第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成29年７月１日から平成29年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成29年１月１日から平成29年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(平成28年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成29年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

3,185

4,454

受取手形及び売掛金

※ 9,773

※ 7,522

商品及び製品

811

925

仕掛品

204

187

未成工事支出金

510

432

原材料及び貯蔵品

176

219

繰延税金資産

43

112

その他

374

376

貸倒引当金

△1

△1

流動資産合計

15,077

14,228

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

2,958

3,010

減価償却累計額

△1,513

△1,563

建物及び構築物（純額）

1,445

1,447

機械装置及び運搬具

109

120

減価償却累計額

△64

△75

機械装置及び運搬具（純額）

45

45

工具、器具及び備品

519

559

減価償却累計額

△401

△444

工具、器具及び備品（純額）

117

114

土地

1,421

1,421

その他

37

22

減価償却累計額

△4

△5

その他（純額）

32

16

有形固定資産合計

3,061

3,045

無形固定資産

35

33

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

3,324

4,470

保険積立金

1,145

1,176

投資不動産（純額）

652

635

繰延税金資産

5

5

その他

240

247

貸倒引当金

△108

△108

投資その他の資産合計

5,258

6,427

固定資産合計

8,356

9,506

資産合計

23,434

23,734

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(平成28年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成29年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

※ 8,671

※ 6,418

短期借入金

1,090

1,090

未払法人税等

135

308

未払消費税等

224

34

前受金

1,107

1,722

賞与引当金

-

186

工事損失引当金

14

2

その他

※ 634

※ 474

流動負債合計

11,878

10,238

固定負債

 

 

繰延税金負債

598

941

役員退職慰労引当金

187

187

退職給付に係る負債

75

89

その他

69

70

固定負債合計

931

1,289

負債合計

12,810

11,528

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,001

1,001

資本剰余金

831

831

利益剰余金

7,609

8,398

自己株式

△12

△12

株主資本合計

9,430

10,219

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

1,311

2,086

退職給付に係る調整累計額

△117

△98

その他の包括利益累計額合計

1,193

1,987

純資産合計

10,624

12,206

負債純資産合計

23,434

23,734

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成28年１月１日

　至　平成28年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成29年１月１日

　至　平成29年９月30日)

売上高

※ 20,240

※ 19,409

売上原価

15,379

13,983

売上総利益

4,860

5,426

販売費及び一般管理費

3,993

4,042

営業利益

867

1,383

営業外収益

 

 

受取利息

2

2

受取配当金

35

37

投資不動産賃貸料

63

67

受取保険金

12

0

その他

17

26

営業外収益合計

130

132

営業外費用

 

 

支払利息

6

5

不動産賃貸費用

29

28

支払手数料

2

0

その他

6

10

営業外費用合計

44

45

経常利益

953

1,471

税金等調整前四半期純利益

953

1,471

法人税、住民税及び事業税

293

457

法人税等調整額

△11

△76

法人税等合計

281

380

四半期純利益

671

1,090

親会社株主に帰属する四半期純利益

671

1,090

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成28年１月１日

　至　平成28年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成29年１月１日

　至　平成29年９月30日)

四半期純利益

671

1,090

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△63

774

退職給付に係る調整額

18

18

その他の包括利益合計

△45

793

四半期包括利益

626

1,884

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

626

1,884

非支配株主に係る四半期包括利益

-

-

 

【注記事項】

（追加情報）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を第１四半期連結会計期間から適用しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※　四半期連結会計期間末日満期手形等

四半期連結会計期間末日満期手形等の会計処理は、手形交換日等をもって決済処理しております。なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形等が四半期連結会計期間末残高に含まれております。

 

前連結会計年度

(平成28年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成29年９月30日)

受取手形及び売掛金

117百万円

50百万円

支払手形及び買掛金

325

393

流動負債その他(未払金)

6

6

 

（四半期連結損益計算書関係）

前第３四半期連結累計期間（自　平成28年１月１日　至　平成28年９月30日）及び当第３四半期連結累計期間（自平成29年１月１日　至　平成29年９月30日）

※　当社グループは、売上高の官公庁依存度が高いことから、第１四半期連結会計期間の売上高が他の四半期連結会計期間の売上高と比べ著しく高くなっております。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間
(自　平成28年１月１日
　至　平成28年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成29年１月１日

　至　平成29年９月30日)

減価償却費

145百万円

157百万円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成28年１月１日　至　平成28年９月30日）

配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

１株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

平成28年３月24日
第77期定時株主総会

普通株式

150

22.50

平成27年12月31日

平成28年３月25日

利益剰余金

平成28年７月29日
取締役会

普通株式

150

22.50

平成28年６月30日

平成28年９月５日

利益剰余金

（注）平成28年３月24日定時株主総会決議による配当金の総額には、資産管理サービス信託銀行株式会社（株式給付信託（従業員持株会処分型））信託Ｅ口に対する配当金１百万円を含めております。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成29年１月１日　至　平成29年９月30日）

配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

１株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

平成29年３月24日

第78期定時株主総会

普通株式

150

22.50

平成28年12月31日

平成29年３月27日

利益剰余金

平成29年７月28日

取締役会

普通株式

150

22.50

平成29年６月30日

平成29年９月４日

利益剰余金

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成28年１月１日　至　平成28年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

調整額

(注)１

四半期連結損益計算書計上額(注)２

 

環境関連

水処理関連

風水力冷熱

機器等関連

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,191

9,179

7,869

20,240

-

20,240

セグメント間の内部売上高

又は振替高

-

-

-

-

-

-

計

3,191

9,179

7,869

20,240

-

20,240

セグメント利益

46

682

616

1,345

△478

867

（注）１．セグメント利益の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成29年１月１日　至　平成29年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

調整額

(注)１

四半期連結損益計算書計上額(注)２

 

環境関連

水処理関連

風水力冷熱

機器等関連

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,717

8,747

6,945

19,409

-

19,409

セグメント間の内部売上高

又は振替高

-

-

-

-

-

-

計

3,717

8,747

6,945

19,409

-

19,409

セグメント利益

355

888

667

1,912

△528

1,383

（注）１．セグメント利益の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成28年１月１日

至　平成28年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成29年１月１日

至　平成29年９月30日)

１株当たり四半期純利益

 

100円36銭

162円64銭

(算定上の基礎)

 

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

(百万円)

671

1,090

普通株主に帰属しない金額

(百万円)

-

-

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益

(百万円)

671

1,090

普通株式の期中平均株式数

(株)

6,693,521

6,707,303

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．前第３四半期連結累計期間の１株当たり四半期純利益の算定上の基礎となる自己株式数には、「株式給付信託（従業員持株会処分型）」信託Ｅ口が所有する当社株式を含めております。なお、当該信託は平成28年４月に終了しております。

 
（重要な後発事象）

当社事業の連結子会社への吸収分割

当社は、平成29年10月31日の取締役会において、平成30年１月１日を効力発生日として、当社のメンテナンス・サービス事業の一部を、当社の100％子会社である株式会社エバジツに承継させる会社分割を行うことを決議いたしました。また、両社は平成29年11月21日付で吸収分割契約を締結する予定であります。

１．取引の概要

（１）対象となった事業の名称及びその事業の内容

メンテナンス・サービス事業の一部

（２）企業結合日

平成30年１月１日（予定）

（３）企業結合の法的形式

当社を吸収分割会社とし、株式会社エバジツを吸収分割承継会社とする吸収分割

（４）結合後の企業の名称

株式会社エバジツ

（５）その他取引の概要に関する事項

①　取引の目的

当社は、環境関連製品を中心としたメーカー事業の拡大によって企業価値の向上を図っております。この度、メンテナンス・サービス事業の一層の強化を進めることが、当社製品の販売拡大にもつながるものと判断しました。

当社のメンテナンス・サービス事業を分割し、風水力冷熱機器のメンテナンスを主力事業とするエバジツに集約することで、メンテナンス・サービス事業において顧客ニーズへの機動的な対応、顧客サービスの品質向上、業務の効率化を推進するものです。

②　本分割に係る割当ての内容

本会社分割は100％子会社との間で行われるため、本会社分割に際して、株式の割当てその他の対価の交付は行いません。

③　本会社分割の当事会社の直前事業年度の財政状態

（平成28年12月期）

 

吸収分割会社（荏原実業）

吸収分割承継会社（エバジツ）

資産

22,355百万円

1,263百万円

負債

12,165百万円

657百万円

純資産

10,189百万円

606百万円

 

２．実施予定の会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成25年９月13日）および「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　平成25年９月13日）に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行う予定であります。

２【その他】

平成29年７月28日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）配当金の総額　　　　　　　　　　　　150百万円

（ロ）１株当たりの金額　　　　　　　　　　22円50銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日　平成29年９月４日

（注）平成29年６月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。