##### 【注記事項】

###### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１　連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数10社

主要な連結子会社の名称

「第１　企業の概況　４関係会社の状況」に記載しているため省略しております。

#### (2) 主要な非連結子会社名

主要な非連結子会社はありません。

##### 連結の範囲から除いた理由

非連結子会社は、小規模会社であり、合計の総資産、売上高、当期純損益及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため連結の範囲から除外しております。

２　持分法の適用に関する事項

#### (1) 持分法を適用した非連結子会社数

該当事項はありません。

(2) 持分法を適用した関連会社数1社

関連会社

㈱北陸油研

#### (3) 持分法を適用しない非連結子会社及び関連会社のうち主要な会社等の名称

非連結子会社

主要な非連結子会社はありません。

関連会社

㈱東洋ハイドロエレベータ

持分法を適用しない理由

持分法非適用会社は、それぞれ連結純損益及び利益剰余金等に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用から除外しております。

３　連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社のうち、台湾油研股份有限公司及び油研工業(香港)有限公司、油研液圧工業(張家港)有限公司、韓国油研工業株式会社、油研(上海)商貿有限公司、油研(仏山)商貿有限公司、YUKEN SEA CO.,LTD.の決算日は12月31日であります。連結財務諸表の作成にあたっては同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

４　会計方針に関する事項

#### 1)　重要な資産の評価基準及び評価方法

##### (1) 有価証券

その他有価証券

時価のあるもの

決算期末日の市場価格に基づく時価法

(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定)

時価のないもの

移動平均法による原価法

#### (2) たな卸資産

通常の販売目的で保有するたな卸資産

評価基準は原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)によっております。

製品、商品、仕掛品

総平均法(但し、受注生産品は個別法)

原材料

総平均法(但し、購入品は最終仕入原価法)

貯蔵品

最終仕入原価法

#### (3) デリバティブの評価基準

時価法

##### 2)　重要な減価償却資産の減価償却の方法

###### (1) 有形固定資産(リース資産を除く)

定額法によっております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物 | 15～35年
機械装置及び運搬具 | ４～12年

#### (2) 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法によっております。

なお、ソフトウエア(自社利用分)については、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法によっております。

##### (3) リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

#### 3)　重要な引当金の計上基準

##### (1) 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、連結会社間の債権債務消去後の一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

##### (2) 賞与引当金

従業員に対して支給する賞与にあてるため、支給見込額基準により計上しております。

(3) 環境対策引当金

保管するポリ塩化ビフェニル（ＰＣＢ）廃棄物の処理費用に備えるため、当連結会計年度における見込額を計上しております。

#### 4)　退職給付に係る会計処理の方法

##### (1) 退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

##### (2) 数理計算上の差異の費用処理方法

数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしております。

(3) 小規模企業等における簡便法の採用

一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

#### 5)　重要なヘッジ会計の方法

##### (1) ヘッジ会計の方法

時価評価されているヘッジ手段に係る損益又は評価差額を、ヘッジ対象に係る損益が認識されるまで資産又は負債として繰り延べる方法によっております。

なお、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては特例処理によっております。

###### (2) ヘッジ手段とヘッジ対象

変動金利の借入金、及び外貨建金銭債権をヘッジ対象とし、金利スワップ及び金利フロアー取引等、及び通貨オプション取引をヘッジ手段として用いております。

##### (3) ヘッジ方針

ヘッジ取引は実需に基づいたリスクのみを対象とし、投機的な手段として行っておりません。

##### (4) ヘッジ有効性評価の方法

原則としてヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間において、ヘッジ対象の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段の当該累計とを比較し、両者の変動額等を基礎にして判断しております。

#### 6)　のれんの償却方法及び償却期間

のれんは、５年間で均等償却を行っております。

##### 7)　連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、要求払預金及び取得日から３ケ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資を資金(現金及び現金同等物)の範囲としています。

#### 8)　その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。

(重要な会計上の見積り)

１　繰延税金資産の回収可能性

繰延税金資産については、経営陣に承認された経営計画に基づき将来の課税所得を合理的に見積り、回収可能性を検討し、回収可能性があると判断した将来減算一時差異について繰延税金資産に計上しております。

世界経済は、新型コロナウイルス感染症の拡大が続く中、ワクチンの接種が開始されるものの、感染防止対策としての外出規制等、各国の経済活動制限による景気への影響も大きく、本格的な回復に向けては時間を要するものと見られ、また国内においても雇用・所得環境への影響等、先行き不透明な状況でありますが、翌連結会計年度の世界経済は、米国の積極的な財政出動やリモートワークへの対応投資、中国のハイテク分野を中心とした製造業投資や堅調な消費により、前連結会計年度の大幅なマイナス成長から回復する見通しであります。

以上の仮定を総合的に勘案し、また、新型コロナウイルス感染拡大の影響については、当社グループにおいては、感染防止対策を行いつつ、ほぼ通常稼働しており、事業活動への影響は限定的であり、著しい影響はないものと仮定し、翌連結会計年度上半期においてはインド・中国を中心とする旺盛な受注環境が、下半期においては国内需要の回復が見込めることを前提に経営計画を策定しております。

ただし、当社グループをとりまく競争環境や為替の変動、今後の新型コロナウイルス感染症の感染拡大等の将来の不確実な経済条件の変動の結果によって影響を受ける可能性があり、繰延税金資産の回収可能見込み額に変動が生じた場合には、翌連結会計年度以降、連結財務諸表において認識する金額に重要な影響を与える可能性があります。

なお、この見積りの結果、当連結会計年度末において連結貸借対照表に計上した繰延税金資産の金額及び内訳については、(税効果会計関係)においての注記のとおりであります。

２　固定資産の減損

当連結会計年度において、米中貿易摩擦の影響や新型コロナウイルス感染拡大による自粛・外出制限等による世界的な経済の落ち込みにより、油研工業株式会社、個別の損益計算書においては、営業損失となっております。

新型コロナウイルス感染拡大の影響については、感染防止対策を行いつつ、ほぼ通常稼働しており、事業活動への影響は限定的であり、著しい影響はなく、翌連結会計年度上半期においてはインド・中国を中心とする旺盛な受注環境が、下半期においては国内需要の回復が見られることを前提に経営計画を策定しており、翌連結会計年度は営業利益を計上できる計画となっております。また、資産又は資産グループが使用されている範囲又は方法について、その回収可能価額を著しく低下させる変化は見込みも含めて生じておらず、経営環境の著しい悪化や、資産又は資産グループの市場価格の著しい下落はありません。

資産又は資産グループに減損が生じている可能性を示す事象がある場合には、当該資産又は資産グループについて、減損損失を認識するかどうかの判定を行いますが、以上の仮定を総合的に勘案した結果、そのような事象である減損の兆候はないものと判断しております。

ただし、当社グループをとりまく競争環境や為替の変動、今後の新型コロナウイルス感染症の感染拡大等の将来の不確実な経済条件の変動の結果によって影響を受ける可能性があり、資産又は資産グループが使用されている営業活動から生じる損益又はキャッシュ・フローが継続してマイナスとなるか、あるいは、継続してマイナスとなる見込みとなることや、資産又は資産グループの使用範囲・使用方法の変化、経営環境の著しい悪化、資産又は資産グループの市場価格の著しい下落が見られることによって減損の兆候があると判断された場合には、翌連結会計年度以降、減損損失の認識を行うかどうかの判定が行われることにより固定資産の減損処理が必要となる可能性があります。

なお、当連結会計年度末において、有形固定資産7,628,230千円、無形固定資産309,013千円、合計7,937,243千円を連結貸借対照表に計上しております。

###### (未適用の会計基準等)

(収益認識に関する会計基準等)

・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年３月31日)

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2021年３月26日)

(1) 概要

収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。

ステップ1：顧客との契約を識別する。

ステップ2：契約における履行義務を識別する。

ステップ3：取引価格を算定する。

ステップ4：契約における履行義務に取引価格を配分する。

ステップ5：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。

(2) 適用予定日

2022年３月期の期首より適用予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

連結財務諸表に与える影響額については軽微の見込みであります。

(表示方法の変更)

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る内容については記載しておりません。

(追加情報)

(会計上の見積りを行う上での新型コロナウイルス感染症の影響)

新型コロナウイルス感染拡大の影響については、今後の広がり方や収束時期等の見通しを行うことは困難でありますが、当社グループでは、感染防止対策を行いつつ、ほぼ通常稼働しており、事業活動への影響は限定的であり、当社グループの事業に著しい影響を与えるものではないと仮定しております。

###### (連結貸借対照表関係)

※１　非連結子会社及び関連会社に対する資産

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
投資有価証券(株式) | 898,024千円 | 871,643千円

※２ 担保資産及び担保付債務

担保に供されている資産及び担保付債務は以下のとおりであります。

担保に供されている資産

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
現金及び預金 | 128,842千円 | 128,842千円
建物及び構築物 | 516,471 〃 | 554,914 〃
機械装置及び運搬具 | 244,198 〃 | 263,797 〃
工具、器具及び備品 | 46,687 〃 | 66,744 〃
土地 | 731,673 〃 | 749,258 〃
投資有価証券 | 390,940 〃 | 578,349 〃
計 | 2,058,813千円 | 2,341,906千円

担保付債務

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
短期借入金 | 1,296,000千円 | 736,000千円
１年以内返済予定の長期借入金 | 343,759 〃 | 533,759 〃
長期借入金 | 1,616,559 〃 | 1,975,299 〃
計 | 3,256,319千円 | 3,245,059千円

#### ３　保証債務

連結会社以外の会社の金融機関からの借入金に対して次のとおり債務保証を行っております。

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) |  | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
Coretec　Engineering India Pvt.Ltd. | 196,808千円 | Coretec　Engineering India Pvt.Ltd. | 181,032千円
Grotek　Enterprises Pvt.Ltd. | 217,248 〃 | Grotek　Enterprises Pvt.Ltd. | 200,792 〃
計 | 414,056千円 | 計 | 381,824千円

４　受取手形割引高

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
受取手形割引高 | 6,712 | 千円 | 1,572 | 千円

※５　当社は、運転資金の効率的な調達と安定的な財務基盤の確保を目的に取引銀行４行とシンジケーション方式のコミットメントライン契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
コミットメントの総額 | 4,000,000千円 | 4,000,000千円
借入実行残高 | 1,620,000 〃 | 920,000 〃
差引額 | 2,380,000千円 | 3,080,000千円

###### (連結損益計算書関係)

※１　通常の販売目的で保有するたな卸資産の収益性の低下による簿価切下額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
売上原価 | 49,522 | 千円 | 35,373 | 千円

※２　一般管理費に含まれる研究開発費は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |  | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
| 362,452 | 千円 |  | 329,049 | 千円

なお、当期製造費用に含まれる研究開発費はありません。

※３　固定資産売却益の内訳

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
建物および構築物 | ― | 24,818千円
機械装置及び運搬具 | 2,289千円 | 2,629 〃
工具、器具及び備品 | 33 〃 | ―
土地 | ― | 61,160千円
計 | 2,323千円 | 88,607千円

※４　固定資産売却損の内訳

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
機械装置及び運搬具 | 4,084千円 | 374千円
工具、器具及び備品 | ― | 834 〃
計 | 4,084千円 | 1,208千円

###### (連結包括利益計算書関係)

※　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
その他有価証券評価差額金 |  |
当期発生額 | △362,877千円 | 337,553千円
組替調整額 | △10,516 〃 | ―
税効果調整前 | △373,393千円 | 337,553千円
税効果額 | 56,452 〃 | △49,063 〃
その他有価証券評価差額金 | △316,941千円 | 288,490千円
為替換算調整勘定 |  |
当期発生額 | △195,913千円 | △49,228千円
為替換算調整勘定 | △195,913千円 | △49,228千円
退職給付に係る調整額 |  |
当期発生額 | △380千円 | 66,006千円
組替調整額 | 68,069 〃 | 75,747 〃
税効果調整前 | 67,689千円 | 141,753千円
税効果額 | △20,712 〃 | △43,376 〃
退職給付に係る調整額 | 46,976千円 | 98,377千円
その他の包括利益合計 | △465,878千円 | 337,638千円

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自2019年４月１日至2020年３月31日）

１　発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 4,510,676 | － | － | 4,510,676

２　自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 407,214 | 346 | － | 407,560

（変動事由の概要）

増加数の内訳は、次の通りであります。

単元未満株式の買取りによる増加　　　346 株

３　新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

４　配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2019年６月27日 定時株主総会 | 普通株式 | 328,276 | 80.00 | 2019年３月31日 | 2019年６月28日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2020年６月25日 定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 328,249 | 80.00 | 2020年３月31日 | 2020年６月26日

当連結会計年度(自2020年４月１日至2021年３月31日）

１　発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 4,510,676 | － | － | 4,510,676

２　自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 407,560 | 405 | － | 407,965

（変動事由の概要）

増加数の内訳は、次の通りであります。

単元未満株式の買取りによる増加　　　405 株

３　新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

４　配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2020年６月25日 定時株主総会 | 普通株式 | 328,249 | 80.00 | 2020年３月31日 | 2020年６月26日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2021年６月25日 定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 328,216 | 80.00 | 2021年３月31日 | 2021年６月28日

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
現金及び預金勘定 | 4,123,634千円 | 5,362,351千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金 | △140,842 〃 | △140,842 〃
現金及び現金同等物 | 3,982,792千円 | 5,221,509千円

###### (リース取引関係)

ファイナンス・リース取引

(借主側)

#### 所有権移転外ファイナンス・リース取引

#### (1) リース資産の内容

##### ・有形固定資産

主として、コンピュータシステム(工具、器具及び備品)であります。

##### ・無形固定資産

主として、基幹システム関連のソフトウエアであります。

#### (2) リース資産の減価償却の方法

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

###### (金融商品関係)

１ 金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、主に油圧機器の製造販売事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、グローバルに事業を展開していることから生じている外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されていますが、外貨建ての営業債務をネットしたポジションの一部について先物為替予約及び、通貨オプション取引を利用してヘッジしております。投資有価証券は、主に取引先企業との業務又は資本提携等に関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。

営業債務である支払手形及び買掛金は、１年以内の支払期日であります。また、その一部には、原料等の輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されていますが、恒常的に同じ外貨建ての売掛金残高の範囲内にあります。借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で10年後であります。このうち一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されていますが、デリバティブ取引(金利スワップ取引)を利用してヘッジしております。

デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引、通貨オプション取引、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載されている「重要なヘッジ会計の方法」をご覧下さい。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

当社は、債権管理規程に従い、営業債権について、営業管理部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の債権管理規程に準じて、同様の管理を行っております。

デリバティブ取引の利用にあたっては、カウンターパーティーリスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。

当期の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表わされています。

② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

当社及び一部の連結子会社は、外貨建ての営業債権債務について、通貨別月別に把握された為替の変動リスクに対して、その一部を先物為替予約及び通貨オプション取引を利用してヘッジしております。また、当社は、借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、金利スワップ取引を利用しております。

有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

デリバティブ取引については、取引権限や限度額等を定めたデリバティブ取引管理規程に基づき、経理部が取引を行い、経理部において記帳及び契約先と残高照合等を行っております。月次の取引実績は、経理部所管の役員及び取締役会に報告しております。連結子会社についても、当社のデリバティブ取引管理規程に準じて、管理を行っております。

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社は、各部署からの報告に基づき経理部が適時に資金繰計画を作成・更新することなどにより、流動性リスクを管理しております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「２ 金融商品の時価等に関する事項」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

(5) 信用リスクの集中

当期の連結決算日現在における営業債権のうち、特定の大口顧客に対するものはありません。

２ 金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注２)を参照ください。)。

前連結会計年度(2020年３月31日)

| 連結貸借対照表 計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円)
(1) 現金及び預金 | 4,123,634 | 4,123,634 | ―
(2) 受取手形及び売掛金 | 10,489,402 | 10,489,402 | ―
(3) 有価証券及び投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 1,787,346 | 1,787,346 | ―
資産計 | 16,400,384 | 16,400,384 | ―
(1) 支払手形及び買掛金 | 4,637,593 | 4,637,593 | ―
(2) 短期借入金 | 2,830,115 | 2,830,115 | ―
(3) 長期借入金(１年以内返済予定を含む) | 3,659,453 | 3,658,902 | △551
負債計 | 11,127,162 | 11,126,611 | △551
デリバティブ取引 | ― | ― | ―

当連結会計年度(2021年３月31日)

| 連結貸借対照表 計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円)
(1) 現金及び預金 | 5,362,351 | 5,362,351 | ―
(2) 受取手形及び売掛金 | 9,635,493 | 9,635,493 | ―
(3) 有価証券及び投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 2,124,643 | 2,124,643 | ―
資産計 | 17,122,488 | 17,122,488 | ―
(1) 支払手形及び買掛金 | 4,295,475 | 4,295,475 | ―
(2) 短期借入金 | 1,989,526 | 1,989,526 | ―
(3) 長期借入金(１年以内返済予定を含む) | 3,980,603 | 3,986,523 | 5,919
負債計 | 10,265,605 | 10,271,524 | 5,919
デリバティブ取引 | ― | ― | ―

(注１)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

資 産

(1) 現金及び預金

これらはすべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(2) 受取手形及び売掛金

これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。なお、個別に計上した貸倒引当金を控除して記載しております。

(3) 有価証券及び投資有価証券

これらの時価については、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。

また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。

負 債

(1) 支払手形及び買掛金、並びに(2)短期借入金

これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(3) 長期借入金

これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

デリバティブ取引

「デリバティブ取引関係」注記を参照ください。

(注２)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

(単位：千円)

区分 | 2020年３月31日 | 2021年３月31日
非上場株式 | 963,154 | 936,773

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。

(注３)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2020年３月31日)

| １年以内 (千円) | １年超 ５年以内 (千円) | ５年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 4,123,634 | ― | ― | ―
受取手形及び売掛金 | 10,489,402 | ― | ― | ―
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券のうち満期があるもの(転換社債) | 100,000 | 300,000 | ― | ―
合計 | 14,713,037 | 300,000 | ― | ―

当連結会計年度(2021年３月31日)

| １年以内 (千円) | １年超 ５年以内 (千円) | ５年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 5,362,351 | ― | ― | ―
受取手形及び売掛金 | 9,635,493 | ― | ― | ―
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券のうち満期があるもの(転換社債) | 100,000 | 207,405 | 99,370 | ―
合計 | 15,097,845 | 207,405 | 99,370 | ―

(注４)短期借入金、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2020年３月31日)

| １年以内 (千円) | １年超 ２年以内 (千円) | ２年超 ３年以内 (千円) | ３年超 ４年以内 (千円) | ４年超 ５年以内 (千円) | ５年超 （千円）
短期借入金 | 2,830,115 | ― | ― | ― | ― | ―
長期借入金 | 878,663 | 728,895 | 1,434,380 | 617,513 | ― | ―
リース債務 | 70,120 | 61,833 | 24,446 | 22,780 | 14,078 | 23,341
合計 | 3,778,899 | 790,729 | 1,458,827 | 640,294 | 14,078 | 23,341

当連結会計年度(2021年３月31日)

| １年以内 (千円) | １年超 ２年以内 (千円) | ２年超 ３年以内 (千円) | ３年超 ４年以内 (千円) | ４年超 ５年以内 (千円) | ５年超 （千円）
短期借入金 | 1,989,526 | ― | ― | ― | ― | ―
長期借入金 | 1,013,863 | 1,717,560 | 899,180 | 280,000 | 70,000 | ―
リース債務 | 66,029 | 29,024 | 27,589 | 16,078 | 7,988 | 15,587
合計 | 3,069,419 | 1,746,584 | 926,769 | 296,078 | 77,988 | 15,587

###### (有価証券関係)

１ その他有価証券

前連結会計年度(2020年３月31日)

区分 | 連結貸借対照表 計上額(千円) | 取得原価(千円) | 差額(千円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |  |  |
株式 | 1,074,793 | 635,232 | 439,561
債券 | 100,058 | 100,000 | 58
その他 | 7,136 | 5,008 | 2,127
小計 | 1,181,987 | 740,240 | 441,746
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |  |  |
株式 | 31,998 | 33,514 | △1,515
債券 | 293,049 | 307,405 | △14,356
その他 | 280,311 | 300,000 | △19,688
小計 | 605,359 | 640,919 | △35,560
合計 | 1,787,346 | 1,381,160 | 406,186

非上場株式(連結貸借対照表計上額963,154千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

当連結会計年度(2021年３月31日)

区分 | 連結貸借対照表 計上額(千円) | 取得原価(千円) | 差額(千円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |  |  |
株式 | 1,395,683 | 669,119 | 726,563
債券 | ― | ― | ―
その他 | 329,010 | 305,008 | 24,001
小計 | 1,724,693 | 974,128 | 750,565
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |  |  |
株式 | ― | ― | ―
債券 | 399,950 | 406,775 | △6,825
その他 | ― | ― | ―
小計 | 399,950 | 406,775 | △6,825
合計 | 2,124,643 | 1,380,903 | 743,740

非上場株式(連結貸借対照表計上額936,773千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

２ 連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)

区分 | 売却額(千円) | 売却益の合計額(千円) | 売却損の合計額(千円)
株式 | 576 | 404 | ―
債券 | 100,000 | ― | ―
投資信託 | 310,022 | 10,112 | ―
合計 | 410,598 | 10,516 | ―

当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)

区分 | 売却額(千円) | 売却益の合計額(千円) | 売却損の合計額(千円)
株式 | ― | ― | ―
債券 | 100,000 | ― | ―
投資信託 | ― | ― | ―
合計 | 100,000 | ― | ―

３　減損処理を行った有価証券

前連結会計年度(自2019年４月１日至2020年３月31日）

投資有価証券（その他有価証券の株式）について2,499千円減損処理を行っております。

なお、下落率が30～50％の株式の減損にあっては、個別銘柄毎に、当連結会計年度における最高値・最安値と帳簿価格との乖離状況等保有有価証券の時価水準を把握するとともに発行体の外部信用格付や公表財務諸表ベースでの各種財務比率の検討等により信用リスクの定量評価を行い、総合的に判断しております。

当連結会計年度(自2020年４月１日至2021年３月31日）

投資有価証券（関係会社株式）について38,100千円減損処理を行っております。

なお、下落率が30～50％の株式の減損にあっては、個別銘柄毎に、当連結会計年度における最高値・最安値と帳簿価格との乖離状況等保有有価証券の時価水準を把握するとともに発行体の外部信用格付や公表財務諸表ベースでの各種財務比率の検討等により信用リスクの定量評価を行い、総合的に判断しております。

###### (デリバティブ取引関係)

１ ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前連結会計年度(2020年３月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(2021年３月31日)

該当事項はありません。

２ ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

金利関連

前連結会計年度(2020年３月31日)

ヘッジ会計 の方法 | デリバティブ 取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額 (千円) | 契約額のうち １年超(千円) | 時価
金利スワップ の特例処理 | 金利スワップ取引 支払固定・受取変動 | 長期借入金 | 2,141,200 | 1,941,200 | (注)

(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

当連結会計年度(2021年３月31日)

ヘッジ会計 の方法 | デリバティブ 取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額 (千円) | 契約額のうち １年超(千円) | 時価
金利スワップ の特例処理 | 金利スワップ取引 支払固定・受取変動 | 長期借入金 | 1,616,400 | 1,616,400 | (注)

(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

###### (退職給付関係)

１　採用している退職給付制度の概要

当社及び連結子会社は確定給付型の制度として退職一時金制度、及び確定拠出型制度を設けております。

退職一時金制度（非積立型制度でありますが、退職給付信託を設定した結果、積立型制度となっているものがあります。）では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。

なお、一部の連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

２　確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く。）

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
退職給付債務の期首残高 | 4,268,772 | 千円 | 4,310,232 | 千円
勤務費用 | 205,934 | 〃 | 210,908 | 〃
利息費用 | 12,370 | 〃 | 17,278 | 〃
数理計算上の差異の発生額 | △16,003 | 〃 | △57,412 | 〃
退職給付の支払額 | △160,840 | 〃 | △183,327 | 〃
退職給付債務の期末残高 | 4,310,232 | 千円 | 4,297,679 | 千円

(2) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
退職給付に係る負債の期首残高 | 145,207 | 千円 | 161,425 | 千円
退職給付費用 | 18,809 | 〃 | 19,113 | 〃
退職給付の支払額 | △2,591 | 〃 | △16,532 | 〃
退職給付に係る負債の期末残高 | 161,425 | 千円 | 164,006 | 千円

(3) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
年金資産の期首残高 | 503,472 | 千円 | 498,244 | 千円
期待運用収益 | 12,500 | 〃 | 12,542 | 〃
数理計算上の差異の発生額 | △16,384 | 〃 | 8,594 | 〃
その他 | △1,343 | 〃 | △3,704 | 〃
年金資産の期末残高 | 498,244 | 千円 | 515,677 | 千円

(4) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表

| 前連結会計年度 （2020年３月31日) | 当連結会計年度 （2021年３月31日)
積立型制度の退職給付債務 | 4,272,543 | 千円 | 4,255,148 | 千円
年金資産 | △498,244 | 〃 | △515,677 | 〃
| 3,774,298 | 千円 | 3,739,470 | 千円
非積立型制度の退職給付債務 | 199,115 | 千円 | 206,537 | 千円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 3,973,414 | 千円 | 3,946,008 | 千円
退職給付に係る負債 | 3,973,414 | 千円 | 3,946,008 | 千円
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 3,973,414 | 千円 | 3,946,008 | 千円

（注）簡便法を適用した制度を含みます。

(5) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
勤務費用 | 205,934 | 千円 | 210,908 | 千円
利息費用 | 12,370 | 〃 | 17,278 | 〃
期待運用収益 | △12,500 | 〃 | △12,542 | 〃
数理計算上の差異の費用処理額 | 68,069 | 〃 | 75,747 | 〃
簡便法で計算した退職給付費用 | 18,809 | 〃 | 19,113 | 〃
確定給付制度に係る退職給付費用 | 292,683 | 千円 | 310,504 | 千円

(6) 退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
数理計算上の差異 | 67,689 | 千円 | 141,753 | 千円
合計 | 67,689 | 千円 | 141,753 | 千円

(7) 退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 （2020年３月31日) | 当連結会計年度 （2021年３月31日)
未認識数理計算上の差異 | 499,956 | 千円 | 358,202 | 千円
合計 | 499,956 | 千円 | 358,202 | 千円

(8) 年金資産に関する事項

① 年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
債券 | 75 | ％ | 59 | ％
コールローン | 23 | 〃 | 3 | 〃
現金及び預金 | 2 | 〃 | 2 | 〃
株式 |  | ― | 36 | 〃
合計 | 100 | ％ | 100 | ％

（注）年金資産合計は、すべて当社の確定給付制度に対して設定した退職給付信託であります。

##### ② 長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(9) 数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
割引率 | 0.54 | ％ | 0.56 | ％
長期期待運用収益率 | 2.50 | ％ | 2.50 | ％

３　確定拠出制度

(1)確定拠出制度の概要

2018年３月期より確定拠出制度を導入しております。

(2)確定拠出制度に係る退職給付費用の金額

| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
確定拠出制度に係る退職給付費用 | 21,590 | 千円 | 20,040 | 千円

###### (ストック・オプション等関係)

前連結会計年度(自2019年４月１日至2020年３月31日）

該当事項はありません。

当連結会計年度(自2020年４月１日至2021年３月31日）

該当事項はありません。

###### (税効果会計関係)

１　繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
(繰延税金資産) |  |
たな卸資産評価損 | 43,230千円 | 42,531千円
賞与引当金 | 91,925 〃 | 94,572 〃
投資有価証券評価損 | 324,815 〃 | 337,123 〃
退職給付に係る負債 | 1,363,867 〃 | 1,356,704 〃
固定資産譲渡益 | 362,299 〃 | 377,188 〃
たな卸資産の未実現利益 | 86,406 〃 | 77,176 〃
その他 | 148,438 〃 | 140,220 〃
繰延税金資産小計 | 2,420,983千円 | 2,425,517千円
評価性引当額 | △428,593 〃 | △429,189 〃
繰延税金資産合計 | 1,992,389千円 | 1,996,328千円
(繰延税金負債) |  |
その他有価証券評価差額金 | △13,863千円 | △62,926千円
在外子会社の留保利益 | △33,980 〃 | △35,155 〃
その他 | △62,537 〃 | △88,835 〃
繰延税金負債合計 | △110,381千円 | △186,917千円
繰延税金資産純額 | 1,882,007千円 | 1,809,410千円

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日)
法定実効税率 | 30.6 | ％ | 30.6 | ％
（調整） |  |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 2.6 | ％ | 1.3 | ％
評価性引当額 | △1.6 | ％ | △6.3 | ％
住民税均等割等 | 1.9 | ％ | 2.0 | ％
持分法投資利益 | △0.9 | ％ | △0.4 | ％
税額控除 | △1.2 | ％ | △1.6 | ％
在外子会社等の適用税率の差異 | △5.4 | ％ | △2.7 | ％
その他 | 1.9 | ％ | 1.1 | ％
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 27.9 | ％ | 24.0 | ％

###### (資産除去債務関係)

前連結会計年度(自2019年４月１日至2020年３月31日)

重要性が乏しいため記載を省略しております。

当連結会計年度(自2020年４月１日至2021年３月31日）

重要性が乏しいため記載を省略しております。

###### (賃貸等不動産関係)

前連結会計年度(自2019年４月１日至2020年３月31日）

重要性が乏しいため記載を省略しております。

当連結会計年度(自2020年４月１日至2021年３月31日）

重要性が乏しいため記載を省略しております。