結果を担当役員に報告しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)２．参照)。
前連結会計年度(2017年３月31日)
|
|
連結貸借対照表計上額 |
時価(百万円) |
差額(百万円) |
|
①現金及び預金 |
7,195 |
7,195 |
― |
|
②受取手形及び売掛金 |
6,772 |
6,772 |
― |
|
③投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
485 |
485 |
― |
|
資産計 |
14,453 |
14,453 |
― |
|
④支払手形及び買掛金 |
2,781 |
2,781 |
― |
|
⑤短期借入金 |
12,589 |
12,589 |
― |
|
⑥１年内返済予定の長期借入金 |
742 |
744 |
1 |
|
⑦未払法人税等 |
215 |
215 |
― |
|
負債計 |
16,329 |
16,331 |
1 |
当連結会計年度(2018年３月31日)
|
|
連結貸借対照表計上額 |
時価(百万円) |
差額(百万円) |
|
①現金及び預金 |
6,293 |
6,293 |
― |
|
②受取手形及び売掛金 |
7,368 |
7,368 |
― |
|
③有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
865 |
865 |
― |
|
資産計 |
14,527 |
14,527 |
― |
|
④支払手形及び買掛金 |
3,007 |
3,007 |
― |
|
⑤短期借入金 |
10,980 |
10,980 |
― |
|
⑥１年内返済予定の長期借入金 |
－ |
― |
― |
|
⑦未払法人税等 |
293 |
293 |
― |
|
負債計 |
14,281 |
14,281 |
― |
(注)１．金融商品の時価の算定方法ならびに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
①現金及び預金、②受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
③有価証券及び投資有価証券 その他有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、投資信託については資産運用会社から提示される基準価格によっております。保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
④支払手形及び買掛金、⑦未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
⑤短期借入金、⑥１年内返済予定の長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
|
|
|
(単位：百万円) |
|
区分 |
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
非上場株式及び非連結子会社株式 |
1,016 |
1,013 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「③有価証券及び投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
３．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2017年３月31日)
|
|
１年以内 |
１年超 |
５年超 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
7,163 |
― |
― |
― |
|
受取手形及び売掛金 |
6,772 |
― |
― |
― |
|
合計 |
13,935 |
― |
― |
― |
当連結会計年度(2018年３月31日)
|
|
１年以内 |
１年超 |
５年超 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
6,264 |
― |
― |
― |
|
受取手形及び売掛金 |
7,368 |
― |
― |
― |
|
合計 |
13,633 |
― |
― |
― |
４．短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2017年３月31日)
|
|
１年以内 |
１年超 |
２年超 |
３年超 |
４年超 |
５年超 |
|
短期借入金 |
12,589 |
― |
― |
― |
― |
― |
|
長期借入金 |
742 |
― |
― |
― |
― |
― |
|
合計 |
13,332 |
― |
― |
― |
― |
― |
当連結会計年度(2018年３月31日)
|
|
１年以内 |
１年超 |
２年超 |
３年超 |
４年超 |
５年超 |
|
短期借入金 |
10,980 |
― |
― |
― |
― |
― |
|
合計 |
10,980 |
― |
― |
― |
― |
― |
１．その他有価証券
前連結会計年度(2017年３月31日)
|
|
種類 |
連結貸借対照表 |
取得原価(百万円) |
差額(百万円) |
|
連結貸借対照表計上額が |
株式 |
460 |
263 |
197 |
|
小計 |
460 |
263 |
197 |
|
|
連結貸借対照表計上額が |
株式 |
25 |
30 |
△4 |
|
小計 |
25 |
30 |
△4 |
|
|
合計 |
485 |
293 |
192 |
|
(注) 非上場株式(連結貸借対照表計上額 855百万円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度(2018年３月31日)
|
|
種類 |
連結貸借対照表 |
取得原価(百万円) |
差額(百万円) |
|
連結貸借対照表計上額が |
株式 |
514 |
284 |
230 |
|
投資信託 |
341 |
340 |
1 |
|
|
小計 |
856 |
624 |
231 |
|
|
連結貸借対照表計上額が |
株式 |
8 |
9 |
△1 |
|
小計 |
8 |
9 |
△1 |
|
|
合計 |
865 |
634 |
230 |
|
(注) 非上場株式(連結貸借対照表計上額 852百万円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
２．連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 2016年４月１日 至 2017年３月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2017年４月１日 至 2018年３月31日)
|
区分 |
売却額 |
売却益の合計額 |
売却損の合計額 |
|
株式 |
16 |
13 |
― |
|
合計 |
16 |
13 |
― |
３．減損処理を行った有価証券
前連結会計年度において、有価証券について6百万円（関係会社株式6百万円）減損処理を行っております。
なお、減損処理にあたっては、時価のある株式については、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
また、時価のない株式については、財政状態が悪化し期末における１株当たり純資産額が取得原価に比べ50％以上下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
１. ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前連結会計年度(2017年３月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2018年３月31日)
該当事項はありません。
２. ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
金利関連
前連結会計年度(2017年３月31日)
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等のうち (百万円) |
時価 |
|
金利スワップの特例処理 |
金利スワップ取引 |
|
|
|
|
|
変動受取・固定支払 |
１年内返済予定の長期借入金 |
447 |
― |
(*) |
|
|
合計 |
447 |
― |
― |
||
(*) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている１年内返済予定の長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該１年内返済予定の長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(2018年３月31日)
該当事項はありません。
１．採用している退職給付制度の概要
当社及び一部の連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出年金制度を採用しております。
退職一時金制度（積立型及び非積立型）では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。
また、従業員の退職等に際して割増退職金を支払う場合があります。
なお、一部の連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法（自己都合退職による期末要支給額の100％を退職給付債務とする方法）により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
２．確定給付制度（簡便法を適用した制度を除く。）
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
（百万円）
|
|
前連結会計年度 (自 2016年４月１日 至 2017年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
|
退職給付債務の期首残高 |
4,766 |
4,849 |
|
勤務費用 |
225 |
230 |
|
利息費用 |
18 |
17 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
149 |
103 |
|
退職給付の支払額 |
△345 |
△466 |
|
その他 |
35 |
△14 |
|
退職給付債務の期末残高 |
4,849 |
4,720 |
(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表
（百万円）
|
|
前連結会計年度 (自 2016年４月１日 至 2017年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
|
年金資産の期首残高 |
411 |
1,042 |
|
期待運用収益 |
7 |
12 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
△3 |
29 |
|
事業主からの拠出額 |
617 |
287 |
|
退職給付の支払額 |
△59 |
△116 |
|
その他 |
69 |
△16 |
|
年金資産の期末残高 |
1,042 |
1,238 |
(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表
（百万円）
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
積立型制度の退職給付債務 |
1,419 |
1,411 |
|
年金資産 |
△1,042 |
△1,238 |
|
|
377 |
172 |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
3,430 |
3,309 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
3,807 |
3,482 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
3,807 |
3,482 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
3,807 |
3,482 |
(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
（百万円）
|
|
前連結会計年度 (自 2016年４月１日 至 2017年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
|
勤務費用 |
225 |
230 |
|
利息費用 |
18 |
17 |
|
期待運用収益 |
△7 |
△12 |
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
220 |
184 |
|
その他 |
24 |
10 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
482 |
430 |
(5) 退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
（百万円）
|
|
前連結会計年度 (自 2016年４月１日 至 2017年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
|
数理計算上の差異 |
49 |
114 |
|
合計 |
49 |
114 |
(6) 退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
（百万円）
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
未認識数理計算上の差異 |
617 |
502 |
|
合計 |
617 |
502 |
(7) 年金資産に関する事項
①年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
債券 |
13% |
11% |
|
現金及び預金 |
33% |
32% |
|
投資信託 |
43% |
46% |
|
その他 |
11% |
11% |
|
合計 |
100% |
100% |
②長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表わしております。）
|
|
前連結会計年度 (自 2016年４月１日 至 2017年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
|
割引率 |
0～1.1% |
0～1.1% |
|
長期期待運用収益率 |
1.8% |
1.2% |
３．簡便法を適用した確定給付制度
(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
（百万円）
|
|
前連結会計年度 (自 2016年４月１日 至 2017年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
|
退職給付に係る負債の期首残高 |
970 |
991 |
|
退職給付費用 |
64 |
61 |
|
退職給付の支払額 |
△43 |
△49 |
|
その他 |
0 |
0 |
|
退職給付に係る負債の期末残高 |
991 |
1,003 |
(2) 退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表
（百万円）
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
991 |
1,003 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
991 |
1,003 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
991 |
1,003 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
991 |
1,003 |
(3) 退職給付費用
簡便法で計算した退職給付費用 前連結会計年度64百万円 当連結会計年度61百万円
４．確定拠出制度
当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度54百万円、当連結会計年度61百万円であります。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 |
|
当連結会計年度 |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
税務上の繰越欠損金 |
293百万円 |
|
227百万円 |
|
退職給付に係る負債 |
1,390 |
|
1,313 |
|
賞与引当金 |
148 |
|
150 |
|
投資有価証券評価損 |
70 |
|
31 |
|
その他 |
613 |
|
560 |
|
繰延税金資産小計 |
2,515 |
|
2,284 |
|
評価性引当額 |
△334 |
|
△311 |
|
繰延税金資産合計 |
2,181 |
|
1,973 |
|
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△45 |
|
△57 |
|
その他 |
△4 |
|
△2 |
|
繰延税金負債合計 |
△49 |
|
△59 |
|
繰延税金資産の純額 |
2,131 |
|
1,913 |
(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
|
|
前連結会計年度 |
|
当連結会計年度 |
|
流動資産－繰延税金資産 |
476百万円 |
|
387百万円 |
|
固定資産－繰延税金資産 |
1,657 |
|
1,526 |
|
流動負債－繰延税金負債 |
△1 |
|
△0 |
|
固定負債－繰延税金負債 |
△0 |
|
― |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 |
|
当連結会計年度 |
|
法定実効税率 |
30.9％ |
|
― |
|
(調整) |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.2 |
|
― |
|
住民税均等割 |
4.2 |
|
― |
|
未実現利益の税効果未認識 |
△0.3 |
|
― |
|
評価性引当額等の増減 |
△22.4 |
|
― |
|
連結子会社の税率差異 |
△6.1 |
|
― |
|
外国税額 |
4.7 |
|
― |
|
試験研究費税額控除 |
△0.6 |
|
― |
|
のれんの償却 |
1.2 |
|
― |
|
その他 |
0.8 |
|
― |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
12.6 |
|
― |
(注) 当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。
当社グループは、事務所や店舗等の不動産賃貸借契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を資産除去債務として認識しておりますが、当該資産除去債務に関しては、資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当連結会計年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっております。
なお、当連結会計年度の負担に属する金額は、見込まれる入居期間に基づいて算定しております。
当社グループは、東京都その他の地域において、賃貸用のオフィスビル等(土地を含む。)を有しております。前連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は115百万円(賃貸収益は売上高に、主な賃貸費用は売上原価に計上)であります。当連結会計年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は113百万円(賃貸収益は売上高に、主な賃貸費用は売上原価に計上)であります。
また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
前連結会計年度 (自 2016年４月１日 至 2017年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
|
|
連結貸借対照表計上額 |
|
|
|
|
|
期首残高 |
3,817 |
3,768 |
|
期中増減額 |
△49 |
△100 |
|
|
期末残高 |
3,768 |
3,667 |
|
|
期末時価 |
3,072 |
3,040 |
|
(注) １．連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。
２．期中増減額のうち、前連結会計年度の主な減少額は減価償却費(52百万円)であります。当連結会計年度の主な減少額は減価償却費(49百万円)であります。
３．期末の時価は、公示価格を主たる評価基準として算出しております。