第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、アルファ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2021年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2021年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,246,180

2,233,458

受取手形及び売掛金

※１ 899,442

－

受取手形、売掛金及び契約資産

－

604,467

仕掛品

140,999

150,504

原材料

208,814

192,250

その他

11,780

35,957

流動資産合計

3,507,217

3,216,638

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

89,104

175,476

機械装置及び運搬具（純額）

23,795

21,481

土地

768,883

768,883

その他（純額）

13,003

17,267

有形固定資産合計

894,787

983,109

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

4,436

3,470

無形固定資産合計

4,436

3,470

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

278,299

312,228

長期貸付金

4,887

4,887

破産更生債権等

25,850

25,550

その他

53,124

59,351

貸倒引当金

△60,737

△60,437

投資その他の資産合計

301,423

341,580

固定資産合計

1,200,647

1,328,160

資産合計

4,707,864

4,544,798

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2021年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2021年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

347,404

213,112

短期借入金

8,000

18,000

未払法人税等

47,323

13,562

賞与引当金

55,577

49,626

完成工事補償引当金

6,119

6,245

その他

138,636

112,776

流動負債合計

603,061

413,324

固定負債

 

 

長期借入金

240,000

240,000

再評価に係る繰延税金負債

196,601

196,601

退職給付に係る負債

111,698

109,697

その他

813

14,344

固定負債合計

549,113

560,643

負債合計

1,152,174

973,967

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,499,380

100,000

資本剰余金

408,128

2,807,508

利益剰余金

218,789

244,110

自己株式

△210

△210

株主資本合計

3,126,086

3,151,407

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△16,913

△27,092

土地再評価差額金

446,516

446,516

その他の包括利益累計額合計

429,602

419,423

純資産合計

3,555,689

3,570,831

負債純資産合計

4,707,864

4,544,798

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年９月30日)

売上高

1,048,401

939,496

売上原価

793,537

666,410

売上総利益

254,863

273,085

販売費及び一般管理費

※１ 226,608

※１ 243,287

営業利益

28,255

29,798

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

1,594

553

持分法による投資利益

1,276

－

為替差益

3,942

37

貸倒引当金戻入額

300

300

助成金収入

－

10,125

その他

819

3,766

営業外収益合計

7,932

14,781

営業外費用

 

 

支払利息

229

623

持分法による投資損失

－

7,822

雑損失

3,000

－

その他

15

－

営業外費用合計

3,244

8,446

経常利益

32,943

36,133

特別損失

 

 

事務所移転費用

－

2,088

特別損失合計

－

2,088

税金等調整前四半期純利益

32,943

34,044

法人税、住民税及び事業税

3,971

8,723

法人税等合計

3,971

8,723

四半期純利益

28,971

25,321

親会社株主に帰属する四半期純利益

28,971

25,321

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年９月30日)

四半期純利益

28,971

25,321

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

11,965

△10,179

その他の包括利益合計

11,965

△10,179

四半期包括利益

40,937

15,141

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

40,937

15,141

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

 前第２四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年９月30日)

 当第２四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益

32,943

34,044

減価償却費

9,171

9,536

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△300

△300

移転費用

－

2,088

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

△8,963

△2,000

賞与引当金の増減額（△は減少）

33,467

△5,951

完成工事補償引当金の増減額（△は減少）

2

125

工事損失引当金の増減額（△は減少）

569

－

受取利息及び受取配当金

△1,594

△553

支払利息

229

623

持分法による投資損益（△は益）

△1,276

7,822

売上債権の増減額（△は増加）

540,360

294,974

為替差損益（△は益）

－

△37

棚卸資産の増減額（△は増加）

△17,632

7,059

仕入債務の増減額（△は減少）

△248,665

△134,291

前受金の増減額（△は減少）

1,567

16,830

その他

61,846

△71,711

小計

401,726

158,260

利息及び配当金の受取額

1,594

553

利息の支払額

△229

△623

移転費用の支払額

－

△2,088

法人税等の支払額

△2,094

△42,484

営業活動によるキャッシュ・フロー

400,997

113,616

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形及び無形固定資産の取得による支出

△6,666

△87,183

投資有価証券の取得による支出

△2,097

△51,935

その他

900

2,742

投資活動によるキャッシュ・フロー

△7,863

△136,376

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

△2,700

10,000

長期借入れによる収入

240,000

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

237,300

10,000

現金及び現金同等物に係る換算差額

－

37

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

630,433

△12,721

現金及び現金同等物の期首残高

1,256,558

2,246,180

現金及び現金同等物の四半期末残高

※１ 1,886,992

※１ 2,233,458

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等

を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財

又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。当社及び連結子会社は、従来は請負

工事契約に関して、進捗部分について成果の確実性が認められる工事には工事進行基準を、それ以外の工事には工

事完成基準を適用しておりました。これを第１四半期連結累計期間より、一定の期間にわたり充足される履行義

務は、期間がごく短い工事を除き、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を一定の期間

にわたり認識する方法に変更しております。また、一時点で充足される履行義務は、工事完了時に収益を認識する

こととしております。なお、履行義務の充足に係る進捗度の見積りの方法は、見積総原価に対する発生原価の割合

（インプット法）で算出しております。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従ってお

りますが、利益剰余金の当期首残高へ与える影響はありません。

　また、当第２四半期連結累計期間の損益に与える影響もありません。

　収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた

「受取手形及び売掛金」は、第１四半期連結会計期間より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示して

おります。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表

示方法による組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる利益を分解した情報を記載しておりません。

 

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）

等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（

企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める

新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はあり

ません。

 

（追加情報）

（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用）

当社及び連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（2020年法律第８号）において創設されたグループ

通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連

結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年

３月31日）第３項の取り扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号

2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基

づいております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※１　受取手形割引高

 

前連結会計年度

（2021年３月31日）

当第２四半期連結会計期間

（2021年９月30日）

受取手形割引高

30,000千円

－千円

 

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

　　至　2020年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

　　至　2021年９月30日）

役員報酬及び従業員給与

93,841千円

110,356千円

賞与及び賞与引当金繰入額

11,454 〃

12,055 〃

退職給付費用

1,541 〃

1,092 〃

法定福利費

14,628 〃

16,439 〃

支払手数料

32,999 〃

29,231 〃

減価償却費

4,682 〃

5,471 〃

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年９月30日）

現金及び預金

1,886,992千円

2,233,458千円

預金期間が３か月を超える定期預金

－ 〃

－ 〃

現金及び現金同等物

1,886,992 〃

2,233,458 〃

 

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

 

当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　2021年６月23日開催の第79期定時株主総会の決議に基づき、2021年８月１日付で減資の効力が発生し、資本金2,399,380千円を減少させ、その他資本剰余金に振替えております。その結果、当第２四半期連結会計期間末において資本金が100,000千円、資本剰余金は2,807,508千円となっております。
　なお、これによる株主資本の合計金額への影響はありません。

 

（セグメント情報等）

（セグメント情報）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結損益

計算書計上額

（注）２

 

工業炉燃焼装置

関連

その他

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,047,501

900

1,048,401

－

1,048,401

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

135,000

135,000

△135,000

－

計

1,047,501

135,900

1,183,401

△135,000

1,048,401

セグメント利益又は損失

（△）

△25,165

125,407

100,242

△71,987

28,255

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△71,987千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１

四半期連結損益

計算書計上額

（注）２

 

工業炉燃焼装置

関連

その他

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

938,596

900

939,496

－

939,496

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

135,000

135,000

△135,000

－

計

938,596

135,900

1,074,496

△135,000

939,496

セグメント利益又は損失

（△）

△21,191

128,605

107,414

△77,615

29,798

（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△77,615千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 

当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

（単位：千円）

 

報告セグメント

合計

工業炉燃焼装置関連

その他

計

一時点で移転される財

765,578

－

765,578

765,578

一定の期間にわたり移転される財

173,017

900

173,917

173,917

顧客との契約から生じる収益

938,596

900

939,496

939,496

その他の収益

－

－

－

－

外部顧客への売上高

938,596

900

939,496

939,496

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年９月30日）

１株当たり四半期純利益

0円84銭

0円67銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

28,971

25,321

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

28,971

25,321

普通株式の期中平均株式数（株）

34,312,923

37,912,923

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）　当第２四半期連結累計期間における潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。また、前第２四半期連結累計期間における潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 

 

（重要な後発事象）

（株式取得）

当社は、2021年10月8日の取締役会決議により、同日に株式会社ウェブの発行済株式総数200株のうち、60株

（30.0％）を取得致しました。

 

（１）株式を取得した相手会社の名称

株式会社ウェブ

 

（２）事業の内容

結婚情報サービス業

 

（３）資本金

10,000千円

 

（４）取得する株式の数、並びに取得後の持分比率

①取得する株式数60株

②持分比率　30％

 

（５）取得日

2021年10月８日

 

（６）取得価額

287,640千円

（1株当たり:4,794千円）

 

（７）株式取得目的:当社グループでは経営の多角化を目指しており、株式会社ウェブは多くの会員を保有し、

安定した収益が見込まれることから株式を取得致しました。

 

（８）支払資金の調達及び支払方法

自己資金により充当

 

 

２【その他】

　当該事項はありません。