### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (2022年３月31日) | 当事業年度 (2023年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 42,512 | 21,427
受取手形 | 4,659 | 4,523
売掛金 | ※２ 138,537 | ※２ 123,023
仕入製品 | 5,723 | 6,820
製品 | 1,812 | 1,981
仕掛品 | 5,522 | 6,203
原材料 | 1,914 | 2,374
貯蔵品 | 111 | 108
未着品 | 1,591 | 1,962
前渡金 | 189 | 0
前払費用 | 1,186 | 1,369
関係会社短期貸付金 | 21,752 | 52,884
未収入金 | ※２ 6,730 | ※２ 10,307
立替金 | ※２ 102 | ※２ 76
その他 | 1,714 | 408
貸倒引当金 | △84 | △73
流動資産合計 | 233,974 | 233,396
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 15,356 | 29,298
構築物 | 737 | 770
機械及び装置 | 5,302 | 5,238
車両運搬具 | 13 | 14
工具、器具及び備品 | 2,602 | 3,033
土地 | 14,842 | 72,110
リース資産 | 80 | 69
建設仮勘定 | 13,615 | 1,115
有形固定資産合計 | 52,551 | 111,652
無形固定資産 |  |
のれん | 38 | －
特許権 | 43 | 23
意匠権 | 14 | 13
ソフトウエア | 2,520 | 2,734
その他 | 30 | 19
無形固定資産合計 | 2,647 | 2,790

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (2022年３月31日) | 当事業年度 (2023年３月31日)
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 5,729 | 5,712
関係会社株式 | 303,535 | 330,242
出資金 | 0 | 0
関係会社出資金 | 54,417 | 54,345
長期前払費用 | 299 | 287
繰延税金資産 | 3,511 | 832
その他 | 472 | 475
貸倒引当金 | △18 | △18
投資その他の資産合計 | 367,946 | 391,876
固定資産合計 | 423,145 | 506,319
繰延資産 |  |
社債発行費 | 151 | 222
繰延資産合計 | 151 | 222
資産合計 | 657,271 | 739,938
負債の部 |  |
流動負債 |  |
買掛金 | ※２ 126,288 | ※２ 98,809
短期借入金 | 102,294 | 131,620
関係会社短期借入金 | 28,986 | 30,104
１年内返済予定の長期借入金 | 3,000 | 7,000
１年内償還予定の転換社債型 新株予約権付社債 | 13,310 | －
リース債務 | 18 | 28
未払金 | ※２ 4,372 | ※２ 16,038
未払費用 | 1,980 | 2,433
未払法人税等 | 5,896 | 6
預り金 | ※２ 537 | ※２ 563
前受収益 | 0 | 0
賞与引当金 | 5,737 | 6,178
役員賞与引当金 | 551 | 699
製品補償損失引当金 | 29 | 30
その他 | 4,738 | 895
流動負債合計 | 297,743 | 294,411

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (2022年３月31日) | 当事業年度 (2023年３月31日)
固定負債 |  |
社債 | 15,000 | 40,000
長期借入金 | 88,000 | 129,000
リース債務 | 70 | 48
退職給付引当金 | 2,551 | 2,470
執行役員退職給与引当金 | 205 | 258
環境整備費引当金 | 136 | －
その他 | 196 | 205
固定負債合計 | 106,159 | 171,982
負債合計 | 403,903 | 466,393
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 68,258 | 68,258
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 126,800 | 126,800
その他資本剰余金 | 21,737 | 23,274
資本剰余金合計 | 148,537 | 150,075
利益剰余金 |  |
利益準備金 | 2,085 | 2,085
その他利益剰余金 |  |
圧縮記帳積立金 | 2,188 | 9,031
別途積立金 | 6,500 | 6,500
繰越利益剰余金 | 69,286 | 78,127
利益剰余金合計 | 80,060 | 95,743
自己株式 | △43,963 | △42,225
株主資本合計 | 252,893 | 271,851
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 1,366 | 1,705
繰延ヘッジ損益 | △906 | △24
評価・換算差額等合計 | 460 | 1,680
新株予約権 | 13 | 13
純資産合計 | 253,367 | 273,545
負債純資産合計 | 657,271 | 739,938

##### ②【損益計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (自　2021年４月１日 至　2022年３月31日) | 当事業年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日)
売上高 | ※５ 742,028 | ※５ 723,447
売上原価 | ※５ 688,442 | ※５ 676,989
売上総利益 | 53,585 | 46,457
販売費及び一般管理費 | ※１,※５ 38,185 | ※１,※５ 45,278
営業利益 | 15,400 | 1,178
営業外収益 |  |
受取利息 | ※５ 141 | ※５ 396
受取配当金 | ※５ 13,221 | ※５ 21,476
固定資産賃貸料 | 88 | 147
保険配当金 | 241 | 156
その他 | ※５ 178 | ※５ 91
営業外収益合計 | 13,871 | 22,268
営業外費用 |  |
支払利息 | 769 | 1,360
社債利息 | △29 | 70
為替差損 | 157 | 1,500
自己株式取得費用 | 49 | 21
その他 | 261 | 191
営業外費用合計 | 1,208 | 3,143
経常利益 | 28,063 | 20,304
特別利益 |  |
固定資産売却益 | ※２ 12 | ※２ 13,025
投資有価証券売却益 | － | 911
特別利益合計 | 12 | 13,936
特別損失 |  |
固定資産売却損 | － | ※３ 36
固定資産除却損 | ※４ 20 | ※４ 244
関係会社株式売却損 | 404 | －
関係会社株式評価損 | － | 1,632
関係会社出資金評価損 | － | 71
退職給付制度移管に係る損失 | 653 | －
特別損失合計 | 1,079 | 1,984
税引前当期純利益 | 26,997 | 32,255
法人税、住民税及び事業税 | 3,562 | △1,206
法人税等調整額 | 210 | 2,217
法人税等合計 | 3,772 | 1,011
当期純利益 | 23,224 | 31,244

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

|  |  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 圧縮記帳積立金 | 別途積立金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 68,258 | 126,800 | 20,938 | 147,739 | 2,085 | 2,188 | 6,500 | 62,297 | 73,071
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  | － |  |  |  | △16,235 | △16,235
当期純利益 |  |  |  | － |  |  |  | 23,224 | 23,224
自己株式の取得 |  |  |  | － |  |  |  |  | －
自己株式の処分 |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | －
転換社債型新株予約権付社債の転換 |  |  | 798 | 798 |  |  |  |  | －
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  | － |  |  |  |  | －
当期変動額合計 | － | － | 798 | 798 | － | － | － | 6,989 | 6,989
当期末残高 | 68,258 | 126,800 | 21,737 | 148,537 | 2,085 | 2,188 | 6,500 | 69,286 | 80,060

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △39,165 | 249,903 | 922 | △114 | 808 | 13 | 250,725
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △16,235 |  |  | － |  | △16,235
当期純利益 |  | 23,224 |  |  | － |  | 23,224
自己株式の取得 | △10,733 | △10,733 |  |  | － |  | △10,733
自己株式の処分 | 2 | 2 |  |  | － |  | 2
転換社債型新株予約権付社債の転換 | 5,932 | 6,731 |  |  | － |  | 6,731
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  | － | 444 | △791 | △347 |  | △347
当期変動額合計 | △4,798 | 2,990 | 444 | △791 | △347 | － | 2,642
当期末残高 | △43,963 | 252,893 | 1,366 | △906 | 460 | 13 | 253,367

当事業年度（自　2022年４月１日　至　2023年３月31日）

|  |  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 圧縮記帳積立金 | 別途積立金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 68,258 | 126,800 | 21,737 | 148,537 | 2,085 | 2,188 | 6,500 | 69,286 | 80,060
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  | － |  |  |  | △15,561 | △15,561
当期純利益 |  |  |  | － |  |  |  | 31,244 | 31,244
自己株式の取得 |  |  |  | － |  |  |  |  | －
自己株式の処分 |  |  | 0 | 0 |  |  |  |  | －
圧縮記帳積立金の積立 |  |  |  | － |  | 6,842 |  | △6,842 | －
転換社債型新株予約権付社債の転換 |  |  | 1,537 | 1,537 |  |  |  |  | －
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  | － |  |  |  |  | －
当期変動額合計 | － | － | 1,537 | 1,537 | － | 6,842 | － | 8,840 | 15,682
当期末残高 | 68,258 | 126,800 | 23,274 | 150,075 | 2,085 | 9,031 | 6,500 | 78,127 | 95,743

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | △43,963 | 252,893 | 1,366 | △906 | 460 | 13 | 253,367
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  | △15,561 |  |  | － |  | △15,561
当期純利益 |  | 31,244 |  |  | － |  | 31,244
自己株式の取得 | △10,004 | △10,004 |  |  | － |  | △10,004
自己株式の処分 | 7 | 7 |  |  | － |  | 7
圧縮記帳積立金の積立 |  | － |  |  | － |  | －
転換社債型新株予約権付社債の転換 | 11,734 | 13,271 |  |  | － |  | 13,271
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  | － | 338 | 881 | 1,219 |  | 1,219
当期変動額合計 | 1,737 | 18,957 | 338 | 881 | 1,219 | － | 20,177
当期末残高 | △42,225 | 271,851 | 1,705 | △24 | 1,680 | 13 | 273,545

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1) 有価証券の評価基準及び評価方法

関係会社株式　　　　　　移動平均法による原価法

その他有価証券

・市場価格のない株式等以外のもの　　　時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動

平均法により算定）

・市場価格のない株式等　　　　　　　　移動平均法による原価法

(2) デリバティブの評価基準及び評価方法

時価法

(3) 棚卸資産の評価基準及び評価方法

・仕入製品　　　　　　移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法に

より算定）

・製品　　　　　　　　移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法に

より算定）

・仕掛品　　　　　　　移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法に

より算定）

ベアリング、ねじ、モーター

個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

センシングデバイス（計測機器）、特殊モーター、特殊機器

・原材料　　　　　　　移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法に

より算定）

・貯蔵品　　　　　　　移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法に

より算定）

２．固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産（リース資産を除く）

定額法

なお、主な耐用年数は、次のとおりであります。

建物及び構築物　　　　　５年～50年

機械及び装置　　　　　　２年～15年

工具、器具及び備品　　　２年～20年

また、少額の減価償却資産（取得価額が10万円以上20万円未満の減価償却資産）については、事業年度ごとに一括して３年間で均等償却しております。

(2) 無形固定資産（リース資産を除く）

定額法

なお、のれんについては、10年間で均等償却しております。

また、ソフトウエア（自社利用分）については、社内における見込利用可能期間（５年～10年）に基づく定額法を採用しております。

(3) リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(4) 長期前払費用

定額法

３．外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

４．引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。

(3) 役員賞与引当金

役員に対する賞与の支給に備えるため、当事業年度における支給見込額に基づき計上しております。

(4) 退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当事業年度末において発生していると認められる退職給付引当金又は前払年金費用を計上しております。

①　退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

②　数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用については、一定の年数（10年）による定額法により費用処理しております。

数理計算上の差異については、一定の年数（５年）による定額法により、発生した翌事業年度から費用処理することとしております。

(5) 執行役員退職給与引当金

執行役員の退職金の支給に備えるため、内規による当事業年度末要支給額を計上しております。

(6) 製品補償損失引当金

製品の補償費用として、今後発生が見込まれる費用について、合理的に見積もられる金額を計上しております。

(7) 環境整備費引当金

環境対策費用として今後発生が見込まれる費用について、合理的に見積もられる金額を計上しております。

５．ヘッジ会計の方法

(1) ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理を行っております。また、金利スワップについては特例処理の要件を満たしておりますので、特例処理を行っております。

(2) ヘッジ手段とヘッジ対象

(ヘッジ手段）

為替予約

金利スワップ

(ヘッジ対象）

外貨建予定取引

借入金の金利

(3) ヘッジ方針

為替予約取引は輸出入取引に係る為替相場変動によるリスクをヘッジする目的で、金利スワップは借入金の金利変動によるリスクをヘッジする目的で、当社財務部の指導の下に行っております。

(4) ヘッジ有効性評価の方法

為替予約取引については、原則として為替予約の締結時に、リスク管理方針に従って、ヘッジ対象となる外貨建予定取引と重要な条件を一致させており、ヘッジ開始時及びその後も継続して為替相場の変動等を相殺できることを確認しております。

また、金利スワップについては、特例処理の要件を満たしており、その判定をもって有効性の判定に代えております。

６．収益及び費用の計上基準

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「連結財務諸表注記　３．重要な会計方針　(14) 収益認識」の内容と同一であります。

７．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1) 繰延資産の処理方法

社債発行費　　　　　　　　　　社債償還期間（10年間）にわたり均等償却しております。

(2) 退職給付に係る会計処理

退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

###### （重要な会計上の見積り）

(1)　関係会社株式及び出資金の評価

関係会社株式及び出資金は取得原価をもって貸借対照表価額としておりますが、当該会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下したときには、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除いては、相当の減額を行い評価差額を当期の損失といたします。

関係会社株式のうち株式会社ユーシンの実質価額については超過収益力を反映して算定しており、超過収益力に関する見積り及び仮定は、マネジメントが利用可能な全ての情報及び証拠を基礎としております。この超過収益力に関連して、連結財務諸表上、株式会社ユーシンの取得により計上したのれんについて、年次の減損テストを行っております。減損テストにおける使用価値の見積りには、連結財務諸表注記「４．重要な会計上の判断、見積り及び仮定　(2）資産の減損テスト」に記載のとおり、主要な仮定となる将来の販売数量及び割引率の見積りが含まれます。これらの仮定は将来の不確実な経済状況の変化の影響を受けることがあり、翌事業年度以降の財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。当事業年度における株式会社ユーシンの株式の実質価額が、その取得価額を著しく下回らないため、当該株式の減損処理は不要と判断しております。関係会社株式のうち株式会社ユーシンに係る投資残高は、前事業年度末、当事業年度末ともに33,238百万円であります。

(2)　資産の減損テスト

有形固定資産及び無形固定資産の残高は、前事業年度末52,551百万円及び2,647百万円、当事業年度末111,652百万円及び2,790百万円であります。なお、見積りの内容は、連結財務諸表注記「４．重要な会計上の判断、見積り及び仮定　(2）資産の減損テスト」の内容と同一であります。

(3)　退職給付制度債務の測定

退職給付引当金の残高は、前事業年度末2,551百万円、当事業年度末2,470百万円であります。なお、見積りの内容は、連結財務諸表注記「４．重要な会計上の判断、見積り及び仮定　(3）退職給付制度債務の測定」の内容と同一であります。

(4)　引当金及び偶発事象に関する会計処理

退職給付引当金を除く引当金の残高は、前事業年度末6,765百万円、当事業年度末7,259百万円であります。なお、見積りの内容は、連結財務諸表注記「４．重要な会計上の判断、見積り及び仮定　(4）引当金及び偶発事象に関する会計処理」の内容と同一であります。

(5)　その他

連結財務諸表注記「４．重要な会計上の判断、見積り及び仮定　その他」の内容と同一であります。

###### （貸借対照表関係）

１．偶発債務

次の各会社の銀行借入等に対して債務保証をしております。

債務保証

前事業年度 （2022年３月31日） | 当事業年度 （2023年３月31日）
NMB-Minebea-GmbH | 17,939 | 百万円 | NMB-Minebea-GmbH | 23,421 | 百万円
MINEBEA (CAMBODIA) Co., Ltd. | 6,241 |  | MINEBEA (CAMBODIA) Co., Ltd. | 6,342 |
Minebea Intec GmbH | 2,870 |  | Minebea Intec GmbH | 1,165 |
NMB-Minebea Thai Ltd. | 6,872 |  | NMB-Minebea Thai Ltd. | 978 |
その他 ３社 | 1,413 |  | NMB SINGAPORE LIMITED | 519 |
計 | 35,337 |  | 計 | 32,427 |

※２．関係会社に対する金銭債権債務

区分掲記されたもの以外で、各科目に含まれている関係会社に対するものは、次のとおりであります。

| 前事業年度 （2022年３月31日） | 当事業年度 （2023年３月31日）
短期金銭債権 | 77,285 | 百万円 | 67,874 | 百万円
短期金銭債務 | 110,922 |  | 93,806 |

###### （損益計算書関係）

※１．販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度７％、当事業年度６％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度93％、当事業年度94％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日） | 当事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日）
給料及び手当 | 8,901 | 百万円 | 10,735 | 百万円
賞与引当金繰入額 | 4,576 |  | 5,495 |
退職給付費用 | 449 |  | 600 |
執行役員退職給与引当金繰入額 | 59 |  | 75 |
役員賞与引当金繰入額 | 537 |  | 627 |
減価償却費 | 1,371 |  | 1,577 |
のれん償却額 | 65 |  | 38 |
業務委託費 | 7,400 |  | 8,366 |
研究開発費 | 3,191 |  | 3,904 |

※２．固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日） | 当事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日）
土地 | － | 百万円 | 12,781 | 百万円
（うち関係会社への売却益） | (－) | (－)
建物 | － |  | 226 |
（うち関係会社への売却益） | (－) | (－)
構築物 | － |  | 1 |
（うち関係会社への売却益） | (－) | (－)
機械及び装置 | 10 |  | 2 |
（うち関係会社への売却益） | (10) | (2)
車両運搬具 | 1 |  | － |
（うち関係会社への売却益） | (－) | (－)
工具、器具及び備品 | 1 |  | 11 |
（うち関係会社への売却益） | (1) | (5)
その他 | － |  | 0 |
（うち関係会社への売却益） | (－) | (－)

※３．固定資産売却損の内容は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日） | 当事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日）
土地 | － | 百万円 | 36 | 百万円
（うち関係会社への売却損） | (－) | (－)

※４．固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日） | 当事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日）
建物 | 5 | 百万円 | 216 | 百万円
構築物 | 0 |  | 12 |
機械及び装置 | 13 |  | 2 |
車両運搬具 | － |  | 0 |
工具、器具及び備品 | 0 |  | 1 |
その他 | 0 |  | 11 |

※５．関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

| 前事業年度 （自　2021年４月１日 至　2022年３月31日） | 当事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日）
売上高 | 354,571 | 百万円 | 352,155 | 百万円
仕入高 | 538,652 |  | 540,506 |
その他営業取引の取引高 | 12,032 |  | 9,382 |
営業取引以外の取引高 | 13,328 |  | 21,841 |

###### （有価証券関係）

子会社株式及び子会社出資金

前事業年度（2022年３月31日）

区分 | 貸借対照表計上額 （百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
子会社株式 | 3,008 | 5,211 | 2,202

当事業年度（2023年３月31日）

区分 | 貸借対照表計上額 （百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
子会社株式 | 3,008 | 4,102 | 1,093

（注）上記に含まれない市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

|  | （単位：百万円）
区分 | 前事業年度 （2022年３月31日） | 当事業年度 （2023年３月31日）
子会社株式 | 300,526 | 327,233
子会社出資金 | 54,417 | 54,345

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2022年３月31日） |  | 当事業年度 （2023年３月31日）
（繰延税金資産） |  |  |  |  |
関係会社株式評価損 | 5,097 | 百万円 |  | 5,619 | 百万円
賞与引当金損金算入限度超過額 | 1,756 |  |  | 1,891 |
退職給付引当金 | 779 |  |  | 754 |
減価償却費損金算入限度超過額 | 866 |  |  | 643 |
投資有価証券評価損 | 517 |  |  | 517 |
税務上の繰越欠損金 | － |  |  | 437 |
未払社会保険料 | 270 |  |  | 283 |
繰越外国税額控除 | 479 |  |  | 266 |
棚卸評価損否認額 | 90 |  |  | 104 |
役員退職慰労金 | 29 |  |  | 29 |
繰延ヘッジ損失 | 399 |  |  | 11 |
未払事業税 | 277 |  |  | － |
減損損失 | 57 |  |  | － |
税務上の無形固定資産 | 16 |  |  | － |
その他 | 445 |  |  | 1,101 |
繰延税金資産小計 | 11,085 |  |  | 11,661 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | － |  |  | － |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △6,287 |  |  | △6,472 |
評価性引当額小計 | △6,287 |  |  | △6,472 |
繰延税金資産合計 | 4,798 |  |  | 5,189 |
（繰延税金負債） |  |  |  |  |
圧縮記帳積立金 | 990 |  |  | 3,985 |
その他有価証券評価差額金 | 296 |  |  | 368 |
その他 | － |  |  | 2 |
繰延税金負債合計 | 1,287 |  |  | 4,356 |
繰延税金資産の純額 | 3,511 |  |  | 832 |

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前事業年度 （2022年３月31日） |  | 当事業年度 （2023年３月31日）
法定実効税率 | 30.6％ |  | 30.6％
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.7 |  | 0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △16.0 |  | △30.3
住民税均等割 | 0.2 |  | 0.1
評価性引当額 | △1.7 |  | 0.6
源泉所得税 | 3.2 |  | 2.9
試験研究費等税額控除 | △3.2 |  | △3.1
その他 | 0.1 |  | 1.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 14.0 |  | 3.1

３．法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

当社は、当事業年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年８月12日）に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

###### （企業結合等関係）

連結財務諸表注記「８．企業結合」に記載しているため、注記を省略しております。

###### （収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「連結財務諸表注記　27．売上高」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

|  |  |  |  |  | （単位：百万円）
区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高 | 減価償却 累計額 | 当期償却額 | 差引期末 帳簿価額
有形 固定 資産 | 建物 | 44,286 | 19,004 | 6,837 | 56,454 | 27,155 | 1,333 | 29,298
構築物 | 3,591 | 144 | 82 | 3,652 | 2,882 | 89 | 770
機械及び装置 | 30,998 | 896 | 502 | 31,392 | 26,153 | 937 | 5,238
車両運搬具 | 73 | 5 | 6 | 72 | 58 | 4 | 14
工具、器具及び備品 | 11,814 | 1,225 | 623 | 12,416 | 9,382 | 689 | 3,033
土地 | 14,842 | 65,516 | 8,248 | 72,110 | － | － | 72,110
リース資産 | 122 | 11 | 10 | 123 | 54 | 22 | 69
建設仮勘定 | 13,615 | 74,191 | 86,690 | 1,115 | － | － | 1,115
計 | 119,343 | 160,996 | 103,001 | 177,338 | 65,686 | 3,077 | 111,652
無形 固定 資産 | のれん | 327 | － | － | 327 | 327 | 38 | －
特許権 | 175 | － | 45 | 130 | 107 | 20 | 23
意匠権 | 33 | 2 | － | 35 | 22 | 3 | 13
ソフトウエア | 4,862 | 896 | 390 | 5,368 | 2,634 | 662 | 2,734
その他 | 30 | － | 11 | 19 | － | － | 19
計 | 5,429 | 899 | 446 | 5,881 | 3,091 | 724 | 2,790

（注）１．金額は、取得価額により記載しております。

２．当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。

資産の種類 | 内容及び金額（百万円）
建物 | 東京クロステックガーデン関連 | 13,183
軽井沢本社テクノロジーセンター関連 | 5,190
機械及び装置 | 技術開発部門設備一式 | 147
PLG生産ライン用機械装置一式 | 125
ベアリング設備一式 | 118
工具、器具及び備品 | 東京クロステックガーデン関連 | 387
軽井沢本社テクノロジーセンター関連 | 299
土地 | 東京クロステックガーデン関連 | 64,891
建設仮勘定 | 東京クロステックガーデン関連 | 72,786

３．当期減少額のうち主なものは、次のとおりであります。

資産の種類 | 内容及び金額（百万円）
建物 | 東京本部ビル関連 | 6,200
工具、器具及び備品 | 東京本部ビル関連 | 202
土地 | 東京本部ビル関連 | 8,147
建設仮勘定 | 東京クロステックガーデン関連 | 79,775

###### 【引当金明細表】

|  |  |  | （単位：百万円）
科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
貸倒引当金 | 103 | － | 11 | 92
賞与引当金 | 5,737 | 6,178 | 5,737 | 6,178
役員賞与引当金 | 551 | 627 | 479 | 699
製品補償損失引当金 | 29 | 1 | － | 30
執行役員退職給与引当金 | 205 | 75 | 23 | 258
環境整備費引当金 | 136 | － | 136 | －

#### (2) 【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### (3) 【その他】

該当事項はありません。