第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる期中レビューを受けております。

 

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2025年３月31日)

当中間連結会計期間

(2025年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

25,203

25,649

受取手形及び売掛金

19,176

18,155

商品及び製品

4,600

4,393

仕掛品

4,638

4,194

原材料及び貯蔵品

4,125

3,811

その他

1,589

1,148

貸倒引当金

△14

△17

流動資産合計

59,319

57,335

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

11,290

11,112

機械及び装置（純額）

5,246

5,172

土地

2,976

2,960

その他（純額）

3,473

5,332

有形固定資産合計

22,986

24,577

無形固定資産

831

897

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

7,545

9,456

退職給付に係る資産

96

111

その他

2,609

2,576

貸倒引当金

△27

△91

投資その他の資産合計

10,224

12,052

固定資産合計

34,042

37,527

資産合計

93,361

94,863

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2025年３月31日)

当中間連結会計期間

(2025年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

6,115

5,768

１年内返済予定の長期借入金

1,095

550

未払法人税等

627

922

賞与引当金

1,367

1,376

役員賞与引当金

108

52

株主優待引当金

126

31

その他

4,056

3,967

流動負債合計

13,496

12,669

固定負債

 

 

長期借入金

－

1,629

役員退職慰労引当金

23

16

役員株式給付引当金

209

212

退職給付に係る負債

824

728

その他

1,963

2,443

固定負債合計

3,020

5,030

負債合計

16,516

17,700

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

8,585

8,585

資本剰余金

9,615

9,716

利益剰余金

57,672

58,549

自己株式

△7,743

△8,444

株主資本合計

68,128

68,407

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

3,195

4,508

為替換算調整勘定

5,505

4,236

退職給付に係る調整累計額

△646

△593

その他の包括利益累計額合計

8,054

8,151

非支配株主持分

661

604

純資産合計

76,844

77,163

負債純資産合計

93,361

94,863

 

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

売上高

33,183

33,461

売上原価

21,574

21,856

売上総利益

11,608

11,604

販売費及び一般管理費

※１ 7,992

※１ 8,374

営業利益

3,616

3,229

営業外収益

 

 

受取利息

71

82

受取配当金

150

144

デリバティブ評価益

92

－

その他

139

114

営業外収益合計

453

340

営業外費用

 

 

支払利息

4

3

為替差損

158

67

デリバティブ評価損

－

196

その他

19

9

営業外費用合計

183

276

経常利益

3,886

3,293

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

97

42

特別利益合計

97

42

特別損失

 

 

固定資産処分損

21

56

投資有価証券売却損

8

－

投資有価証券評価損

－

1

システム障害対応費用

※２ 74

－

特別損失合計

104

58

税金等調整前中間純利益

3,879

3,278

法人税等

1,129

979

中間純利益

2,749

2,298

非支配株主に帰属する中間純利益

13

5

親会社株主に帰属する中間純利益

2,736

2,293

 

【中間連結包括利益計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

中間純利益

2,749

2,298

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△220

1,313

為替換算調整勘定

2,012

△1,303

退職給付に係る調整額

26

53

その他の包括利益合計

1,817

63

中間包括利益

4,567

2,362

（内訳）

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

4,513

2,390

非支配株主に係る中間包括利益

53

△28

 

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

前中間連結会計期間

(自　2024年４月１日

　至　2024年９月30日)

当中間連結会計期間

(自　2025年４月１日

　至　2025年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

3,879

3,278

減価償却費

1,648

1,626

貸倒引当金の増減額（△は減少）

5

66

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

62

△20

受取利息及び受取配当金

△221

△226

支払利息

4

3

固定資産処分損益（△は益）

21

56

投資有価証券売却及び評価損益（△は益）

△89

△40

売上債権の増減額（△は増加）

4,366

734

棚卸資産の増減額（△は増加）

278

670

仕入債務の増減額（△は減少）

△2,420

△239

その他

△803

77

小計

6,732

5,987

利息及び配当金の受取額

229

230

利息の支払額

△4

△3

法人税等の支払額

△1,719

△831

営業活動によるキャッシュ・フロー

5,237

5,383

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△1,783

△3,391

有形固定資産の売却による収入

18

3

無形固定資産の取得による支出

△69

△148

投資有価証券の取得による支出

△5

△5

投資有価証券の売却による収入

199

49

定期預金の預入による支出

△128

△691

定期預金の払戻による収入

－

67

保険積立金の積立による支出

△91

△52

保険積立金の払戻による収入

223

119

その他

△2

△13

投資活動によるキャッシュ・フロー

△1,640

△4,064

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入れによる収入

－

1,629

長期借入金の返済による支出

△600

△545

配当金の支払額

△1,231

△1,427

非支配株主への配当金の支払額

△70

△28

自己株式の取得による支出

△1,000

※２ △2,462

自己株式の処分による収入

102

※２ 1,847

リース債務の返済による支出

△61

△52

財務活動によるキャッシュ・フロー

△2,861

△1,039

現金及び現金同等物に係る換算差額

706

△451

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

1,441

△172

現金及び現金同等物の期首残高

24,891

24,966

現金及び現金同等物の中間期末残高

※１ 26,333

※１ 24,793

 

【注記事項】

（中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
（追加情報）

（取締役及び執行役員に対する株式給付信託（BBT）の導入）

当社は、2018年６月28日開催の第67回定時株主総会決議に基づき、当社の取締役（社外取締役を除きます。）及び執行役員（以下、「取締役等」といいます。）に対する業績連動型株式報酬制度「株式給付信託（BBT）」（以下、「本制度」といいます。）を導入しております。

本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託（以下、「本信託」といいます。）を通じて取得され、取締役等に対して、当社が定める役員株式給付規程に従って、当社株式及び当社株式を時価で換算した金額相当の金銭（以下、「当社株式等」といいます。）が本信託を通じて給付される業績連動型株式報酬制度です。なお、当社取締役等が当社株式等の給付を受ける時期は、原則として当社取締役等の退任時となります。

連結貸借対照表に計上した本制度にかかる株式会社日本カストディ銀行が保有する当社株式は、前連結会計年度末221百万円(95千株)、当中間連結会計期間末412百万円(185千株)であります。

（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引の再導入）

　当社は、2025年８月７日開催の取締役会決議に基づき、従業員の福利厚生の増進及び当社の企業価値向上に係るインセンティブの付与を目的として、「株式給付信託（従業員持株会処分型）」（以下、「本制度」といいます。）を再導入しております。本制度は、「オイレス従業員持株会」及び「オイレスグループ従業員持株会」（以下、「持株会」といいます。）に加入するすべての従業員を対象に、当社株式の株価上昇メリットを還元するインセンティブ・プランです。本制度の導入にあたり、当社は、当社を委託者、みずほ信託銀行株式会社を受託者とする「株式給付信託（従業員持株会処分型）契約書」（以下、「本信託契約」といいます。）を締結します（本信託契約に基づいて設定される信託を「本信託」といいます。）。また、みずほ信託銀行株式会社は株式会社日本カストディ銀行との間で、株式会社日本カストディ銀行を再信託受託者として有価証券等の信託財産の管理を再信託する契約を締結します。株式会社日本カストディ銀行は、信託Ｅ口において、本信託設定後５年間にわたり持株会が購入することが見込まれる数に相当する当社株式をあらかじめ一括して取得し、以後、持株会の株式購入に際して当社株式を売却していきます。信託Ｅ口による持株会への当社株式の売却を通じて、信託終了時までに、本信託の信託財産内に株式売却益相当額が累積した場合には、かかる金銭を残余財産として、受益者適格要件を充足する持株会加入者（従業員）に分配します。他方、当社は、信託銀行が当社株式を取得するための借入に際し保証をするため、当社株価の下落等により、信託終了時において、株式売却損相当額の借入残債がある場合には、保証契約に基づき当社が当該残債を弁済することとなります。信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により、純資産の部に自己株式として計上しております。

当該自己株式の帳簿価額は、当中間連結会計期間末1,616百万円(768千株)であります。総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額は、当中間連結会計期間末1,629百万円であります。
（中間連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前中間連結会計期間

（自　2024年４月１日

　　至　2024年９月30日）

　当中間連結会計期間

（自　2025年４月１日

　　至　2025年９月30日）

報酬及び給料手当

3,033百万円

3,142百万円

賞与引当金繰入額

622

624

退職給付費用

174

191

 

※２　システム障害対応費用

2024年６月７日に発生した不正アクセス攻撃によるシステム障害に係る諸費用であります。

主な内訳は外部専門家への原因調査費用及びシステム復旧費用であります。

 

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自　2025年４月１日

至　2025年９月30日）

現金及び預金勘定

26,859百万円

25,649百万円

預入期間が３か月を超える定期預金

△526

△855

現金及び現金同等物

26,333

24,793

 

※２　「株式給付信託（従業員持株会処分型）」の再導入に伴う当社から株式会社日本カストディ銀行信託Ｅ口への自己株式の処分を「自己株式の処分による収入」に1,628百万円、信託Ｅ口による当社からの当社株式の取得を「自己株式の取得による支出」に△1,628百万円それぞれ含んでおります。

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自2024年４月１日　至2024年９月30日）

１．配当金支払額

2024年６月27日の定時株主総会において、次のとおり決議しております。

・普通株式の配当に関する事項

（イ）配当金の総額・・・・・1,238百万円

（ロ）１株当たり配当額・・・40円

（ハ）基準日・・・・・・・・2024年３月31日

（ニ）効力発生日・・・・・・2024年６月28日

（ホ）配当の原資・・・・・・利益剰余金

（注）配当金の総額には「株式給付信託(BBT)」信託Ｅ口に対する配当金３百万円及び「株式給付信託(従業員持株会処分型)」信託Ｅ口に対する配当金３百万円を含めております。

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

2024年11月８日の取締役会において、次のとおり決議しております。

・普通株式の配当に関する事項

（イ）配当金の総額・・・・・1,129百万円

（ロ）１株当たり配当額・・・37円

（ハ）基準日・・・・・・・・2024年９月30日

（ニ）効力発生日・・・・・・2024年12月３日

（ホ）配当の原資・・・・・・利益剰余金

（注）配当金の総額には「株式給付信託(BBT)」信託Ｅ口に対する配当金３百万円及び「株式給付信託(従業員持株会処分型)」信託Ｅ口に対する配当金１百万円を含めております。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自2025年４月１日　至2025年９月30日）

１．配当金支払額

2025年６月27日の定時株主総会において、次のとおり決議しております。

・普通株式の配当に関する事項

（イ）配当金の総額・・・・・1,416百万円

（ロ）１株当たり配当額・・・48円

（ハ）基準日・・・・・・・・2025年３月31日

（ニ）効力発生日・・・・・・2025年６月30日

（ホ）配当の原資・・・・・・利益剰余金

（注）配当金の総額には「株式給付信託(BBT)」信託Ｅ口に対する配当金４百万円を含めております。

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

2025年11月７日の取締役会において、次のとおり決議しております。

・普通株式の配当に関する事項

（イ）配当金の総額・・・・・1,263百万円

（ロ）１株当たり配当額・・・42円

（ハ）基準日・・・・・・・・2025年９月30日

（ニ）効力発生日・・・・・・2025年12月５日

（ホ）配当の原資・・・・・・利益剰余金

（注）配当金の総額には「株式給付信託(BBT)」信託Ｅ口に対する配当金７百万円及び「株式給付信託(従業員持株会処分型)」信託Ｅ口に対する配当金32百万円を含めております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自2024年４月１日　至2024年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

中間連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

一般

軸受機器

自動車

軸受機器

構造機器

建築機器

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

7,369

16,732

5,623

2,648

32,374

808

33,183

-

33,183

セグメント間の内部売上高又は振替高

1

-

-

0

1

14

16

△16

-

計

7,370

16,732

5,623

2,648

32,376

823

33,199

△16

33,183

セグメント利益又は損失（△）

566

1,894

1,056

66

3,583

30

3,614

1

3,616

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、伝導機器事業等であります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、セグメント間取引消去額であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、中間連結損益計算書の営業利益と調整をおこなっております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当中間連結会計期間（自2025年４月１日　至2025年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

調整額

（注）２

中間連結

損益計算書

計上額

（注）３

 

一般

軸受機器

自動車

軸受機器

構造機器

建築機器

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

7,738

16,381

5,991

2,436

32,547

913

33,461

-

33,461

セグメント間の内部売上高又は振替高

36

-

-

0

36

34

71

△71

-

計

7,774

16,381

5,991

2,436

32,584

948

33,532

△71

33,461

セグメント利益又は損失（△）

847

1,552

781

△7

3,173

53

3,227

2

3,229

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、伝導機器事業等であります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、セグメント間取引消去額であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、中間連結損益計算書の営業利益と調整をおこなっております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　　該当事項はありません。
（収益認識関係）

当社グループの売上高は、顧客との契約から認識された収益であり、当社グループの報告セグメントを当社及び連結子会社の地域別に分解した場合の内訳は、以下のとおりです。

 

前中間連結会計期間（自 2024年4月1日　至　2024年9月30日）

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

一般

軸受機器

自動車

軸受機器

構造機器

建築機器

計

　日本

6,141

5,816

5,623

2,648

20,230

808

21,039

 

北米

220

3,099

-

-

3,319

-

3,319

 

欧州

121

1,997

-

-

2,118

-

2,118

 

中国

785

2,833

-

-

3,619

-

3,619

 

アジア

100

2,985

-

-

3,086

-

3,086

 

その他

-

-

-

-

-

-

-

　海外

1,227

10,915

-

-

12,143

-

12,143

顧客との契約から生じる収益

7,369

16,732

5,623

2,648

32,374

808

33,183

その他の収益

-

-

-

-

-

-

-

外部顧客への売上高

7,369

16,732

5,623

2,648

32,374

808

33,183

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、伝導機器事業等であります。

 

 

当中間連結会計期間（自 2025年4月1日　至　2025年9月30日）

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

一般

軸受機器

自動車

軸受機器

構造機器

建築機器

計

　日本

6,348

5,916

5,991

2,436

20,692

913

21,606

 

北米

292

2,798

-

-

3,091

-

3,091

 

欧州

116

1,834

-

-

1,950

-

1,950

 

中国

916

2,755

-

-

3,671

-

3,671

 

アジア

64

3,076

-

-

3,141

-

3,141

 

その他

-

-

-

-

-

-

-

　海外

1,390

10,464

-

-

11,855

-

11,855

顧客との契約から生じる収益

7,738

16,381

5,991

2,436

32,547

913

33,461

その他の収益

-

-

-

-

-

-

-

外部顧客への売上高

7,738

16,381

5,991

2,436

32,547

913

33,461

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、伝導機器事業等であります。

 
（１株当たり情報）

１株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

当中間連結会計期間

（自　2025年４月１日

至　2025年９月30日）

１株当たり中間純利益金額

89.63円

78.66円

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益金額

（百万円）

2,736

2,293

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

中間純利益金額（百万円）

2,736

2,293

普通株式の期中平均株式数（千株）

30,526

29,157

（注）１．潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．「普通株式の期中平均株式数」は、中間連結財務諸表において自己株式として処理している株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口）が保有する当社株式を、発行済株式総数から控除する自己株式に含めて算定しております。これらの期中平均株式数は、前中間連結会計期間では161千株、当中間連結会計期間では271千株であります。

２【その他】

2025年11月７日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）中間配当による配当金の総額・・・・・・・1,263百万円

（ロ）１株当たりの金額・・・・・・・・・・・・42円

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日・・・2025年12月５日

（注）１．2025年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いをおこないます。

２．配当金の総額には「株式給付信託(BBT)」信託Ｅ口に対する配当金７百万円及び「株式給付信託(従業員持株会処分型)」信託Ｅ口に対する配当金32百万円を含めております。