第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年３月１日から2020年５月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年12月１日から2020年５月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2019年11月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年５月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	21,512	41,380
受取手形及び売掛金	※ 56,777	※ 45,846
商品及び製品	26,377	26,886
仕掛品	15,843	14,261
原材料及び貯蔵品	17,080	16,740
その他	4,381	4,314
貸倒引当金	△41	△38
流動資産合計	141,930	149,392
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	30,466	30,262
機械装置及び運搬具（純額）	68,087	66,694
その他（純額）	18,284	18,169
有形固定資産合計	116,838	115,126
無形固定資産	3,144	3,028
投資その他の資産
投資有価証券	25,697	23,726
退職給付に係る資産	8,200	8,240
その他	4,951	4,956
貸倒引当金	△12	△7
投資その他の資産合計	38,837	36,915
固定資産合計	158,820	155,070
資産合計	300,751	304,463
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	※ 51,906	※ 40,945
短期借入金	11,350	35,397
1年内返済予定の長期借入金	24,222	23,343
未払法人税等	1,595	789
その他	15,804	13,503
流動負債合計	104,879	113,979
固定負債
長期借入金	50,810	51,949
役員退職慰労引当金	22	22
退職給付に係る負債	10,501	10,479
その他	9,739	9,950
固定負債合計	71,074	72,402
負債合計	175,953	186,381

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2019年11月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年５月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	16,074	16,074
資本剰余金	11,252	11,222
利益剰余金	88,297	86,111
自己株式	△2,269	△2,451
株主資本合計	113,354	110,956
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	11,265	10,169
為替換算調整勘定	△5,825	△8,886
退職給付に係る調整累計額	△561	△558
その他の包括利益累計額合計	4,878	724
非支配株主持分	6,563	6,399
純資産合計	124,797	118,081
負債純資産合計	300,751	304,463

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年12月１日 　至　2019年５月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年12月１日 　至　2020年５月31日)
売上高	127,165	103,792
売上原価	99,595	83,188
売上総利益	27,569	20,603
販売費及び一般管理費	※１ 20,087	※１ 17,967
営業利益	7,481	2,636
営業外収益
受取利息	69	42
受取配当金	285	264
持分法による投資利益	27	－
その他	448	323
営業外収益合計	830	630
営業外費用
支払利息	485	459
売上割引	292	257
為替差損	515	568
持分法による投資損失	－	29
その他	414	344
営業外費用合計	1,707	1,660
経常利益	6,604	1,606
特別利益
固定資産売却益	3	3
関係会社株式売却益	－	9
特別利益合計	3	13
特別損失
固定資産売却損	2	3
固定資産除却損	87	44
投資有価証券評価損	443	273
特別損失合計	533	321
税金等調整前四半期純利益	6,074	1,298
法人税、住民税及び事業税	1,803	654
法人税等調整額	△68	153
法人税等合計	1,734	808
四半期純利益	4,340	489
非支配株主に帰属する四半期純利益	128	43
親会社株主に帰属する四半期純利益	4,212	445

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年12月１日 　至　2019年５月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年12月１日 　至　2020年５月31日)
四半期純利益	4,340	489
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△1,517	△1,129
為替換算調整勘定	△2,235	△3,191
退職給付に係る調整額	25	2
持分法適用会社に対する持分相当額	△31	△23
その他の包括利益合計	△3,758	△4,343
四半期包括利益	581	△3,853
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	690	△3,707
非支配株主に係る四半期包括利益	△108	△145

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年12月１日 　至　2019年５月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年12月１日 　至　2020年５月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	6,074	1,298
減価償却費	8,163	8,466
のれん償却額	54	52
貸倒引当金の増減額（△は減少）	10	△6
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	219	81
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	0	△39
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	1	0
受取利息及び受取配当金	△354	△306
支払利息	485	459
持分法による投資損益（△は益）	△27	29
有形固定資産売却損益（△は益）	△1	0
有形固定資産除却損	87	44
投資有価証券評価損益（△は益）	443	273
売上債権の増減額（△は増加）	△144	9,727
たな卸資産の増減額（△は増加）	△1,513	177
仕入債務の増減額（△は減少）	45	△9,960
その他	△2,164	△2,004
小計	11,378	8,293
利息及び配当金の受取額	355	348
利息の支払額	△489	△441
法人税等の支払額	△1,787	△1,606
法人税等の還付額	49	85
営業活動によるキャッシュ・フロー	9,506	6,678
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△10,233	△7,332
有形固定資産の売却による収入	27	12
無形固定資産の取得による支出	△561	△251
投資有価証券の取得による支出	△25	△25
貸付けによる支出	△2	△1
貸付金の回収による収入	2	2
その他	△408	457
投資活動によるキャッシュ・フロー	△11,201	△7,138

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年12月１日 　至　2019年５月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年12月１日 　至　2020年５月31日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	5,889	24,173
長期借入れによる収入	10,948	13,644
長期借入金の返済による支出	△12,787	△13,060
リース債務の返済による支出	△185	△481
配当金の支払額	△2,484	△2,484
非支配株主への配当金の支払額	△14	△16
自己株式の売却による収入	0	343
自己株式の取得による支出	△4	△624
財務活動によるキャッシュ・フロー	1,361	21,493
現金及び現金同等物に係る換算差額	△472	△615
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△805	20,416
現金及び現金同等物の期首残高	21,778	20,157
現金及び現金同等物の四半期末残高	※１ 20,972	※１ 40,574

【注記事項】

（会計方針の変更）

（IFRS第16号「リース」の適用）

　一部の在外連結子会社において、第１四半期連結会計期間より、IFRS第16号「リース」を適用しております。これにより、リースの借手は、原則として全てのリースを四半期連結貸借対照表に資産および負債として計上することとしました。当該会計基準の適用にあたっては、経過措置として認められている本基準の適用による累積的影響額を適用開始日に認識する方法を採用しております。

　この結果、当第２四半期連結会計期間末において「有形固定資産」の「その他」に含まれる「リース資産」が1,352百万円、「流動負債」の「その他」に含まれる「リース債務」が534百万円、「固定負債」の「その他」に含まれる「リース債務」が830百万円それぞれ増加しております。なお、当第２四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書への影響は軽微であります。

（追加情報）

(新型コロナウイルス感染症の影響)

新型コロナウイルス感染症の世界規模での感染拡大に伴い、当社グループの主な取引先であります自動車メーカー等におきましても国内外で生産活動が縮小し、当社グループの売上高が減少するなど業績に影響が生じております。

一方で、足もとでは日本を含めた世界各国で経済活動の再開に向けた動きが強まっていることを踏まえ、当社グループでは、当連結会計年度末にかけて徐々に需要は増加に向かうとの仮定を置いて、固定資産の減損や繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。

（四半期連結貸借対照表関係）

（偶発債務等）

訴訟等

当社および当社の子会社は、過去のベアリングの取引に関して、海外の競争法関係当局の調査を受けており

ます。また、これらの調査に関連して、当社および当社の子会社に対して、米国およびカナダにおいて集団訴訟が提起されております。

今後、上記訴訟等の結果によっては損失が発生する可能性がありますが、現時点でその金額を合理的に見積

ることは困難であり、当社グループの経営成績等に与える影響は明らかではありません。

　　　※四半期連結会計期間末日満期手形

　四半期連結会計期間末日満期手形等の会計処理については、手形交換日または決済日をもって決済処理をしております。なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形等が、四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

	前連結会計年度 （2019年11月30日）	当第２四半期連結会計期間 （2020年５月31日）
受取手形	1,036百万円	705百万円
電子記録債権	540	405
支払手形	330	215
電子記録債務	2,569	2,251

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目および金額は、次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2018年12月１日 　　至  2019年５月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2019年12月１日 　　至  2020年５月31日）
給料及び賞与	6,808百万円	6,423百万円
退職給付費用	215	218

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に記載されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  2018年12月１日 至  2019年５月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2019年12月１日 至  2020年５月31日）
現金及び預金勘定	22,061百万円	41,380百万円
預入期間が３か月を超える定期預金	△1,088	△805
現金及び現金同等物	20,972	40,574

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自　2018年12月１日　至　2019年５月31日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 (百万円)	１株当たり 配当額	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年２月19日  定時株主総会	普通株式	2,484	100円00銭	2018年11月30日	2019年２月20日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

当第２四半期連結累計期間（自　2019年12月１日　至　2020年５月31日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 (百万円)	１株当たり 配当額	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年２月19日  定時株主総会	普通株式	2,484	100円00銭	2019年11月30日	2020年２月20日	利益剰余金

（注）配当金の総額には、ＥＳＯＰ信託が保有する当社株式に対する配当金40百万円が含まれております。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2018年12月１日　至 2019年５月31日）

報告セグメントごとの売上高および利益又は損失の金額に関する情報

					(単位：百万円)
	報告セグメント				調整額(注)１	四半期連結 損益計算書 計上額(注)２
	機械工具	部品	その他	計
売上高
外部顧客への売上高	45,477	72,304	9,382	127,165	－	127,165
セグメント間の内部売上高 又は振替高	1,005	517	3,713	5,236	(5,236)	－
計	46,483	72,822	13,096	132,401	(5,236)	127,165
セグメント利益	3,481	2,987	1,011	7,481	0	7,481

(注)１．セグメント利益の調整額は、主としてセグメント間取引消去であります。

　　２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2019年12月１日　至 2020年５月31日）

報告セグメントごとの売上高および利益又は損失の金額に関する情報

					(単位：百万円)
	報告セグメント				調整額(注)１	四半期連結 損益計算書 計上額(注)２
	機械工具	部品	その他	計
売上高
外部顧客への売上高	35,602	60,959	7,230	103,792	－	103,792
セグメント間の内部売上高 又は振替高	420	484	2,237	3,141	(3,141)	－
計	36,022	61,443	9,467	106,934	(3,141)	103,792
セグメント利益	1,161	1,018	411	2,591	45	2,636

(注)１．セグメント利益の調整額は、主としてセグメント間取引消去であります。

　　２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益および算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2018年12月１日 至  2019年５月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2019年12月１日 至  2020年５月31日）
１株当たり四半期純利益	169円51銭	18円29銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	4,212	445
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	4,212	445
普通株式の期中平均株式数（千株）	24,848	24,383

（注）１． 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ

ん。

２． 株主資本において自己株式として計上されている取締役向け株式交付信託およびＥＳＯＰ信託が保有

する当社株式は、１株当たり四半期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株

式数に含めております。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。