１ 連結の範囲に関する事項
すべての子会社を連結しております。
連結子会社の数
連結子会社の名称
㈱前澤エンジニアリングサービス
㈱ウォーテック北海道
２ 持分法の適用に関する事項
該当会社はありません。
該当会社はありません。
PFI大久保テクノリソース㈱
持分法を適用しない理由
持分法非適用会社は、当期純損益及び利益剰余金等に及ぼす影響が軽微であり、かつ重要性がないため、持分法の適用から除外しております。
３ 連結子会社の事業年度に関する事項
連結子会社の事業年度末日と連結決算日は一致しております。
４ 会計方針に関する事項
その他有価証券
(時価のあるもの)
決算期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)によっております。
(時価のないもの)
移動平均法による原価法によっております。
時価法によっております。
主に、先入先出法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）によっております。
ただし、未成工事支出金については個別法によっております。
（リース資産を除く）
旧定率法及び旧定額法によっております。
建物…旧定率法及び旧定額法
その他…旧定率法
(平成10年４月１日以降取得した建物(建物付属設備を除く)については、旧定額法を採用しております。)
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物 ３～50年
機械装置及び運搬具 ２～18年
（リース資産を除く）
定額法によっております。
なお、ソフトウエア(自社利用分)については社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法によっております。
（所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産）
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
（所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産）
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。
社債発行費
発生時に全額費用として処理しております。
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見積額を計上しております。
受注工事の損失発生に備えるため、当連結会計年度末の手持受注工事のうち、損失発生の可能性が高く、かつ、その金額を合理的に見積ることが可能な工事について、損失見込額を計上しております。
引渡しを完了した工事等に係る瑕疵担保の費用に備えるため、将来の見積補償額に基づき計上しております。
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
数理計算上の差異及び過去勤務費用は発生した連結会計年度に一括費用処理しております。
完成工事高の計上基準
・工事の進行途上においても、その進捗部分について成果の確実性が認められる場合
工事進行基準によっております。
・上記の要件を満たさない場合
工事完成基準によっております。
・決算日における工事進捗度の見積方法
工事進行基準における原価比例法
繰延ヘッジ処理によっております。ただし、金利スワップについては、特例処理の要件を満たしているので、特例処理を採用しております。
（ヘッジ手段）
金利スワップ
（ヘッジ対象）
借入金の利息
借入金の金利変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引を行っており、ヘッジ対象の識別は個別契約ごとに行っております。
金利スワップは特例処理の要件を満たしているので連結決算日における有効性の評価を省略しております。
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期日の到来する短期投資からなっております。
税抜き方式によっております。
連結納税制度を適用しております。
・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 平成30年２月16日改正 企業会計基準委員会）
・「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成30年２月16日最終改正 企業会計基準委員会）
(1) 概要
「税効果会計に係る会計基準の適用指針」等は、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針を企業会計基準委員会に移管するに際して、基本的にその内容を踏襲した上で、必要と考えられる以下の見直しが行われたものであります。
(会計処理の見直しを行った主な取扱い)
・個別財務諸表における子会社株式等に係る将来加算一時差異の取扱い
・（分類１）に該当する企業における繰延税金資産の回収可能性に関する取扱い
(2) 適用予定日
平成31年５月期の期首から適用します。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「税効果会計に係る会計基準の適用指針」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 平成30年３月30日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 平成30年３月30日 企業会計基準委員会）
(1) 概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、平成26年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は平成30年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は平成29年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、摘要指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることが出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(2) 適用予定日
平成34年５月期の期首から適用します。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
（連結損益計算書）
前連結会計年度において、「営業外収益」の「その他」に含めていた「助成金収入」及び「貸倒引当金戻入額」は、営業外収益の総額の100分の10を超えたため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた10百万円は、「助成金収入」1百万円、「貸倒引当金戻入額」2百万円、「その他」9百万円として組み替えております。
前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業外費用」の「支払手数料」（当連結会計年度は1百万円）は、営業外費用の総額の100分の10以下となったため、当連結会計年度においては「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」に表示していた「支払手数料」7百万円、「その他」3百万円は、「その他」10百万円として組み替えております。
※１ 関連会社に対するものは、次のとおりであります。
投資その他の資産
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
||
|
その他(関係会社株式) |
14 |
百万円 |
14 |
百万円 |
※２ 担保資産及び担保付債務
(1)担保提供資産及び担保付債務は次のとおりであります。
①担保提供資産
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
||
|
建物及び構築物 |
2,105 |
百万円 |
2,087 |
百万円 |
|
土地 |
3,611 |
百万円 |
3,611 |
百万円 |
|
投資有価証券 |
1,496 |
百万円 |
1,658 |
百万円 |
|
合計 |
7,213 |
百万円 |
7,357 |
百万円 |
②担保付債務
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
||
|
1年内返済予定の長期借入金 |
880 |
百万円 |
580 |
百万円 |
|
長期借入金 |
1,180 |
百万円 |
1,085 |
百万円 |
|
合計 |
2,060 |
百万円 |
1,665 |
百万円 |
③なお、期末現在該当する債務はありませんが、担保に供している資産は下記のとおりです。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
||
|
受取手形及び売掛金 |
187 |
百万円 |
195 |
百万円 |
|
商品及び製品 |
1,967 |
百万円 |
2,047 |
百万円 |
|
仕掛品 |
1,932 |
百万円 |
1,998 |
百万円 |
|
原材料及び貯蔵品 |
1,369 |
百万円 |
1,240 |
百万円 |
|
合計 |
5,456 |
百万円 |
5,481 |
百万円 |
(2)上記のほか、下記の資産をＰＦＩ事業を営む当社出資会社の借入金の担保に供しております。
投資その他の資産
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
||
|
その他(関係会社株式) |
1 |
百万円 |
1 |
百万円 |
※１ 通常の販売目的で保有する棚卸資産の収益性の低下による簿価切下額
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年６月１日 至 平成29年５月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年６月１日 至 平成30年５月31日) |
||
|
売上原価 |
△ |
百万円 |
|
百万円 |
※２ 売上原価に含まれている工事損失引当金繰入額
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年６月１日 至 平成29年５月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年６月１日 至 平成30年５月31日) |
||
|
|
551 |
百万円 |
219 |
百万円 |
※３ 販売費及び一般管理費のうち主要な項目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年６月１日 至 平成29年５月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年６月１日 至 平成30年５月31日) |
||
|
運賃梱包費 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
従業員給与手当 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
退職給付費用 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
研究開発費 |
|
百万円 |
|
百万円 |
※４ 一般管理費に含まれる研究開発費
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年６月１日 至 平成29年５月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年６月１日 至 平成30年５月31日) |
||
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
※５ 固定資産売却益の内訳
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年６月１日 至 平成29年５月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年６月１日 至 平成30年５月31日) |
||
|
工具、器具及び備品 |
－ |
百万円 |
0 |
百万円 |
※６ 固定資産除却損の内訳
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年６月１日 至 平成29年５月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年６月１日 至 平成30年５月31日) |
||
|
建物及び構築物 |
2 |
百万円 |
7 |
百万円 |
|
機械装置及び運搬具 |
9 |
百万円 |
2 |
百万円 |
|
工具、器具及び備品 |
4 |
百万円 |
1 |
百万円 |
|
無形固定資産 |
1 |
百万円 |
1 |
百万円 |
|
固定資産撤去費用 |
2 |
百万円 |
9 |
百万円 |
|
合計 |
21 |
百万円 |
22 |
百万円 |
※７ 減損損失
前連結会計年度(自 平成28年６月１日 至 平成29年５月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 平成29年６月１日 至 平成30年５月31日)
当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
|
場所 |
用途 |
種類 |
|
北海道士幌町 |
バイオガス事業用資産 |
建物及び構築物、機械装置及び運搬具 |
当社グループは、原則として事業用資産については事業部門を基準として、資産のグルーピングを行っております。
また、他の資産または資産グループのキャッシュ・フローから概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位が把握できるものについては、その最小の単位でグルーピングを行っております。
北海道士幌町のバイオガス事業につきましては、将来の回収可能性を検討した結果、主要な資産の残存年数では、将来キャッシュ・フローがマイナスであるため、当該資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（16百万円）として特別損失に計上しました。
その内訳は、建物及び構築物4百万円、機械装置及び運搬具12百万円であります。
なお、回収可能価額は、使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローがマイナスであるため、備忘価額で評価しております。
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年６月１日 至 平成29年５月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年６月１日 至 平成30年５月31日) |
||
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
|
|
当期発生額 |
277 |
百万円 |
314 |
百万円 |
|
組替調整額 |
0 |
百万円 |
－ |
百万円 |
|
税効果調整前 |
277 |
百万円 |
314 |
百万円 |
|
税効果額 |
△79 |
百万円 |
△96 |
百万円 |
|
その他有価証券評価差額金 |
198 |
百万円 |
218 |
百万円 |
|
その他の包括利益合計 |
198 |
百万円 |
218 |
百万円 |
前連結会計年度(自 平成28年６月１日 至 平成29年５月31日)
１．発行済株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
21,425,548 |
－ |
－ |
21,425,548 |
２．自己株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
3,091,244 |
601 |
－ |
3,091,845 |
(変動事由の概要)
単元未満株式の買取による増加 601株
３．配当に関する事項
(1) 配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年８月30日 |
普通株式 |
73 |
4.00 |
平成28年５月31日 |
平成28年８月31日 |
|
平成29年１月13日 |
普通株式 |
73 |
4.00 |
平成28年11月30日 |
平成29年２月14日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成29年８月30日 |
普通株式 |
利益剰余金 |
73 |
4.00 |
平成29年５月31日 |
平成29年８月31日 |
当連結会計年度(自 平成29年６月１日 至 平成30年５月31日)
１．発行済株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
21,425,548 |
－ |
－ |
21,425,548 |
２．自己株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
3,091,845 |
331 |
－ |
3,092,176 |
(変動事由の概要)
単元未満株式の買取による増加 331株
３．配当に関する事項
(1) 配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成29年８月30日 |
普通株式 |
73 |
4.00 |
平成29年５月31日 |
平成29年８月31日 |
|
平成30年１月12日 |
普通株式 |
73 |
4.00 |
平成29年11月30日 |
平成30年２月14日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成30年８月30日 |
普通株式 |
利益剰余金 |
110 |
6.00 |
平成30年５月31日 |
平成30年８月31日 |
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年６月１日 至 平成29年５月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年６月１日 至 平成30年５月31日) |
||
|
現金及び預金勘定 |
8,291 |
百万円 |
7,049 |
百万円 |
|
預入期間が３ヶ月を超える定期預金 |
△186 |
百万円 |
△186 |
百万円 |
|
現金及び現金同等物 |
8,105 |
百万円 |
6,863 |
百万円 |
２ 重要な非資金取引の内容
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年６月１日 至 平成29年５月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年６月１日 至 平成30年５月31日) |
||
|
ファイナンス・リースによる |
― |
百万円 |
7 |
百万円 |
|
割賦購入契約に係る資産及び負債の額 |
89 |
百万円 |
― |
百万円 |
１ ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
(1) リース資産の内容
・有形固定資産
主として、LAN設備（工具、器具及び備品）であります。
(2) リース資産の減価償却の方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
所有権移転ファイナンス・リース取引
(1) リース資産の内容
・有形固定資産
主として、生産設備（建物及び構築物、機械装置及び運搬具）であります。
(2) リース資産の減価償却の方法
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法によっております。
２ オペレーティング・リース取引に係る注記
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
１年内 |
1百万円 |
1百万円 |
|
１年超 |
3百万円 |
2百万円 |
|
合計 |
4百万円 |
3百万円 |
１ 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については預金等の安全性の高い金融資産で行い、また、資金調達については主に銀行借入による方針であります。なお、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金並びに電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しております。
営業債務である支払手形及び買掛金並びに電子記録債務は、１年以内の支払期日であります。また、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、固定金利で調達しております。
なお、長期借入金の金利は、主に変動金利でありますが、その大半については金利スワップ契約を締結し、実質的な利払いを固定化し、金利の変動リスクに対応しております。
これら営業債務、短期借入金及び長期借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、適時に資金繰計画を作成・更新する等の方法により管理しております。
２ 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注２)を参照ください。)。
前連結会計年度(平成29年５月31日)
|
|
連結貸借対照表 |
時価 |
差額 |
|
(1) 現金及び預金 |
8,291 |
8,291 |
― |
|
(2) 受取手形及び売掛金 |
4,864 |
4,864 |
― |
|
(3) 電子記録債権 |
2,619 |
2,619 |
― |
|
(4) 投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
2,421 |
2,421 |
― |
|
資産計 |
18,196 |
18,196 |
― |
|
(1) 支払手形及び買掛金 |
7,478 |
7,478 |
― |
|
(2) 1年内返済予定の長期借入金 |
1,312 |
1,310 |
△1 |
|
(3) 長期借入金 |
1,614 |
1,611 |
△2 |
|
負債計 |
10,404 |
10,400 |
△4 |
|
デリバティブ取引 |
― |
― |
― |
当連結会計年度(平成30年５月31日)
|
|
連結貸借対照表 |
時価 |
差額 |
|
(1) 現金及び預金 |
7,049 |
7,049 |
― |
|
(2) 受取手形及び売掛金 |
5,240 |
5,240 |
― |
|
(3) 電子記録債権 |
3,147 |
3,147 |
― |
|
(4) 投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
2,736 |
2,736 |
― |
|
資産計 |
18,175 |
18,175 |
― |
|
(1) 支払手形及び買掛金 |
2,900 |
2,900 |
― |
|
(2) 電子記録債務 |
3,411 |
3,411 |
― |
|
(3) 1年内返済予定の長期借入金 |
746 |
745 |
△0 |
|
(4) 長期借入金 |
1,553 |
1,551 |
△1 |
|
負債計 |
8,610 |
8,608 |
△1 |
|
デリバティブ取引 |
― |
― |
― |
(注１)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、並びに(3）電子記録債権
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
投資有価証券はすべて株式であるため、時価は取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、並びに(2) 電子記録債務
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 1年内返済予定の長期借入金、並びに(4）長期借入金
変動金利である長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積もられる利率で割り引いて算定する方法によっております。
デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記を参照ください。
(注２)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位：百万円)
|
区分 |
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
関係会社株式 |
14 |
14 |
|
非上場株式 |
12 |
12 |
|
合計 |
27 |
27 |
上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)投資有価証券」には含めておりません。
(注３)満期のある金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成29年５月31日)
|
|
１年以内 |
１年超 |
５年超 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
8,291 |
― |
― |
― |
|
受取手形及び売掛金 |
4,864 |
― |
― |
― |
|
電子記録債権 |
2,619 |
― |
― |
― |
|
合計 |
15,774 |
― |
― |
― |
当連結会計年度(平成30年５月31日)
|
|
１年以内 |
１年超 |
５年超 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
7,049 |
― |
― |
― |
|
受取手形及び売掛金 |
5,240 |
― |
― |
― |
|
電子記録債権 |
3,147 |
― |
― |
― |
|
合計 |
15,438 |
― |
― |
― |
(注４)社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成29年５月31日)
|
|
１年以内 |
１年超 |
２年超 |
３年超 |
４年超 |
５年超 |
|
社債 |
274 |
250 |
124 |
124 |
― |
― |
|
長期借入金 |
1,312 |
646 |
548 |
280 |
140 |
― |
|
リース債務 |
13 |
13 |
14 |
12 |
11 |
11 |
|
合計 |
1,599 |
909 |
686 |
416 |
151 |
11 |
当連結会計年度(平成30年５月31日)
|
|
１年以内 |
１年超 |
２年超 |
３年超 |
４年超 |
５年超 |
|
社債 |
290 |
164 |
164 |
40 |
40 |
― |
|
長期借入金 |
746 |
848 |
380 |
240 |
85 |
― |
|
リース債務 |
15 |
15 |
13 |
12 |
11 |
― |
|
合計 |
1,051 |
1,027 |
557 |
292 |
136 |
― |
前連結会計年度(平成29年５月31日)
|
種別 |
連結貸借対照表計上額 |
取得原価 |
差額 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
|
|
|
|
(1) 株式 |
2,361 |
1,755 |
606 |
|
小計 |
2,361 |
1,755 |
606 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
|
|
|
|
(1) 株式 |
60 |
65 |
△5 |
|
小計 |
60 |
65 |
△5 |
|
合計 |
2,421 |
1,821 |
600 |
（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額 12百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度(平成30年５月31日)
|
種別 |
連結貸借対照表計上額 |
取得原価 |
差額 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
|
|
|
|
(1) 株式 |
2,736 |
1,821 |
915 |
|
小計 |
2,736 |
1,821 |
915 |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
|
|
|
|
(1) 株式 |
― |
― |
― |
|
小計 |
― |
― |
― |
|
合計 |
2,736 |
1,821 |
915 |
（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額12百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
前連結会計年度(自 平成28年６月１日 至 平成29年５月31日)
|
種別 |
売却額 |
売却益の合計額 |
売却損の合計額 |
|
株式 |
0 |
― |
0 |
当連結会計年度(自 平成29年６月１日 至 平成30年５月31日)
該当事項はありません。
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
該当事項はありません。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
金利関連
前連結会計年度(平成29年５月31日)
|
ヘッジ会計 |
デリバティブ |
主なヘッジ対象 |
契約額 |
契約額のうち |
時価 |
|
金利スワップの特例処理 |
金利スワップ取引 |
長期借入金 |
1,060 |
680 |
（注） |
|
支払固定・受取変動 |
(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(平成30年５月31日)
|
ヘッジ会計 |
デリバティブ |
主なヘッジ対象 |
契約額 |
契約額のうち |
時価 |
|
金利スワップの特例処理 |
金利スワップ取引 |
長期借入金 |
965 |
725 |
（注） |
|
支払固定・受取変動 |
(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
１．採用している退職給付制度の概要
当社及び連結子会社の一部は、確定給付型の制度として、確定給付企業年金制度及び確定拠出年金制度を設けております。
また、従業員の退職等に際して割増退職金を支払う場合があります。
２．確定給付制度
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年６月１日 至 平成29年５月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年６月１日 至 平成30年５月31日) |
|
退職給付債務の期首残高 |
3,828百万円 |
3,682百万円 |
|
勤務費用 |
227百万円 |
225百万円 |
|
利息費用 |
―百万円 |
7百万円 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
△96百万円 |
63百万円 |
|
退職給付の支払額 |
△277百万円 |
△61百万円 |
|
退職給付債務の期末残高 |
3,682百万円 |
3,917百万円 |
(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年６月１日 至 平成29年５月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年６月１日 至 平成30年５月31日) |
|
年金資産の期首残高 |
2,868百万円 |
2,825百万円 |
|
期待運用収益 |
57百万円 |
56百万円 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
△1百万円 |
4百万円 |
|
事業主からの拠出額 |
179百万円 |
186百万円 |
|
退職給付の支払額 |
△277百万円 |
△61百万円 |
|
年金資産の期末残高 |
2,825百万円 |
3,011百万円 |
(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
積立型制度の退職給付債務 |
3,682百万円 |
3,917百万円 |
|
年金資産 |
△2,825百万円 |
△3,011百万円 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
856百万円 |
905百万円 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
856百万円 |
905百万円 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
856百万円 |
905百万円 |
(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年６月１日 至 平成29年５月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年６月１日 至 平成30年５月31日) |
|
勤務費用 |
227百万円 |
225百万円 |
|
利息費用 |
―百万円 |
7百万円 |
|
期待運用収益 |
△57百万円 |
△56百万円 |
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
△94百万円 |
59百万円 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
75百万円 |
235百万円 |
(5) 年金資産に関する事項
①年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
債券 |
47.1% |
61.6% |
|
株式 |
19.4% |
16.5% |
|
現金及び預金 |
13.9% |
2.9% |
|
生命保険一般勘定 |
11.8% |
11.9% |
|
その他 |
7.6% |
7.2% |
|
合計 |
100% |
100% |
②長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(6) 数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表わしております。）
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年６月１日 至 平成29年５月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年６月１日 至 平成30年５月31日) |
|
割引率 |
0.2% |
0.1% |
|
長期期待運用収益率 |
2.0% |
2.0% |
|
予想昇給率 |
5.4% |
5.4% |
３．確定拠出制度
当社及び連結子会社の一部の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度87百万円、当連結会計年度90百万円であります。
該当事項はありません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
繰延税金資産(流動) |
|
|
|
未払事業税等 |
26百万円 |
38百万円 |
|
未払社会保険料 |
7百万円 |
16百万円 |
|
未払金 |
13百万円 |
2百万円 |
|
工事損失引当金 |
67百万円 |
53百万円 |
|
完成工事補償引当金 |
1百万円 |
23百万円 |
|
棚卸資産評価減 |
63百万円 |
71百万円 |
|
税務上の繰越欠損金 |
12百万円 |
9百万円 |
|
その他 |
5百万円 |
1百万円 |
|
繰延税金資産(流動)小計 |
197百万円 |
216百万円 |
|
評価性引当額 |
△66百万円 |
△54百万円 |
|
繰延税金資産(流動)合計 |
130百万円 |
162百万円 |
|
繰延税金資産(固定) |
|
|
|
長期未払金 |
2百万円 |
2百万円 |
|
減価償却費 |
39百万円 |
33百万円 |
|
その他有価証券、ゴルフ会員権減損額 |
149百万円 |
153百万円 |
|
退職給付に係る負債 |
268百万円 |
284百万円 |
|
固定資産減損損失 |
124百万円 |
121百万円 |
|
税務上の繰越欠損金 |
1,238百万円 |
547百万円 |
|
その他 |
21百万円 |
15百万円 |
|
繰延税金資産(固定)小計 |
1,844百万円 |
1,158百万円 |
|
評価性引当額 |
△1,795百万円 |
△1,110百万円 |
|
繰延税金資産(固定)合計 |
48百万円 |
48百万円 |
|
|
|
|
|
繰延税金負債(固定) |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△159百万円 |
△255百万円 |
|
固定資産圧縮積立金 |
△67百万円 |
△66百万円 |
|
繰延税金負債(固定)合計 |
△226百万円 |
△322百万円 |
|
|
|
|
|
繰延税金資産負債の純額 |
△47百万円 |
△111百万円 |
(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
流動資産－繰延税金資産 |
130百万円 |
162百万円 |
|
固定資産－繰延税金資産 |
26百万円 |
25百万円 |
|
固定負債－繰延税金負債 |
△204百万円 |
△299百万円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
法定実効税率 |
30.6％ |
30.6％ |
|
(調整) |
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
6.8〃 |
1.8〃 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△2.2〃 |
△0.6〃 |
|
住民税均等割等 |
10.4〃 |
2.9〃 |
|
評価性引当額の増減 |
3.9〃 |
△14.6〃 |
|
連結子会社との税率差異 |
12.5〃 |
3.6〃 |
|
その他 |
△6.2〃 |
△2.9〃 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
55.8％ |
20.8％ |
当社グループは、不動産賃貸借契約に基づき事務所の退去時における原状回復に係る債務を有しておりますが、当該債務に関連する賃借資産の使用期間が明確でなく、将来において移転する予定もないことから、資産除去債務を合理的に見積もることができません。そのため、当該債務に見合う資産除去債務を計上しておりません。
賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。