第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年６月１日から2020年８月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年12月１日から2020年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2019年11月30日)	当第３四半期連結会計期間 (2020年８月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	21,512	34,454
受取手形及び売掛金	※ 56,777	※ 42,491
商品及び製品	26,377	24,837
仕掛品	15,843	12,534
原材料及び貯蔵品	17,080	15,687
その他	4,381	5,121
貸倒引当金	△41	△40
流動資産合計	141,930	135,086
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	30,466	29,979
機械装置及び運搬具（純額）	68,087	65,149
その他（純額）	18,284	19,768
有形固定資産合計	116,838	114,897
無形固定資産	3,144	3,002
投資その他の資産
投資有価証券	25,697	23,385
退職給付に係る資産	8,200	8,263
その他	4,951	4,994
貸倒引当金	△12	△8
投資その他の資産合計	38,837	36,635
固定資産合計	158,820	154,535
資産合計	300,751	289,622
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	※ 51,906	※ 30,950
短期借入金	11,350	39,293
1年内返済予定の長期借入金	24,222	22,186
未払法人税等	1,595	302
その他	15,804	9,670
流動負債合計	104,879	102,403
固定負債
長期借入金	50,810	47,328
役員退職慰労引当金	22	24
退職給付に係る負債	10,501	10,479
その他	9,739	9,911
固定負債合計	71,074	67,743
負債合計	175,953	170,147

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2019年11月30日)	当第３四半期連結会計期間 (2020年８月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	16,074	16,074
資本剰余金	11,252	11,222
利益剰余金	88,297	86,737
自己株式	△2,269	△2,253
株主資本合計	113,354	111,781
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	11,265	9,965
為替換算調整勘定	△5,825	△8,210
退職給付に係る調整累計額	△561	△541
その他の包括利益累計額合計	4,878	1,213
非支配株主持分	6,563	6,479
純資産合計	124,797	119,474
負債純資産合計	300,751	289,622

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2018年12月１日 　至　2019年８月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2019年12月１日 　至　2020年８月31日)
売上高	187,297	148,782
売上原価	146,680	119,352
売上総利益	40,616	29,430
販売費及び一般管理費	29,999	25,259
営業利益	10,616	4,170
営業外収益
受取利息	104	59
受取配当金	553	479
持分法による投資利益	37	－
団体定期保険配当金	434	390
その他	650	533
営業外収益合計	1,781	1,462
営業外費用
支払利息	688	694
売上割引	439	351
為替差損	853	666
持分法による投資損失	－	5
団体定期保険料	416	419
その他	472	453
営業外費用合計	2,870	2,591
経常利益	9,527	3,041
特別利益
固定資産売却益	6	6
投資有価証券売却益	－	6
関係会社株式売却益	－	9
特別利益合計	6	23
特別損失
固定資産売却損	5	3
固定資産除却損	118	56
投資有価証券評価損	450	314
独占禁止法等関連損失	－	297
特別損失合計	573	673
税金等調整前四半期純利益	8,960	2,391
法人税、住民税及び事業税	2,318	866
法人税等調整額	122	372
法人税等合計	2,441	1,239
四半期純利益	6,519	1,152
非支配株主に帰属する四半期純利益	209	80
親会社株主に帰属する四半期純利益	6,309	1,072

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2018年12月１日 　至　2019年８月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2019年12月１日 　至　2020年８月31日)
四半期純利益	6,519	1,152
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△696	△1,343
為替換算調整勘定	△4,234	△2,444
退職給付に係る調整額	50	20
持分法適用会社に対する持分相当額	△21	△42
その他の包括利益合計	△4,902	△3,809
四半期包括利益	1,616	△2,657
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	1,827	△2,592
非支配株主に係る四半期包括利益	△210	△64

【注記事項】

（会計方針の変更）

（IFRS第16号「リース」の適用）

　一部の在外連結子会社において、第１四半期連結会計期間より、IFRS第16号「リース」を適用しております。これにより、リースの借手は、原則として全てのリースを四半期連結貸借対照表に資産および負債として計上することとしました。当該会計基準の適用にあたっては、経過措置として認められている本基準の適用による累積的影響額を適用開始日に認識する方法を採用しております。

　この結果、当第３四半期連結会計期間末において「有形固定資産」の「その他」に含まれる「リース資産」が1,294百万円、「流動負債」の「その他」に含まれる「リース債務」が553百万円、「固定負債」の「その他」に含まれる「リース債務」が760百万円それぞれ増加しております。なお、当第３四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書への影響は軽微であります。

（追加情報）

(新型コロナウイルス感染症の影響)

新型コロナウイルス感染症の世界規模での感染拡大に伴い、当社グループの主な取引先であります自動車メーカー等におきましても国内外で生産活動が縮小し、当社グループの売上高が減少するなど業績に影響が生じております。

一方で、足もとでは日本を含めた世界各国で経済活動の再開に向けた動きが強まっていることを踏まえ、当社グループでは、当連結会計年度末にかけて徐々に需要は増加に向かうとの仮定を置いて、固定資産の減損や繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。

（四半期連結貸借対照表関係）

（偶発債務等）

訴訟等

当社および当社の子会社は、過去のベアリングの取引に関して、海外の競争法関係当局の調査を受けており

ます。また、これらの調査に関連して、当社および当社の子会社に対して、米国およびカナダにおいて集団訴訟が提起されております。

今後、上記訴訟等の結果によっては損失が発生する可能性がありますが、現時点でその金額を合理的に見積

ることは困難であり、当社グループの経営成績等に与える影響は明らかではありません。

　　　※四半期連結会計期間末日満期手形

　四半期連結会計期間末日満期手形等の会計処理については、手形交換日または決済日をもって決済処理をしております。なお、前連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形等が、連結会計年度末日残高に含まれております。

	前連結会計年度 （2019年11月30日）	当第３四半期連結会計期間 （2020年８月31日）
受取手形	1,036百万円	－百万円
電子記録債権	540	－
支払手形	330	－
電子記録債務	2,569	－

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）およびのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自  2018年12月１日 至  2019年８月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自  2019年12月１日 至  2020年８月31日）
減価償却費	12,403百万円	12,694百万円
のれんの償却額	80	78

（株主資本等関係）

前第３四半期連結累計期間（自　2018年12月１日　至　2019年８月31日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 (百万円)	１株当たり 配当額	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年２月19日  定時株主総会	普通株式	2,484	100円00銭	2018年11月30日	2019年２月20日	利益剰余金

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

当第３四半期連結累計期間（自　2019年12月１日　至　2020年８月31日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 (百万円)	１株当たり 配当額	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年２月19日  定時株主総会	普通株式	2,484	100円00銭	2019年11月30日	2020年２月20日	利益剰余金

（注）配当金の総額には、ＥＳＯＰ信託が保有する当社株式に対する配当金40百万円が含まれております。

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2018年12月１日　至2019年８月31日）

報告セグメントごとの売上高および利益又は損失の金額に関する情報

						(単位：百万円)
	報告セグメント				調整額(注)１	四半期連結 損益計算書 計上額(注)２
	機械工具	部品	その他	計
売上高
外部顧客への売上高	65,727	107,863	13,705	187,297	－	187,297
セグメント間の内部売上高又は振替高	1,592	854	5,436	7,882	(7,882)	－
計	67,319	108,717	19,141	195,179	(7,882)	187,297
セグメント利益	4,791	4,361	1,417	10,570	45	10,616

(注)１．セグメント利益の調整額は、主としてセグメント間取引消去であります。

　　２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2019年12月１日　至2020年８月31日）

報告セグメントごとの売上高および利益又は損失の金額に関する情報

						(単位：百万円)
	報告セグメント				調整額(注)１	四半期連結 損益計算書 計上額(注)２
	機械工具	部品	その他	計
売上高
外部顧客への売上高	51,133	87,528	10,120	148,782	－	148,782
セグメント間の内部売上高又は振替高	740	610	3,050	4,401	(4,401)	－
計	51,873	88,138	13,171	153,183	(4,401)	148,782
セグメント利益	1,892	1,629	569	4,091	79	4,170

(注)１．セグメント利益の調整額は、主としてセグメント間取引消去であります。

　　２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益および算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自  2018年12月１日 至  2019年８月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自  2019年12月１日 至  2020年８月31日）
１株当たり四半期純利益	253円91銭	43円99銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	6,309	1,072
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	6,309	1,072
普通株式の期中平均株式数（千株）	24,848	24,372

（注）１. 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ

ん。

２．株主資本において自己株式として計上されている取締役向け株式交付信託およびＥＳＯＰ信託が保有

する当社株式は、１株当たり四半期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株

式数に含めております。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。