第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,567	4,237
受取手形、売掛金及び契約資産	10,379	※１ 6,313
有価証券	21	48
商品及び製品	5	6
仕掛品	39	351
原材料	411	416
その他	1,325	1,559
貸倒引当金	△703	△735
流動資産合計	15,046	12,197
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	981	971
機械装置及び運搬具（純額）	106	108
土地	850	850
その他（純額）	116	154
有形固定資産合計	2,055	2,084
無形固定資産	210	282
投資その他の資産
投資有価証券	2,019	2,211
繰延税金資産	1,748	1,921
その他	121	132
投資その他の資産合計	3,889	4,266
固定資産合計	6,155	6,632
資産合計	21,201	18,830

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	3,577	2,170
未払法人税等	241	36
契約負債	968	1,287
受注損失引当金	235	441
賞与引当金	687	281
その他	1,548	1,545
流動負債合計	7,258	5,763
固定負債
退職給付に係る負債	2,679	2,594
持分法適用に伴う負債	1,453	1,628
引当金	6	7
繰延税金負債	2	－
その他	87	70
固定負債合計	4,230	4,300
負債合計	11,488	10,063
純資産の部
株主資本
資本金	1,947	1,947
資本剰余金	1,537	1,537
利益剰余金	6,089	5,122
自己株式	△21	△4
株主資本合計	9,553	8,602
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	225	293
為替換算調整勘定	△17	△91
退職給付に係る調整累計額	△47	△37
その他の包括利益累計額合計	160	164
純資産合計	9,713	8,767
負債純資産合計	21,201	18,830

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
売上高	8,741	7,104
売上原価	7,324	6,207
売上総利益	1,417	897
販売費及び一般管理費	※１ 1,604	※１ 1,754
営業損失（△）	△187	△856
営業外収益
受取利息	0	27
受取配当金	15	14
為替差益	9	141
貸倒引当金戻入額	－	38
その他	21	9
営業外収益合計	46	231
営業外費用
支払保証料	13	8
持分法による投資損失	259	245
その他	7	7
営業外費用合計	280	261
経常損失（△）	△421	△887
特別利益
投資有価証券売却益	14	－
特別利益合計	14	－
税金等調整前四半期純損失（△）	△406	△887
法人税等	△142	△154
四半期純損失（△）	△264	△732
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△264	△732

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
四半期純損失（△）	△264	△732
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△18	67
退職給付に係る調整額	36	9
持分法適用会社に対する持分相当額	△28	△73
その他の包括利益合計	△10	4
四半期包括利益	△274	△727
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△274	△727
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△406	△887
減価償却費	66	71
貸倒引当金の増減額（△は減少）	127	31
受注損失引当金の増減額（△は減少）	27	205
賞与引当金の増減額（△は減少）	△353	△405
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△109	1
長期未払金の増減額（△は減少）	69	△19
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	53	△71
受取利息及び受取配当金	△15	△42
為替差損益（△は益）	△105	△188
持分法による投資損益（△は益）	259	245
投資有価証券売却損益（△は益）	△14	△1
売上債権の増減額（△は増加）	3,237	4,065
棚卸資産の増減額（△は増加）	△293	△319
仕入債務の増減額（△は減少）	△2,073	△1,407
契約負債の増減額（△は減少）	899	319
預り金の増減額（△は減少）	713	217
未収消費税等の増減額（△は増加）	△31	△52
未払消費税等の増減額（△は減少）	△148	△94
その他の流動資産の増減額（△は増加）	△184	△147
その他の流動負債の増減額（△は減少）	△183	△170
その他	4	22
小計	1,538	1,373
利息及び配当金の受取額	11	39
利息の支払額	△0	－
法人税等の支払額	△253	△234
法人税等の還付額	0	－
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,296	1,178
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△21	△21
定期預金の払戻による収入	15	15
有形固定資産の取得による支出	△44	△88
有形固定資産の売却による収入	22	－
無形固定資産の取得による支出	△108	△90
投資有価証券の取得による支出	△1,093	－
投資有価証券の売却による収入	19	17
投資有価証券の償還による収入	10	－
関係会社貸付けによる支出	－	△166
貸付金の回収による収入	10	35
その他	31	36
投資活動によるキャッシュ・フロー	△1,159	△261
財務活動によるキャッシュ・フロー
配当金の支払額	△235	△235
その他	△3	2
財務活動によるキャッシュ・フロー	△239	△233
現金及び現金同等物に係る換算差額	7	13
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△95	696
現金及び現金同等物の期首残高	5,448	3,559
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 5,353	※ 4,256

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

該当事項はありません。

（会計方針の変更）

該当事項はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益（損失）に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　四半期連結会計期間末日満期手形

　四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

	前連結会計年度 （2023年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2023年９月30日）
受取手形	－百万円	18百万円
支払手形	－百万円	2百万円

  ２　保証債務

　下記、関係会社の工事請負契約に関し、金融機関が発行する銀行保証等に対して保証を行っております。

前連結会計年度 （2023年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2023年９月30日）
Suido Kiko Middle East Co.,Ltd. 1,140 百万円 　（31百万サウジリヤル）	Suido Kiko Middle East Co.,Ltd. 1,222 百万円 　（30百万サウジリヤル）

（注）債務保証額から持分法適用に伴う負債として計上された金額を控除した金額を記載しております。

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 　　至  2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2023年４月１日 　　至  2023年９月30日）
給料手当	539百万円	561百万円
賞与引当金繰入額	126	125
退職給付費用	43	45
役員退職慰労引当金繰入額	7	3
貸倒引当金繰入額	△0	△0

２　当社グループの売上高及び売上原価は、通常の営業の形態として、第４四半期連結会計期間に完成する工事の割合が大きいため、第１～３の各四半期連結会計期間の売上高及び売上原価と第４四半期連結会計期間の売上高及び売上原価との間に著しい相違があり、第１～３の各四半期連結会計期間と第４四半期連結会計期間の業績に季節的変動があります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 至  2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2023年４月１日 至  2023年９月30日）
現金及び預金勘定	5,383百万円	4,237百万円
預け金勘定	－	0
預入期間が３か月を超える定期預金	△30	△30
有価証券勘定に含まれるＭＭＦ	－	48
現金及び現金同等物	5,353	4,256

（注）預け金勘定は、東レグループ内におけるＣＭＳ（キャッシュ・マネジメント・システム）利用によるものです。

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2022年４月１日　至2022年９月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額（百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年６月29日 定時株主総会	普通株式	235	55.0	2022年３月31日	2022年６月30日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2023年４月１日　至2023年９月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額（百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年６月29日 定時株主総会	普通株式	235	55.0	2023年３月31日	2023年６月30日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2022年４月１日 至2022年９月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：百万円）
	報告セグメント				調整額	四半期連結損益計算書計上額（注）
	上下水道	環境	機器	計
売上高
一時点で移転される財	1,468	163	197	1,829	－	1,829
一定の期間にわたり移転される財	6,895	16	－	6,911	－	6,911
顧客との契約から生じる収益	8,364	179	197	8,741	－	8,741
外部顧客への売上高	8,364	179	197	8,741	－	8,741
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	8,364	179	197	8,741	－	8,741
セグメント損失（△）	△75	△79	△31	△187	－	△187

（注）セグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2023年４月１日 至2023年９月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：百万円）
	報告セグメント				調整額	四半期連結損益計算書計上額（注）
	上下水道	環境	機器	計
売上高
一時点で移転される財	1,389	162	217	1,769	－	1,769
一定の期間にわたり移転される財	5,250	84	－	5,335	－	5,335
顧客との契約から生じる収益	6,640	246	217	7,104	－	7,104
外部顧客への売上高	6,640	246	217	7,104	－	7,104
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	－
計	6,640	246	217	7,104	－	7,104
セグメント損失（△）	△730	△92	△33	△856	－	△856

（注）セグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）
１株当たり四半期純損失（△）	△61円57銭	△170円92銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （百万円）	△264	△732
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純損失（△）（百万円）	△264	△732
普通株式の期中平均株式数（千株）	4,288	4,283

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。