第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年３月１日から2021年５月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年12月１日から2021年５月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2020年11月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年５月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	40,118	39,941
受取手形及び売掛金	45,938	54,298
商品及び製品	22,341	23,450
仕掛品	11,296	11,741
原材料及び貯蔵品	14,513	14,686
未収還付法人税等	743	262
その他	3,073	3,868
貸倒引当金	△64	△92
流動資産合計	137,960	148,158
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	29,603	30,040
機械装置及び運搬具（純額）	65,650	65,893
その他（純額）	17,831	16,752
有形固定資産合計	113,085	112,687
無形固定資産	2,828	2,716
投資その他の資産
投資有価証券	26,071	28,345
退職給付に係る資産	8,086	8,071
その他	5,035	5,364
貸倒引当金	△7	△7
投資その他の資産合計	39,185	41,773
固定資産合計	155,099	157,177
資産合計	293,060	305,335
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	33,509	43,464
短期借入金	※ 24,187	※ 8,762
コマーシャル・ペーパー	－	5,000
1年内返済予定の長期借入金	24,085	22,274
未払法人税等	500	1,692
その他	10,644	15,704
流動負債合計	92,926	96,898
固定負債
長期借入金	54,852	56,098
役員退職慰労引当金	23	27
株式給付引当金	175	244
退職給付に係る負債	10,148	10,187
その他	10,674	11,117
固定負債合計	75,874	77,675
負債合計	168,800	174,574

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2020年11月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年５月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	16,074	16,074
資本剰余金	11,243	11,297
利益剰余金	88,123	91,356
自己株式	△2,139	△5,161
株主資本合計	113,302	113,567
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	11,786	13,467
為替換算調整勘定	△7,603	△3,421
退職給付に係る調整累計額	△591	△803
その他の包括利益累計額合計	3,591	9,242
非支配株主持分	7,366	7,951
純資産合計	124,259	130,761
負債純資産合計	293,060	305,335

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年12月１日 　至　2020年５月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年12月１日 　至　2021年５月31日)
売上高	103,792	112,047
売上原価	83,188	87,473
売上総利益	20,603	24,574
販売費及び一般管理費	※ 17,967	※ 18,138
営業利益	2,636	6,435
営業外収益
受取利息	42	58
受取配当金	264	185
為替差益	－	338
その他	323	449
営業外収益合計	630	1,032
営業外費用
支払利息	459	397
売上割引	257	245
為替差損	568	－
持分法による投資損失	29	16
その他	344	302
営業外費用合計	1,660	962
経常利益	1,606	6,505
特別利益
固定資産売却益	3	347
関係会社株式売却益	9	－
特別利益合計	13	347
特別損失
固定資産売却損	3	1
固定資産除却損	44	95
投資有価証券評価損	273	8
独占禁止法等関連損失	－	5
特別損失合計	321	111
税金等調整前四半期純利益	1,298	6,741
法人税、住民税及び事業税	654	2,118
法人税等調整額	153	△47
法人税等合計	808	2,070
四半期純利益	489	4,670
非支配株主に帰属する四半期純利益	43	196
親会社株主に帰属する四半期純利益	445	4,474

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年12月１日 　至　2020年５月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年12月１日 　至　2021年５月31日)
四半期純利益	489	4,670
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△1,129	1,692
為替換算調整勘定	△3,191	4,637
退職給付に係る調整額	2	△212
持分法適用会社に対する持分相当額	△23	△17
その他の包括利益合計	△4,343	6,100
四半期包括利益	△3,853	10,770
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△3,707	10,126
非支配株主に係る四半期包括利益	△145	644

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年12月１日 　至　2020年５月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年12月１日 　至　2021年５月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	1,298	6,741
減価償却費	8,466	8,316
のれん償却額	52	51
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△6	23
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	81	66
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△39	15
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	0	4
受取利息及び受取配当金	△306	△244
支払利息	459	397
持分法による投資損益（△は益）	29	16
有形固定資産売却損益（△は益）	0	△346
有形固定資産除却損	44	95
投資有価証券評価損益（△は益）	273	8
売上債権の増減額（△は増加）	9,727	△5,926
たな卸資産の増減額（△は増加）	177	△200
仕入債務の増減額（△は減少）	△9,960	8,123
その他	△2,004	4,263
小計	8,293	21,407
利息及び配当金の受取額	348	318
利息の支払額	△441	△375
法人税等の支払額	△1,606	△1,173
法人税等の還付額	85	521
営業活動によるキャッシュ・フロー	6,678	20,698
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△7,332	△5,417
有形固定資産の売却による収入	12	422
無形固定資産の取得による支出	△251	△204
投資有価証券の取得による支出	△25	△18
貸付けによる支出	△1	△98
貸付金の回収による収入	2	17
その他	457	△265
投資活動によるキャッシュ・フロー	△7,138	△5,564

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年12月１日 　至　2020年５月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年12月１日 　至　2021年５月31日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	24,173	△15,565
コマーシャル・ペーパーの増減額（△は減少）	－	5,000
長期借入れによる収入	13,644	11,838
長期借入金の返済による支出	△13,060	△12,982
リース債務の返済による支出	△481	△478
配当金の支払額	△2,484	△1,241
非支配株主への配当金の支払額	△16	△7
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出	－	△1
自己株式の売却による収入	343	231
自己株式の取得による支出	△624	△3,293
財務活動によるキャッシュ・フロー	21,493	△16,500
現金及び現金同等物に係る換算差額	△615	998
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	20,416	△368
現金及び現金同等物の期首残高	20,157	38,936
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 40,574	※ 38,568

【注記事項】

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の影響）

　前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）（新型コロナウイルス感染症の影響）に記載した新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定について重要な変更はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

（偶発債務等）

訴訟等

当社および当社の子会社は、過去のベアリングの取引に関して、海外の競争法関係当局の調査を受けており

ます。また、これらの調査に関連して、当社および当社の子会社に対して、カナダにおいて集団訴訟が提起されております。

今後、上記訴訟等の結果によっては損失が発生する可能性がありますが、現時点でその金額を合理的に見積

ることは困難であり、当社グループの経営成績等に与える影響は明らかではありません。

　　　　※当社および連結子会社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行と貸出コミットメント契約を

　　　　　締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2020年11月30日）	当第２四半期連結会計期間 （2021年５月31日）
貸出コミットメントの総額	30,000百万円	30,000百万円
借入実行残高	－	－
差引額	30,000	30,000

（四半期連結損益計算書関係）

※販売費及び一般管理費のうち主要な費目および金額は、次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2019年12月１日 　　至  2020年５月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2020年12月１日 　　至  2021年５月31日）
給料及び賞与	6,423百万円	6,855百万円
退職給付費用	218	191

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に記載されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  2019年12月１日 至  2020年５月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2020年12月１日 至  2021年５月31日）
現金及び預金勘定	41,380百万円	39,941百万円
預入期間が３か月を超える定期預金	△805	△1,373
現金及び現金同等物	40,574	38,568

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自　2019年12月１日　至　2020年５月31日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 (百万円)	１株当たり 配当額	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年２月19日  定時株主総会	普通株式	2,484	100円00銭	2019年11月30日	2020年２月20日	利益剰余金

（注）配当金の総額には、ＥＳＯＰ信託が保有する当社株式に対する配当金40百万円が含まれております。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

当第２四半期連結累計期間（自　2020年12月１日　至　2021年５月31日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 (百万円)	１株当たり 配当額	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年２月19日  定時株主総会	普通株式	1,241	50円00銭	2020年11月30日	2021年２月22日	利益剰余金

（注）配当金の総額には、取締役向け株式交付信託およびＥＳＯＰ信託が保有する当社株式に対する配当金21百万

      円が含まれております。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2019年12月１日　至 2020年５月31日）

報告セグメントごとの売上高および利益又は損失の金額に関する情報

					(単位：百万円)
	報告セグメント				調整額(注)１	四半期連結 損益計算書 計上額(注)２
	機械工具	部品	その他	計
売上高
外部顧客への売上高	35,602	60,959	7,230	103,792	－	103,792
セグメント間の内部売上高 又は振替高	420	484	2,237	3,141	(3,141)	－
計	36,022	61,443	9,467	106,934	(3,141)	103,792
セグメント利益	1,161	1,018	411	2,591	45	2,636

(注)１．セグメント利益の調整額は、主としてセグメント間取引消去であります。

　　２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2020年12月１日　至 2021年５月31日）

報告セグメントごとの売上高および利益又は損失の金額に関する情報

					(単位：百万円)
	報告セグメント				調整額(注)１	四半期連結 損益計算書 計上額(注)２
	機械工具	部品	その他	計
売上高
外部顧客への売上高	35,544	70,496	6,006	112,047	－	112,047
セグメント間の内部売上高 又は振替高	577	53	1,492	2,123	(2,123)	－
計	36,122	70,549	7,498	114,170	(2,123)	112,047
セグメント利益又はセグメント損失(△)	1,789	4,651	△45	6,395	40	6,435

(注)１．セグメント利益又はセグメント損失の調整額は、主としてセグメント間取引消去であります。

　　２．セグメント利益又はセグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益および算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2019年12月１日 至  2020年５月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2020年12月１日 至  2021年５月31日）
１株当たり四半期純利益	18円29銭	186円10銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	445	4,474
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	445	4,474
普通株式の期中平均株式数（千株）	24,383	24,045

（注）１． 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ

ん。

２． 株主資本において自己株式として計上されている取締役向け株式交付信託およびＥＳＯＰ信託が保有

する当社株式は、１株当たり四半期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株

式数に含めております。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。