２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2018年３月31日)

当事業年度

(2019年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

7,563,523

2,540,212

受取手形

3,178,938

2,720,911

売掛金

3,997,540

4,169,131

商品及び製品

2,355,687

2,499,948

仕掛品

1,005,797

1,334,326

原材料及び貯蔵品

1,206,285

1,351,495

前払費用

65,863

67,938

未収入金

498,645

749,119

短期貸付金

520

443,156

その他

10,606

16,650

貸倒引当金

△52

－

流動資産合計

※２ 19,883,357

※２ 15,892,890

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※１ 935,919

※１ 890,911

構築物

227,011

272,963

機械及び装置

153,718

144,991

車両運搬具

17,295

10,915

工具、器具及び備品

91,265

87,060

土地

※１ 1,518,091

※１ 1,550,421

リース資産

201,457

152,539

建設仮勘定

10,272

7,225

有形固定資産合計

3,155,031

3,117,029

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

385,965

419,557

リース資産

102,446

164,514

その他

7,803

7,727

無形固定資産合計

496,215

591,798

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※１ 3,932,898

※１ 3,201,945

関係会社株式

1,039,217

1,676,056

関係会社出資金

333,083

333,083

団体生命保険金

882,636

977,647

敷金

32,757

33,114

その他

46,397

45,745

投資損失引当金

△302,522

△302,522

投資その他の資産合計

5,964,468

5,965,070

固定資産合計

9,615,715

9,673,899

資産合計

29,499,072

25,566,790

 

 

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2018年３月31日)

当事業年度

(2019年３月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形

4,877,494

3,704,725

設備関係支払手形

11,805

－

買掛金

1,709,189

1,358,081

1年内償還予定の社債

700,000

－

短期借入金

※１ 1,300,000

※１ 1,100,000

1年内返済予定の長期借入金

300,000

100,000

リース債務

73,289

62,383

未払金

316,344

259,509

未払費用

566,979

430,541

未払法人税等

564,019

26,178

前受金

123,269

23,398

預り金

14,859

18,765

製品保証引当金

197,393

162,933

その他

－

3,015

流動負債合計

※２ 10,754,645

※２ 7,249,533

固定負債

 

 

長期借入金

－

100,000

リース債務

157,018

199,185

繰延税金負債

512,639

395,951

資産除去債務

9,124

9,205

長期未払金

79,665

71,321

その他

5,610

10,812

固定負債合計

764,058

786,476

負債合計

11,518,704

8,036,009

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,138,008

3,158,962

資本剰余金

 

 

資本準備金

6,607,026

6,627,980

その他資本剰余金

16,348

16,348

資本剰余金合計

6,623,374

6,644,328

利益剰余金

 

 

利益準備金

778,799

778,799

その他利益剰余金

 

 

固定資産圧縮積立金

40,730

40,730

価格変動積立金

65,168

65,168

海外市場開拓積立金

6,265

6,265

別途積立金

500,000

500,000

繰越利益剰余金

4,924,862

4,970,647

利益剰余金合計

6,315,826

6,361,611

自己株式

△59,019

△60,905

株主資本合計

16,018,189

16,103,996

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

1,962,178

1,426,784

評価・換算差額等合計

1,962,178

1,426,784

純資産合計

17,980,368

17,530,780

負債純資産合計

29,499,072

25,566,790

 

②【損益計算書】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(自　2017年４月１日

　至　2018年３月31日)

当事業年度

(自　2018年４月１日

　至　2019年３月31日)

売上高

※１ 22,824,330

※１ 18,884,129

売上原価

※１ 16,948,121

※１ 14,505,673

売上総利益

5,876,208

4,378,456

販売費及び一般管理費

※１,※２ 4,127,236

※１,※２ 4,178,324

営業利益

1,748,972

200,131

営業外収益

 

 

受取利息

1,579

5,837

受取配当金

278,404

549,092

雑収入

9,217

16,978

営業外収益合計

※１ 289,201

※１ 571,908

営業外費用

 

 

支払利息

23,476

19,093

為替差損

17,616

6,025

金融手数料

46,448

82,093

雑損失

2,005

10,830

営業外費用合計

※１ 89,545

※１ 118,042

経常利益

1,948,628

653,998

特別利益

 

 

固定資産売却益

26

800

投資有価証券売却益

13,522

10

保険解約返戻金

1,218

－

特別利益合計

14,766

810

特別損失

 

 

固定資産処分損

5,574

417

特別損失合計

5,574

417

税引前当期純利益

1,957,821

654,391

法人税、住民税及び事業税

654,407

61,555

法人税等調整額

△69,471

78,860

法人税等合計

584,936

140,415

当期純利益

1,372,885

513,976

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2017年４月１日　至　2018年３月31日）

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

 

固定資産圧縮積立金

価格変動積立金

海外市場開拓積立金

当期首残高

3,115,199

6,584,217

16,348

6,600,565

778,799

40,730

65,168

6,265

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

22,809

22,809

 

22,809

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

22,809

22,809

－

22,809

－

－

－

－

当期末残高

3,138,008

6,607,026

16,348

6,623,374

778,799

40,730

65,168

6,265

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

 

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

500,000

3,870,373

5,261,337

△56,169

14,920,932

1,600,003

16,520,936

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

45,619

 

45,619

剰余金の配当

 

△318,396

△318,396

 

△318,396

 

△318,396

当期純利益

 

1,372,885

1,372,885

 

1,372,885

 

1,372,885

自己株式の取得

 

 

 

△2,849

△2,849

 

△2,849

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

362,174

362,174

当期変動額合計

－

1,054,488

1,054,488

△2,849

1,097,257

362,174

1,459,431

当期末残高

500,000

4,924,862

6,315,826

△59,019

16,018,189

1,962,178

17,980,368

 

当事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

 

固定資産圧縮積立金

価格変動積立金

海外市場開拓積立金

当期首残高

3,138,008

6,607,026

16,348

6,623,374

778,799

40,730

65,168

6,265

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

20,953

20,953

 

20,953

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

 

当期純利益

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

20,953

20,953

－

20,953

－

－

－

－

当期末残高

3,158,962

6,627,980

16,348

6,644,328

778,799

40,730

65,168

6,265

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

その他有価証券評価差額金

 

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

別途積立金

繰越利益剰余金

当期首残高

500,000

4,924,862

6,315,826

△59,019

16,018,189

1,962,178

17,980,368

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

41,907

 

41,907

剰余金の配当

 

△468,190

△468,190

 

△468,190

 

△468,190

当期純利益

 

513,976

513,976

 

513,976

 

513,976

自己株式の取得

 

 

 

△1,885

△1,885

 

△1,885

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

△535,394

△535,394

当期変動額合計

－

45,785

45,785

△1,885

85,806

△535,394

△449,587

当期末残高

500,000

4,970,647

6,361,611

△60,905

16,103,996

1,426,784

17,530,780

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1) 有価証券

満期保有目的債券　　　償却原価法（定額法）

関係会社株式　　　　　移動平均法による原価法

その他有価証券　　　　時価のあるもの　決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

　　　　　　　　　　　時価のないもの　移動平均法による原価法

(2) デリバティブ　　　　時価法

(3) たな卸資産

製品・仕掛品　　　　　総平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

商品

商品　　　　　　　　最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

輸入商品　　　　　　個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

仕入部品　　　　　　移動平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

原材料　　　　　　　　総平均法及び移動平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

 

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

　定率法（ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法）を採用しております。
　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　　　　　　　　15～50年
構築物　　　　　　　７～50年
機械装置　　　　　　３～10年
車両運搬具　　　　　４～６年
工具器具備品　　　　２～15年

(2）無形固定資産（リース資産を除く）

　定額法
　なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における見込利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。

(3）リース資産

　所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産は、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

３．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

　売上債権及び貸付金等の貸倒れに備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2）製品保証引当金

　製品の保証期間に発生した費用の支出に備えるため、過去の実績の製品売上高に対する比率を算定して当事業年度の売上高に乗じた額を計上しております。

　また、個別に保証対応が見込まれる場合は、将来発生する修理費用の見積額を計上しております。

(3）投資損失引当金

　関係会社に対する投資の損失に備えるため、当該関係会社の財務状態等を勘案して所要額を計上しております。

 

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1）外貨建資産及び負債の本邦通貨への換算基準

　外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

(2）ヘッジ会計の方法

ヘッジ会計の方法

　為替予約の付されている外貨建金銭債権債務については振当処理の要件を充たす場合は振当処理によっております。

　金利スワップについて特例処理の条件を充たしている場合には特例処理を採用しております。

ヘッジ手段とヘッジ対象

　ヘッジ手段　　　　　ヘッジ対象

　　為替予約　　　　　　外貨建金銭債権債務

　　金利スワップ　　　　借入金支払利息

ヘッジ方針

　将来の為替変動によるリスク回避及び金利変動によるリスク回避を目的とし、投機的な取引は行っておりません。

ヘッジの有効性評価の方法

　外貨建金銭債権債務の振当要件及び金利スワップの特例要件に該当するため、ヘッジ効果が極めて高いことから事前・事後の検証は行っておりません。

(3）消費税等の会計処理

消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
（表示方法の変更）

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日。以下「税効果会計基準一部改正」という。）を当事業年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更しております。

この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」240,276千円は、「固定負債」の「繰延税金負債」752,915千円と相殺しており、変更前と比べて総資産が240,276千円減少しております。

また、税効果会計関係注記において、税効果会計基準一部改正第４項に定める「税効果会計に係る会計基準」注解(注８)(1)（評価性引当額の合計額を除く。）に記載された内容を追加しております。ただし、当該内容のうち前事業年度に係る内容については、税効果会計基準一部改正第７項に定める経過的な取扱いに従って記載しておりません。
（貸借対照表関係）

※１　担保に供している資産及び担保に係る債務

担保に供している資産

 

前事業年度

（2018年３月31日）

当事業年度

（2019年３月31日）

投資有価証券

230,010千円

(　　　－千円)

181,500千円

(　　　－千円)

建物

11,388

(　11,388　　)

11,388

(　11,388　　)

土地

139,690

( 139,690　　)

139,690

( 139,690　　)

計

381,089

( 151,079　　)

332,579

( 151,079　　)

 

担保に係る債務

 

前事業年度

（2018年３月31日）

当事業年度

（2019年３月31日）

短期借入金

800,000千円

( 200,000千円)

600,000千円

( 500,000千円)

計

800,000

( 200,000　　)

600,000

( 500,000　　)

上記のうち、（　）内書は、工場財団抵当並びに当該債務を示しております。

 

※２　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

 

前事業年度

（2018年３月31日）

当事業年度

（2019年３月31日）

短期金銭債権

1,884,331千円

2,286,980千円

短期金銭債務

762,159

617,584

 

３　保証債務

他の会社の金融機関等からの借入債務に対し、保証を行っております。

前事業年度

（2018年３月31日）

当事業年度

（2019年３月31日）

東京フジ(株)

95,996千円

東京フジ(株)

111,992千円

SAKAI AMERICA,INC.

2,443,520

( 23,000千米ドル)(※)

SAKAI AMERICA,INC.

2,552,770

( 23,000千米ドル)(※)

P.T.SAKAI INDONESIA

42,496

(　　400千米ドル)

P.T.SAKAI INDONESIA

599,346

(　5,400千米ドル)

P.T.SAKAI ROAD MACHINERY INDONESIA

42,496

(　　400千米ドル)

P.T.SAKAI ROAD MACHINERY INDONESIA

44,396

(　　400千米ドル)

P.T.SAKAI SALES AND SERVICES ASIA

31,872

(　　300千米ドル)

P.T.SAKAI SALES AND SERVICES ASIA

33,297

(　　300千米ドル)

酒井工程机械（上海）有限公司

1,099,270

( 39,000千元他　)

酒井工程机械（上海）有限公司

1,037,722

( 53,913千元他　)

計

3,755,650

計

4,379,523

(※）貸付債権譲渡に伴う遡及義務が前期は1,274,880千円（12,000千米ドル）、当期は1,331,880千円（12,000千米ドル）含まれております。

 
（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

 

前事業年度

（自　2017年４月１日

至　2018年３月31日）

当事業年度

（自　2018年４月１日

至　2019年３月31日）

営業取引による取引高

 

 

売上高

3,126,303千円

3,326,645千円

仕入高

5,610,696

4,223,347

販売費及び一般管理費

11,840

20,381

営業取引以外の取引高

200,864

459,135

 

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度18％、当事業年度17％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度82％、当事業年度83％であります。

　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

（自　2017年４月１日

　　至　2018年３月31日）

当事業年度

（自　2018年４月１日

　　至　2019年３月31日）

運搬費

380,723千円

354,056千円

製品保証引当金繰入額

44,558

△34,459

給料及び手当

690,492

719,222

賞与

445,880

296,113

減価償却費

103,755

172,391

技術研究費

894,830

835,191

 

（有価証券関係）

前事業年度（自2017年４月１日　至2018年３月31日）

　子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額　1,039,217千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 

当事業年度（自2018年４月１日　至2019年３月31日）

　子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額　1,676,056千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 
（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（2018年３月31日）

 

当事業年度

（2019年３月31日）

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

37,650千円

 

7,006千円

未払賞与否認

118,423

 

86,689

たな卸資産評価損否認

113,145

 

89,324

製品保証引当金

60,441

 

49,890

投資有価証券評価損否認

38,800

 

38,800

関係会社株式評価損否認

824,782

 

824,782

関係会社投資損失引当金繰入額否認

92,632

 

92,632

繰越欠損金

－

 

18,283

その他

55,781

 

49,102

繰延税金資産小計

1,341,660

 

1,256,512

評価性引当金

△1,099,226

 

△1,093,010

繰延税金資産合計

242,434

 

163,502

繰延税金負債

 

 

 

固定資産圧縮積立金

△17,975

 

△17,975

その他有価証券評価差額金

△736,922

 

△541,373

資産除去債務

△175

 

△104

繰延税金負債合計

△755,073

 

△559,453

繰延税金負債の純額

△512,639

 

△395,951

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

（2018年３月31日）

 

当事業年度

（2019年３月31日）

法定実効税率

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差

異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。

 

30.6

（調整）

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

 

6.4

住民税均等割

 

3.1

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

 

△14.1

評価性引当額等

 

△3.7

その他

 

△0.9

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

21.4

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形

固定資産

建物

935,919

35,206

19,871

60,342

890,911

2,853,758

 

構築物

227,011

72,609

6

26,650

272,963

658,124

 

機械及び装置

153,718

17,944

－

26,671

144,991

2,046,989

 

車両運搬具

17,295

－

858

5,521

10,915

247,905

 

工具、器具及び備品

91,265

48,699

3,167

49,736

87,060

1,043,984

 

土地

1,518,091

32,330

－

－

1,550,421

－

 

リース資産

201,457

15,964

1,500

63,382

152,539

188,254

 

建設仮勘定

10,272

28,877

31,924

－

7,225

－

 

計

3,155,031

251,632

57,328

232,305

3,117,029

7,039,016

無形

固定資産

ソフトウエア

385,965

122,550

－

89,170

419,345

222,465

 

リース資産

102,446

104,977

－

42,910

164,514

72,555

 

その他

7,803

－

－

76

7,727

736

 

計

496,215

227,528

－

132,157

591,586

295,756

（注）「当期増加額」欄のうち、主なものは次のとおりであります。

ソフトウエア：新販売物流システム構築　122,550千円

リース資産（無形固定資産）：新販売物流システム構築　93,800千円

【引当金明細表】

（単位：千円）

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

52

－

52

－

投資損失引当金

302,522

－

－

302,522

製品保証引当金

197,393

280,273

314,733

162,933

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

該当事項はありません。