２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 (2020年３月31日)	当事業年度 (2021年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	877,824	1,731,242
関係会社短期貸付金	400,000	－
未収入金	－	※１ 30,558
その他	※１ 6,183	※１ 3,098
流動資産合計	1,284,007	1,764,899
固定資産
有形固定資産
建物	43,737	72,567
構築物	3,242	2,956
機械及び装置	107	90
工具、器具及び備品	580	2,228
土地	703,022	768,883
有形固定資産合計	750,691	846,726
無形固定資産
ソフトウエア	4,674	3,211
無形固定資産合計	4,674	3,211
投資その他の資産
投資有価証券	269,657	244,922
関係会社株式	859,693	859,693
出資金	160	160
長期貸付金	4,887	4,887
破産更生債権等	26,450	25,850
保険積立金	12,779	1,104
差入保証金	30,000	30,050
長期未収入金	※１ 126,516	※１ 7,955
貸倒引当金	△61,337	△60,737
投資その他の資産合計	1,268,806	1,113,886
固定資産合計	2,024,171	1,963,823
資産合計	3,308,179	3,728,723

		（単位：千円）
	前事業年度 (2020年３月31日)	当事業年度 (2021年３月31日)
負債の部
流動負債
短期借入金	1,200	－
未払金	※１ 39,656	※１ 11,126
未払費用	1,074	1,114
未払法人税等	5,240	37,707
預り金	1,852	756
賞与引当金	987	1,482
その他	6,438	5,448
流動負債合計	56,450	57,635
固定負債
繰延税金負債	2,281	－
再評価に係る繰延税金負債	196,601	196,601
退職給付引当金	108,179	10,318
長期預り金	150	－
固定負債合計	307,212	206,919
負債合計	363,663	264,555
純資産の部
株主資本
資本金	2,307,932	2,499,380
資本剰余金
資本準備金	216,680	408,128
資本剰余金合計	216,680	408,128
利益剰余金
利益準備金	9,213	9,213
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	△13,396	118,126
利益剰余金合計	△4,182	127,340
自己株式	△210	△210
株主資本合計	2,520,219	3,034,637
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	△27,115	△16,986
土地再評価差額金	446,516	446,516
評価・換算差額等合計	419,400	429,530
新株予約権	4,896	－
純資産合計	2,944,515	3,464,168
負債純資産合計	3,308,179	3,728,723

②【損益計算書】

		（単位：千円）
	前事業年度 (自　2019年４月１日 　至　2020年３月31日)	当事業年度 (自　2020年４月１日 　至　2021年３月31日)
営業収益	※１ 271,800	※１ 271,800
営業費用	※１,※２ 199,432	※１,※２ 155,715
営業利益	72,367	116,084
営業外収益
受取利息	※１ 436	※１ 2,513
受取配当金	2,960	2,555
貸倒引当金戻入額	600	600
賞与引当金戻入額	－	687
その他	4,280	119
営業外収益合計	8,277	6,477
営業外費用
支払利息	22	3
その他	3,923	1
営業外費用合計	3,945	4
経常利益	76,698	122,556
特別利益
投資有価証券売却益	－	27,330
特別利益合計	－	27,330
特別損失
関係会社株式評価損	751,348	－
特別損失合計	751,348	－
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）	△674,649	149,887
法人税、住民税及び事業税	14,800	18,364
法人税等合計	14,800	18,364
当期純利益又は当期純損失（△）	△689,450	131,522

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

						（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金	利益剰余金			自己株式	株主資本合計
		資本準備金	利益準備金	その他 利益剰余金	利益剰余金 合計
				繰越利益 剰余金
当期首残高	2,131,532	40,280	9,213	676,054	685,268	△210	2,856,869
当期変動額
新株の発行	176,400	176,400					352,800
新株の発行（新株予約権の行使）
当期純損失（△）				△689,450	△689,450		△689,450
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	176,400	176,400	－	△689,450	△689,450	－	△336,650
当期末残高	2,307,932	216,680	9,213	△13,396	△4,182	△210	2,520,219

	評価・換算差額等			新株予約権	純資産合計
	その他 有価証券 評価差額金	土地再評価 差額金	評価・換算 差額等合計
当期首残高	△4,174	446,516	442,341	－	3,299,211
当期変動額
新株の発行					352,800
新株の発行（新株予約権の行使）
当期純損失（△）					△689,450
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	△22,940		△22,940	4,896	△18,044
当期変動額合計	△22,940	－	△22,940	4,896	△354,695
当期末残高	△27,115	446,516	419,400	4,896	2,944,515

当事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

						（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金	利益剰余金			自己株式	株主資本合計
		資本準備金	利益準備金	その他 利益剰余金	利益剰余金 合計
				繰越利益 剰余金
当期首残高	2,307,932	216,680	9,213	△13,396	△4,182	△210	2,520,219
当期変動額
新株の発行
新株の発行（新株予約権の行使）	191,448	191,448					382,896
当期純利益				131,522	131,522		131,522
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	191,448	191,448	－	131,522	131,522	－	514,418
当期末残高	2,499,380	408,128	9,213	118,126	127,340	△210	3,034,637

	評価・換算差額等			新株予約権	純資産合計
	その他 有価証券 評価差額金	土地再評価 差額金	評価・換算 差額等合計
当期首残高	△27,115	446,516	419,400	4,896	2,944,515
当期変動額
新株の発行
新株の発行（新株予約権の行使）					382,896
当期純利益					131,522
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）	10,129		10,129	△4,896	5,233
当期変動額合計	10,129	－	10,129	△4,896	519,652
当期末残高	△16,986	446,516	429,530	－	3,464,168

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1）有価証券の評価基準及び評価方法

①　子会社株式及び関連会社株式

　移動平均法による原価法

②　その他有価証券

時価のあるもの

　決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定）

時価のないもの

　移動平均法による原価法

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産

　定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備は除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

(2）無形固定資産

　定額法を採用しております。なお、ソフトウエア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（３～５年）に基づく定額法によっております。

３．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

　売上債権、貸付金等の債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権及び破産更生債権等については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2）賞与引当金

　従業員に対して支給する賞与に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計上しております。

(3）退職給付引当金

　退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1）繰延資産の処理方法

株式交付費

　支出時に全額費用処理しております。

(2）重要なヘッジ会計の方法

ヘッジ会計の方法

　原則として繰延ヘッジ処理によっております。なお、振当処理の要件を満たしている為替予約については振当処理によっており、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては、特例処理によっております。

(3）消費税等の会計処理

　消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

(4）連結納税制度の適用

　連結納税制度を適用しております。

(5）連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用

　当社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（2020年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

（重要な会計上の見積り）

　会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものはありません。

（表示方法の変更）

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用について

　「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

　ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度にかかる内容については記載しておりません。

（追加情報）

　該当事項はありません。

（貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

	前事業年度 （2020年３月31日）	当事業年度 （2021年３月31日）
短期金銭債権	27千円	30,558千円
長期金銭債権	123,836 〃	6,235 〃
短期金銭債務	14,772 〃	137 〃

（損益計算書関係）

※１　関係会社との営業取引及び営業取引以外の取引の取引高の総額

	前事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）	当事業年度 （自　2020年４月１日 至　2021年３月31日）
営業取引（収入分）	271,800千円	271,800千円
営業取引（支出分）	2,665 〃	2,377 〃
営業取引以外の取引による取引高（収入分）	415 〃	2,498 〃

※２　営業費用のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2019年４月１日 　　至　2020年３月31日）	当事業年度 （自　2020年４月１日 　　至　2021年３月31日）
給与、手当、賞与	69,325千円	56,532千円
賞与引当金繰入額	1,857 〃	2,487 〃
法定福利費	7,067 〃	7,820 〃
支払手数料	73,705 〃	45,922 〃
減価償却費	6,503 〃	6,392 〃
退職給付費用	△1,113 〃	△594 〃

おおよその割合

一般管理費 100％ 100％

（有価証券関係）

　子会社株式及び関連会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。

　なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。

（単位：千円）

区分	前事業年度 （2020年３月31日）	当事業年度 （2021年３月31日）
子会社株式	855,793	855,793
関連会社株式	3,900	3,900
計	859,693	859,693

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2020年３月31日）			当事業年度 （2021年３月31日）
繰延税金資産
賞与引当金	302	千円		453	千円
賞与引当金社会保険料	45	〃		71	〃
投資有価証券	456,814	〃		469,338	〃
貸付金	478,781	〃		478,781	〃
出資金	4,333	〃		4,333	〃
退職給付引当金	33,070	〃		3,154	〃
繰越欠損金	212,363	〃		162,047	〃
その他	29,199	〃		21,067	〃
繰延税金資産　小計	1,214,910	千円		1,139,247	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△212,363	〃		△162,047	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,002,546	〃		△977,199	〃
評価性引当額　小計	△1,214,910	千円		△1,139,247	千円
繰延税金資産　合計	－	千円		－	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△2,281	千円		－	千円
繰延税金負債　合計	△2,281	千円		－	千円
土地再評価に係る繰延税金負債
土地再評価差額金	△196,601	千円		△196,601	千円

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （2020年３月31日）			当事業年度 （2021年３月31日）
法定実効税率	税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。			30.57 ％
（調整）
交際費等損金不算入				0.01	〃
受取配当金等益金不算入				△0.10	〃
住民税均等割等				0.33	〃
所得税額控除				0.08	〃
評価性引当額 （繰越欠損金の期限切れを含む）				△19.33	〃
その他				0.69	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率				12.25	〃

（重要な後発事象）

資本金の額の減少（減資）について

　当社は、2021年５月19日開催の取締役会において、2021年６月23日開催の当社第79期定時株主総会に、資本金の額の減少（減資）について付議することを決議し、2021年6月23日開催の定時株主総会において次のとおり承認決議されております。

目的

今後の資本政策の柔軟性及び機動性を確保することを目的とするものであります。

資本金

　資本金の額2,499,380,374円を2,399,380,374円減少して100,000,000円とし、減少した資本金の額と同額をその他資本剰余金に振替えます。なお、本件では発行済株式総数は変更せず、資本金の額のみ減少いたします。

資本金減少の日程

取締役会決議　　　　　　　2021年５月19日

定時株主総会　　　　　　　2021年６月23日

債権者異議申述最終日　　　2021年７月31日（予定）

減資の効力発生日　　　　　2021年８月１日（予定）

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分	資産の種類	期首 帳簿価額	当期増加額	当期減少額	当期償却額	期末 帳簿価額	減価償却 累計額
有形固定資産	建物	43,737	32,805	－	3,975	72,567	395,083
	構築物	3,242	－	－	286	2,956	32,557
	機械及び装置	107	－	－	17	90	1,451
	工具、器具及び備品	580	2,297	－	650	2,228	11,056
	土地	703,022 (643,117)	65,861	－	－	768,883 (643,117)	－
	計	750,691	100,964	－	4,929	846,726	440,149
無形固定資産	ソフトウエア	4,674	－	－	1,463	3,211	9,424
	計	4,674	－	－	1,463	3,211	9,424

（注）１．土地の当期首残高及び当期末残高の（内書）は、土地の再評価に関する法律（平成10年３月31日公布法律第34号）により行った事業用土地の再評価実施前の帳簿価額との差額であります。

２．「建物及び土地」の「当期増加額」は東京都港区における事務所用不動産によるものであります。

【引当金明細表】

（単位：千円）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	61,337	－	600	60,737
賞与引当金	987	2,501	2,007	1,482

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

　該当事項はありません。