1.中間連結財務諸表の作成方法について
2.監査証明について
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2024年3月31日) |
当中間連結会計期間 (2024年9月30日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形、売掛金及び契約資産 |
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電子記録債権 |
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商品及び製品 |
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仕掛品 |
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原材料及び貯蔵品 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物及び構築物 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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建物及び構築物(純額) |
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機械及び装置 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
機械及び装置(純額) |
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土地 |
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|
|
その他 |
|
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|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
その他(純額) |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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のれん |
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|
|
その他 |
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|
無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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繰延税金資産 |
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退職給付に係る資産 |
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|
その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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|
資産合計 |
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|
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2024年3月31日) |
当中間連結会計期間 (2024年9月30日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形及び買掛金 |
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電子記録債務 |
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短期借入金 |
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未払法人税等 |
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賞与引当金 |
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完成工事補償引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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|
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繰延税金負債 |
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役員退職慰労引当金 |
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退職給付に係る負債 |
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|
|
その他 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
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その他の包括利益累計額 |
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その他有価証券評価差額金 |
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為替換算調整勘定 |
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|
退職給付に係る調整累計額 |
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|
その他の包括利益累計額合計 |
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非支配株主持分 |
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純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
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(単位:千円) |
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前中間連結会計期間 (自 2023年4月1日 至 2023年9月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年4月1日 至 2024年9月30日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業損失(△) |
△ |
△ |
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営業外収益 |
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受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
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|
受取手数料 |
|
|
|
受取家賃 |
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|
|
その他 |
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|
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営業外収益合計 |
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|
営業外費用 |
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|
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支払利息 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
その他 |
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|
営業外費用合計 |
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経常損失(△) |
△ |
△ |
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特別利益 |
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固定資産売却益 |
|
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|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
関係会社株式売却益 |
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|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除売却損 |
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|
減損損失 |
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|
投資有価証券評価損 |
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特別損失合計 |
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税金等調整前中間純利益 |
|
|
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法人税、住民税及び事業税 |
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|
法人税等調整額 |
△ |
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|
法人税等合計 |
|
|
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中間純利益又は中間純損失(△) |
|
△ |
|
非支配株主に帰属する中間純損失(△) |
△ |
△ |
|
親会社株主に帰属する中間純利益又は 親会社株主に帰属する中間純損失(△) |
|
△ |
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|
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(単位:千円) |
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前中間連結会計期間 (自 2023年4月1日 至 2023年9月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年4月1日 至 2024年9月30日) |
|
中間純利益又は中間純損失(△) |
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△ |
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その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
△ |
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為替換算調整勘定 |
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退職給付に係る調整額 |
△ |
△ |
|
その他の包括利益合計 |
|
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|
中間包括利益 |
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△ |
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(内訳) |
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|
親会社株主に係る中間包括利益 |
|
△ |
|
非支配株主に係る中間包括利益 |
|
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(単位:千円) |
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前中間連結会計期間 (自 2023年4月1日 至 2023年9月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年4月1日 至 2024年9月30日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税金等調整前中間純利益 |
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減価償却費 |
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減損損失 |
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のれん償却額 |
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|
貸倒引当金の増減額(△は減少) |
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△ |
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賞与引当金の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
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受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
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支払利息 |
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有形固定資産除売却損益(△は益) |
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投資有価証券売却損益(△は益) |
△ |
△ |
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投資有価証券評価損益(△は益) |
|
|
|
関係会社株式売却損益(△は益) |
△ |
△ |
|
売上債権の増減額(△は増加) |
|
|
|
棚卸資産の増減額(△は増加) |
△ |
|
|
仕入債務の増減額(△は減少) |
|
△ |
|
未払消費税等の増減額(△は減少) |
|
△ |
|
その他 |
|
△ |
|
小計 |
|
△ |
|
利息及び配当金の受取額 |
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|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
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|
定期預金の預入による支出 |
△ |
△ |
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定期預金の払戻による収入 |
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|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
有形固定資産の除却による支出 |
|
△ |
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の売却による収入 |
|
|
|
貸付金の回収による収入 |
|
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出 |
△ |
△ |
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入 |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
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|
短期借入金の純増減額(△は減少) |
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|
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
リース債務の返済による支出 |
△ |
|
|
自己株式の取得による支出 |
△ |
△ |
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
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非支配株主への配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
|
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
|
△ |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
現金及び現金同等物の中間期末残高 |
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連結の範囲の重要な変更
当中間連結会計期間において、当社の連結子会社である株式会社サンライフの全株式を売却したことにより、当中間連結会計期間末に連結の範囲から除外しております。
(「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用)
「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。)等を当中間連結会計期間の期首から適用しております。
法人税等の計上区分(その他の包括利益に対する課税)に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。)第65-2項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。これによる中間連結財務諸表に与える影響はありません。
1 受取手形割引高及び受取手形裏書譲渡高
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前連結会計年度 (2024年3月31日) |
当中間連結会計期間 (2024年9月30日) |
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受取手形割引高 |
|
|
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受取手形裏書譲渡高 |
|
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※2 中間連結会計期間末日満期手形等
中間連結会計期間末日満期手形等の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、前連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計期間末日満期手形等が前連結会計年度末日残高に含まれております。
|
|
前連結会計年度 (2024年3月31日) |
当中間連結会計期間 (2024年9月30日) |
|
受取手形 |
35,037千円 |
-千円 |
|
電子記録債権 |
15,633 |
- |
|
支払手形 |
39,833 |
- |
|
電子記録債務 |
243,748 |
- |
※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前中間連結会計期間 (自 2023年4月1日 至 2023年9月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年4月1日 至 2024年9月30日) |
|
給料手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
△ |
|
役員退職慰労引当金繰入額 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
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※2 減損損失
前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)
当社グループは以下の資産について減損損失を計上しました。
|
場 所 |
用 途 |
種 類 |
減損損失(千円) |
|
北海道帯広市 |
賃貸用不動産 |
「建物及び構築物」 |
23,928 |
当社グループは、事業用不動産については管理会計上の区分を基準に主として事業所単位に、賃貸用不動産については個別資産ごとにグループ化しております。
当該賃貸用不動産については、売却の意思決定を行ったため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、回収可能価額は、売却見込額より算定しております。
当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)
該当事項はありません。
※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前中間連結会計期間 (自 2023年4月1日 至 2023年9月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年4月1日 至 2024年9月30日) |
|
現金及び預金勘定 |
1,931,611千円 |
1,733,296千円 |
|
預入期間が3か月を超える定期預金 |
△170,991 |
△181,242 |
|
現金及び現金同等物 |
1,760,621 |
1,552,053 |
Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)
配当金支払額
|
(決 議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり (円) |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
2023年6月27日 定時株主総会 |
普通株式 |
44,830 |
25 |
2023年3月31日 |
2023年6月28日 |
利益剰余金 |
Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)
配当金支払額
|
(決 議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり (円) |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
2024年6月26日 定時株主総会 |
普通株式 |
44,826 |
25 |
2024年3月31日 |
2024年6月27日 |
利益剰余金 |
【セグメント情報】
Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
報 告 セ グ メ ン ト |
||||||
|
|
切削機具事業 |
特殊工事事業 |
建設・生活 関連品事業 |
工場設備 関連事業 |
介護事業 |
IT関連事業 |
合 計 |
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント利益 又は損失(△) |
|
△ |
|
△ |
△ |
△ |
|
2.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と中間連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項) (単位:千円)
|
利 益 |
金 額 |
|
報告セグメント計 |
155,968 |
|
セグメント間取引消去 |
△3,832 |
|
全社費用(注) |
△208,218 |
|
中間連結損益計算書の営業損失(△) |
△56,082 |
(注)全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(固定資産に係る重要な減損損失)
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
切削機具事業 |
特殊工事事業 |
建設・生活 関連品事業 |
工場設備 関連事業 |
介護事業 |
IT関連事業 |
合計 |
|
減損損失 |
- |
- |
23,928 |
- |
- |
- |
23,928 |
Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
報 告 セ グ メ ン ト |
|||||
|
|
切削機具事業 |
特殊工事事業 |
建設・生活 関連品事業 |
工場設備 関連事業 |
介護事業 |
合 計 |
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
|
セグメント利益 又は損失(△) |
|
|
|
|
△ |
|
2.報告セグメントの変更等に関する事項
前連結会計年度において報告セグメントの「IT関連事業」に区分されておりました株式会社デンサンの全株式を売却し、連結の範囲から除外したことに伴い、当中間連結会計期間より「IT関連事業」の区分を廃止しております。
3.報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と中間連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項) (単位:千円)
|
利 益 |
金 額 |
|
報告セグメント計 |
173,932 |
|
セグメント間取引消去 |
△5,139 |
|
全社費用(注) |
△217,632 |
|
中間連結損益計算書の営業損失(△) |
△48,839 |
(注)全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
4.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前中間連結会計期間(自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)
主要な財又はサービスの種類別に分解した顧客との契約から生じる収益は以下のとおりであります。
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
報告セグメント |
||||||
|
|
切削機具事業 |
特殊工事事業 |
建設・生活 関連品事業 |
工場設備 関連事業 |
介護事業 |
IT関連事業 |
合 計 |
|
穿孔・切断機器 |
621,684 |
- |
- |
- |
- |
- |
621,684 |
|
ダイヤモンド切削消耗品 |
513,161 |
- |
- |
- |
- |
- |
513,161 |
|
特注機及び切削関連器具 |
848,780 |
- |
- |
- |
- |
- |
848,780 |
|
特殊工事 |
- |
670,879 |
- |
- |
- |
- |
670,879 |
|
建設機械・工具 |
- |
- |
332,532 |
- |
- |
- |
332,532 |
|
建設資材 |
- |
- |
1,213,176 |
- |
- |
- |
1,213,176 |
|
住宅OA機器及び生活関連機器 |
- |
- |
85,541 |
- |
- |
- |
85,541 |
|
工場設備 |
- |
- |
- |
394,225 |
- |
- |
394,225 |
|
介護サービス |
- |
- |
- |
- |
178,213 |
- |
178,213 |
|
IT関連サービス |
- |
- |
- |
- |
- |
99,469 |
99,469 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
1,983,624 |
670,879 |
1,631,249 |
394,225 |
178,213 |
99,469 |
4,957,658 |
収益認識の時期別に分解した顧客との契約から生じる収益は以下のとおりであります。
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
報告セグメント |
||||||
|
|
切削機具事業 |
特殊工事事業 |
建設・生活 関連品事業 |
工場設備 関連事業 |
介護事業 |
IT関連事業 |
合 計 |
|
一時点で移転される 財又はサービス |
1,983,624 |
- |
1,631,249 |
394,225 |
- |
27,696 |
4,036,795 |
|
一定の期間にわたり移転される 財又はサービス |
- |
670,879 |
- |
- |
178,213 |
71,772 |
920,864 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
1,983,624 |
670,879 |
1,631,249 |
394,225 |
178,213 |
99,469 |
4,957,658 |
各セグメントの分解情報と(セグメント情報等)に記載した「外部顧客への売上高」との関係は以下のとおりであります。
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|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
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切削機具事業 |
特殊工事事業 |
建設・生活 関連品事業 |
工場設備 関連事業 |
介護事業 |
IT関連事業 |
合 計 |
|
顧客との契約から生じる収益 |
1,983,624 |
670,879 |
1,631,249 |
394,225 |
178,213 |
99,469 |
4,957,658 |
|
その他の収益 |
- |
- |
32,891 |
- |
- |
- |
32,891 |
|
外部顧客への売上高 |
1,983,624 |
670,879 |
1,664,139 |
394,225 |
178,213 |
99,469 |
4,990,549 |
(注)その他の収益は、リース取引に関する会計基準に基づく賃貸収入等になります。
当中間連結会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)
主要な財又はサービスの種類別に分解した顧客との契約から生じる収益は以下のとおりであります。
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(単位:千円) |
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報告セグメント |
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切削機具事業 |
特殊工事事業 |
建設・生活 関連品事業 |
工場設備 関連事業 |
介護事業 |
合 計 |
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穿孔・切断機器 |
563,022 |
- |
- |
- |
- |
563,022 |
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ダイヤモンド切削消耗品 |
443,836 |
- |
- |
- |
- |
443,836 |
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特注機及び切削関連器具 |
809,287 |
- |
- |
- |
- |
809,287 |
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特殊工事 |
- |
787,291 |
- |
- |
- |
787,291 |
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建設機械・工具 |
- |
- |
331,104 |
- |
- |
331,104 |
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建設資材 |
- |
- |
1,398,024 |
- |
- |
1,398,024 |
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住宅OA機器及び生活関連機器 |
- |
- |
83,174 |
- |
- |
83,174 |
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工場設備 |
- |
- |
- |
493,793 |
- |
493,793 |
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介護サービス |
- |
- |
- |
- |
173,473 |
173,473 |
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顧客との契約から生じる収益 |
1,816,145 |
787,291 |
1,812,301 |
493,793 |
173,473 |
5,083,003 |
収益認識の時期別に分解した顧客との契約から生じる収益は以下のとおりであります。
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(単位:千円) |
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報告セグメント |
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切削機具事業 |
特殊工事事業 |
建設・生活 関連品事業 |
工場設備 関連事業 |
介護事業 |
合 計 |
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一時点で移転される 財又はサービス |
1,816,145 |
- |
1,812,301 |
493,793 |
- |
4,122,240 |
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一定の期間にわたり移転される 財又はサービス |
- |
787,291 |
- |
- |
173,473 |
960,763 |
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顧客との契約から生じる収益 |
1,816,145 |
787,291 |
1,812,301 |
493,793 |
173,473 |
5,083,003 |
各セグメントの分解情報と(セグメント情報等)に記載した「外部顧客への売上高」との関係は以下のとおりであります。
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(単位:千円) |
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切削機具事業 |
特殊工事事業 |
建設・生活 関連品事業 |
工場設備 関連事業 |
介護事業 |
合 計 |
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顧客との契約から生じる収益 |
1,816,145 |
787,291 |
1,812,301 |
493,793 |
173,473 |
5,083,003 |
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その他の収益 |
- |
- |
32,602 |
- |
- |
32,602 |
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外部顧客への売上高 |
1,816,145 |
787,291 |
1,844,903 |
493,793 |
173,473 |
5,115,605 |
(注)その他の収益は、リース取引に関する会計基準に基づく賃貸収入等になります。
1株当たり中間純利益又は1株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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前中間連結会計期間 (自 2023年4月1日 至 2023年9月30日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年4月1日 至 2024年9月30日) |
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1株当たり中間純利益又は 1株当たり中間純損失(△) |
52円32銭 |
△2円81銭 |
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(算定上の基礎) |
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親会社株主に帰属する中間純利益又は 親会社株主に帰属する 中間純損失(△)(千円) |
93,825 |
△5,035 |
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普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
- |
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普通株式に係る親会社株主に帰属する 中間純利益又は親会社株主に帰属する 中間純損失(△)(千円) |
93,825 |
△5,035 |
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普通株式の期中平均株式数(千株) |
1,793 |
1,794 |
(注)潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。