第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年１月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2021年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

9,386

12,075

受取手形及び売掛金

※ 10,804

※ 7,502

商品及び製品

660

764

仕掛品

224

305

未成工事支出金

576

298

原材料及び貯蔵品

435

435

その他

210

668

貸倒引当金

△1

△1

流動資産合計

22,296

22,048

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

3,194

3,206

減価償却累計額

△1,847

△1,911

建物及び構築物（純額）

1,346

1,295

機械装置及び運搬具

194

196

減価償却累計額

△137

△143

機械装置及び運搬具（純額）

56

52

工具、器具及び備品

658

660

減価償却累計額

△573

△588

工具、器具及び備品（純額）

84

71

土地

1,356

1,356

建設仮勘定

13

282

有形固定資産合計

2,857

3,058

無形固定資産

131

126

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

5,715

6,194

保険積立金

687

404

投資不動産（純額）

666

707

繰延税金資産

13

58

その他

247

265

貸倒引当金

△106

△105

投資その他の資産合計

7,224

7,524

固定資産合計

10,213

10,708

資産合計

32,509

32,756

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2020年12月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2021年９月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

※ 9,946

※ 6,332

短期借入金

1,090

1,165

未払法人税等

788

759

未払消費税等

261

321

前受金

1,411

2,958

賞与引当金

-

320

工事損失引当金

152

42

その他

628

502

流動負債合計

14,278

12,402

固定負債

 

 

繰延税金負債

1,086

1,232

役員退職慰労引当金

158

158

退職給付に係る負債

195

218

その他

86

306

固定負債合計

1,527

1,915

負債合計

15,805

14,317

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,001

1,001

資本剰余金

831

1,032

利益剰余金

12,952

14,625

自己株式

△862

△1,477

株主資本合計

13,923

15,182

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

2,811

3,275

退職給付に係る調整累計額

△31

△19

その他の包括利益累計額合計

2,780

3,256

純資産合計

16,703

18,438

負債純資産合計

32,509

32,756

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年９月30日)

売上高

※ 21,933

※ 24,335

売上原価

15,419

16,163

売上総利益

6,514

8,171

販売費及び一般管理費

4,215

4,778

営業利益

2,298

3,392

営業外収益

 

 

受取利息

0

3

受取配当金

57

65

投資不動産賃貸料

72

73

その他

21

19

営業外収益合計

153

161

営業外費用

 

 

支払利息

4

5

不動産賃貸費用

28

29

保険解約損

0

21

その他

8

21

営業外費用合計

41

77

経常利益

2,409

3,476

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

-

338

会員権売却益

-

0

特別利益合計

-

338

特別損失

 

 

投資有価証券売却損

-

26

投資有価証券評価損

31

-

固定資産処分損

-

0

会員権売却損

-

0

特別損失合計

31

26

税金等調整前四半期純利益

2,378

3,788

法人税、住民税及び事業税

788

1,251

法人税等調整額

△95

△111

法人税等合計

692

1,139

四半期純利益

1,685

2,648

親会社株主に帰属する四半期純利益

1,685

2,648

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年９月30日)

四半期純利益

1,685

2,648

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△70

463

退職給付に係る調整額

12

11

その他の包括利益合計

△57

475

四半期包括利益

1,628

3,124

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,628

3,124

非支配株主に係る四半期包括利益

-

-

 

【注記事項】

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて）

　前連結会計年度の有価証券報告書における「（追加情報）（新型コロナウイルス感染症拡大に伴う会計上の見積りについて）」に記載した仮定について重要な変更はありません。

 

（従業員持株会信託型ＥＳＯＰ）

　当社は、2021年４月20日開催の取締役会において、「従業員持株会信託型ＥＳＯＰ」（以下「本制度」といいます。）の導入に伴う第三者割当による自己株式の処分（以下「本自己株式処分」といいます。）について決議いたしました。

　本制度は、「荏原実業社員持株会」（以下「持株会」といいます。）に加入する当社グループ従業員（以下「対象従業員」といいます。）を対象といたします。そして、対象従業員のうち、一定要件を充足する者を受益者とする「従業員持株会信託（他益信託）」（以下「持株会信託」といいます。）を設定いたしました。

　持株会信託は、信託契約後約５年にわたり持株会が取得すると見込まれる数の当社株式を、銀行借入により調達した資金で一括して取得いたしました。なお、当社は、持株会信託の当該借入に対し、補償を行っております。

　本制度では、持株会による当社株式の取得は持株会信託からの買付により行います。持株会による当社株式の取得を通じ、持株会信託に売却益相当額が累積した場合には、信託終了の際に、これを受益者たる対象従業員に対して分配いたします。一方、当社株価の下落により持株会信託が借入債務を完済出来なかった場合には、当社が借入銀行に対して残存債務を弁済いたします。その際、対象従業員がその負担を負うことはありません。なお、当社は2021年５月12日付で、自己株式60,606株（株式分割後121,212株）を持株会信託へ譲渡しております。

　本自己株式処分に関する会計処理については、当社と持株会信託は一体であるとする会計処理をしており、持株会信託が所有する当社株式や持株会信託の資産及び負債については、四半期連結貸借対照表に含めて計上しております。なお、当第３四半期連結会計期間末現在において、持株会信託が所有する当社株式（自己株式）数は109,000株、帳簿価額は269百万円であります。

 

（四半期連結貸借対照表関係）

※　四半期連結会計期間末日満期手形等

四半期連結会計期間末日満期手形等の会計処理は、手形交換日等をもって決済処理しております。なお、前連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の前連結会計年度末日満期手形等が前連結会計年度末残高に含まれております。

 

前連結会計年度
(2020年12月31日)

当第３四半期連結会計期間
(2021年９月30日)

受取手形及び売掛金

81百万円

-百万円

支払手形及び買掛金

501

-

 

（四半期連結損益計算書関係）

前第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）及び当第３四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年９月30日）

※　当社グループは、売上高の官公庁依存度が高いことから、第１四半期連結会計期間の売上高が他の四半期連結会計期間の売上高と比べ著しく高くなっております。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

　至　2020年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

　至　2021年９月30日)

減価償却費

150百万円

149百万円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

１株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年３月26日

第81期定時株主総会

普通株式

197

30.00

2019年12月31日

2020年３月27日

利益剰余金

2020年８月４日

取締役会

普通株式

188

30.00

2020年６月30日

2020年９月７日

利益剰余金

 

２．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2020年３月９日開催の取締役会決議に基づき、自己株式250,000株の取得を行いました。また、2020年３
月11日開催の取締役会決議に基づき、自己株式57,500株の取得を行いました。この結果、当第３四半期連結累計期間
において自己株式が570百万円増加し、当第３四半期連結累計期間末において自己株式が861百万円となっておりま
す。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年９月30日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

１株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年３月25日

第82期定時株主総会

普通株式

502

80.00

2020年12月31日

2021年３月26日

利益剰余金

2021年８月４日

取締役会

普通株式

476

75.00

2021年６月30日

2021年９月６日

利益剰余金

（注）2021年８月４日取締役会決議による配当金の総額には、従業員持株会信託型ＥＳＯＰの信託口が保有する当社株式に対する配当金４百万円を含めております。

 

２．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2021年４月20日開催の取締役会決議に基づき、譲渡制限付株式報酬としての自己株式7,676株（株式分割後15,352株）の処分を行いました。また、同日開催の取締役会決議に基づき、「従業員持株会信託型ＥＳＯＰ」を導入したことに伴い、本制度導入のために設定された信託（以下「持株会信託」といいます。）に対し、第三者割当による自己株式60,606株（株式分割後121,212株）の処分を行いました。この結果、自己株式処分差益が201百万円発生し、資本剰余金が同額増加するとともに、自己株式が136百万円減少しております。

「従業員持株会信託型ＥＳＯＰ」の導入に伴う会計処理については、当社と持株会信託は一体であるとする会計処理をしており、当第３四半期連結会計期間末に持株会信託が所有する当社株式109,000株の帳簿価額269百万円については、四半期連結貸借対照表の自己株式に含めて計上しております。

さらに、当社は、2021年８月４日開催の取締役会決議に基づき、当第３四半期連結累計期間において、自己株式184,000株を481百万円で取得いたしました。

これらの結果、当第３四半期連結会計期間末において、資本剰余金が1,032百万円、自己株式が1,477百万円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年１月１日　至　2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

調整額

(注)１

四半期連結損益計算書計上額(注)２

 

環境関連

水処理関連

風水力冷熱

機器等関連

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

4,515

10,141

7,277

21,933

-

21,933

セグメント間の内部売上高

又は振替高

-

-

-

-

-

-

計

4,515

10,141

7,277

21,933

-

21,933

セグメント利益

606

1,515

782

2,904

△605

2,298

（注）１．セグメント利益の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年１月１日　至　2021年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

合計

調整額

(注)１

四半期連結損益計算書計上額(注)２

 

環境関連

水処理関連

風水力冷熱

機器等関連

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

7,069

10,475

6,789

24,335

-

24,335

セグメント間の内部売上高

又は振替高

-

-

-

-

-

-

計

7,069

10,475

6,789

24,335

-

24,335

セグメント利益

1,769

1,545

797

4,112

△719

3,392

（注）１．セグメント利益の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2020年１月１日

至　2020年９月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2021年１月１日

至　2021年９月30日)

１株当たり四半期純利益

 

132円42銭

210円97銭

(算定上の基礎)

 

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益

(百万円)

1,685

2,648

普通株主に帰属しない金額

(百万円)

-

-

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益

(百万円)

1,685

2,648

普通株式の期中平均株式数

(株)

12,730,225

12,556,191

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．2021年７月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり四半期純利益を算定しております。

３．１株当たり四半期純利益の算定上、株主資本において自己株式として計上されている従業員持株会信託型ＥＳＯＰが所有する当社株式を期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。

 

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

2021年８月４日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）配当金の総額　　　　　　　　　　　　476百万円

（ロ）１株当たりの金額　　　　　　　　　　75円00銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日　2021年９月６日

（注）１．2021年６月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。

２．配当金の総額には、従業員持株会信託型ＥＳＯＰの信託口が保有する当社株式に対する配当金４百万円を含めております。