第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号) に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	11,296	14,328
受取手形、売掛金及び契約資産	※ 10,631	※ 11,379
商品及び製品	1,159	1,187
仕掛品	331	334
未成工事支出金	173	143
原材料及び貯蔵品	481	596
その他	359	534
貸倒引当金	△1	△1
流動資産合計	24,432	28,502
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	3,704	3,739
減価償却累計額	△2,020	△2,101
建物及び構築物（純額）	1,684	1,637
機械装置及び運搬具	206	212
減価償却累計額	△160	△171
機械装置及び運搬具（純額）	46	41
工具、器具及び備品	691	761
減価償却累計額	△599	△630
工具、器具及び備品（純額）	91	130
土地	1,356	1,356
建設仮勘定	2	-
その他	7	12
減価償却累計額	△1	△2
その他（純額）	6	9
有形固定資産合計	3,187	3,176
無形固定資産	86	102
投資その他の資産
投資有価証券	4,494	5,272
保険積立金	410	415
投資不動産（純額）	636	640
繰延税金資産	117	108
その他	268	324
貸倒引当金	△105	△104
投資その他の資産合計	5,822	6,656
固定資産合計	9,096	9,935
資産合計	33,528	38,438

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	※ 9,809	※ 11,077
短期借入金	1,010	1,010
１年内返済予定の長期借入金	80	80
未払法人税等	329	612
未払消費税等	21	291
契約負債	1,661	3,083
賞与引当金	-	361
工事損失引当金	22	15
その他	714	929
流動負債合計	13,647	17,462
固定負債
長期借入金	91	47
繰延税金負債	868	963
役員退職慰労引当金	158	158
退職給付に係る負債	241	262
その他	122	138
固定負債合計	1,483	1,570
負債合計	15,131	19,033
純資産の部
株主資本
資本金	1,001	1,001
資本剰余金	831	844
利益剰余金	15,700	16,804
自己株式	△1,378	△1,966
株主資本合計	16,154	16,684
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	2,228	2,699
退職給付に係る調整累計額	14	21
その他の包括利益累計額合計	2,242	2,721
純資産合計	18,396	19,405
負債純資産合計	33,528	38,438

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年９月30日)
売上高	※ 22,398	※ 27,141
売上原価	15,326	18,889
売上総利益	7,071	8,252
販売費及び一般管理費	4,880	5,272
営業利益	2,190	2,980
営業外収益
受取利息	0	0
受取配当金	80	84
投資不動産賃貸料	75	72
その他	23	18
営業外収益合計	179	175
営業外費用
支払利息	3	3
不動産賃貸費用	29	39
支払手数料	2	24
為替差損	11	12
その他	2	0
営業外費用合計	49	80
経常利益	2,321	3,074
特別利益
投資有価証券売却益	140	-
特別利益合計	140	-
特別損失
固定資産処分損	10	0
匿名組合投資損失	9	-
その他	0	-
特別損失合計	21	0
税金等調整前四半期純利益	2,440	3,074
法人税、住民税及び事業税	840	1,052
法人税等調整額	△122	△107
法人税等合計	718	945
四半期純利益	1,722	2,129
親会社株主に帰属する四半期純利益	1,722	2,129

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 　至　2022年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 　至　2023年９月30日)
四半期純利益	1,722	2,129
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△1,840	471
退職給付に係る調整額	7	7
その他の包括利益合計	△1,833	478
四半期包括利益	△110	2,608
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△110	2,608
非支配株主に係る四半期包括利益	-	-

【注記事項】

（会計方針の変更）

(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしております。なお、当第３四半期連結累計期間において、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（追加情報）

(従業員持株会信託型ESOP)

当社は、2021年４月20日開催の取締役会において、「従業員持株会信託型ESOP」(以下「本制度」という。) の導入に伴う第三者割当による自己株式の処分（以下「本自己株式処分」という。）について決議いたしました。

本制度は、「荏原実業社員持株会」(以下「持株会」という。) に加入する当社グループ従業員（以下「対象従業員」という。）を対象といたします。そして、対象従業員のうち、一定要件を充足する者を受益者とする「従業員持株会信託 (他益信託)」(以下「持株会信託」という。) を設定いたしました。

持株会信託は、信託契約後約５年にわたり持株会が取得すると見込まれる数の当社株式を、銀行借入により調達した資金で一括して取得いたしました。なお、当社は、持株会信託の当該借入に対し、保証を行っております。

本制度では、持株会による当社株式の取得は持株会信託からの買付けにより行います。持株会による当社株式の取得を通じ、持株会信託に売却益相当額が累積した場合には、信託終了の際に、これを受益者たる対象従業員に対して分配いたします。一方、当社株価の下落により持株会信託が借入債務を完済出来なかった場合には、当社が借入銀行に対して残存債務を弁済いたします。その際、対象従業員がその負担を負うことはありません。なお、当社は2021年５月12日付で、自己株式60,606株（株式分割後121,212株）を持株会信託へ譲渡しております。

本自己株式処分に関する会計処理については、当社と持株会信託は一体であるとする会計処理をしており、持株会信託が所有する当社株式や持株会信託の資産及び負債については、四半期連結貸借対照表に含めて計上しております。なお、当第３四半期連結会計期間末現在において、持株会信託が所有する当社株式（自己株式）数は39,200株、帳簿価額は97百万円であります。

（四半期連結貸借対照表関係）

※ 四半期連結会計期間末日満期手形等

四半期連結会計期間末日満期手形等の会計処理は、手形交換日等をもって決済処理しております。なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形等が四半期連結会計期間末残高に含まれております。

	前連結会計年度 (2022年12月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
受取手形、売掛金及び契約資産 支払手形及び買掛金	100百万円 456	225百万円 541

（四半期連結損益計算書関係）

前第３四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年９月30日）及び当第３四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年９月30日）

※　当社グループは、売上高の官公庁依存度が高いことから、第１四半期連結会計期間の売上高が他の四半期連結会計期間の売上高と比べ著しく高くなっております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 (自 2022年１月１日 　至 2022年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自 2023年１月１日 　至 2023年９月30日)
減価償却費	170百万円	177百万円

（株主資本等関係）

Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年９月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 (百万円)	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年３月24日 第83期定時株主総会	普通株式	585	47.50	2021年12月31日	2022年３月25日	利益剰余金
2022年８月３日 取締役会	普通株式	524	42.50	2022年６月30日	2022年９月５日	利益剰余金

(注)１．2022年３月24日第83期定時株主総会の決議による配当金の総額には、従業員持株会信託型ESOPの信託口が保有する当社株式に対する配当金４百万円を含めております。

２．2022年８月３日取締役会の決議による配当金の総額には、従業員持株会信託型ESOPの信託口が保有する当社株式に対する配当金３百万円を含めております。

Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年９月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 (百万円)	１株当たり 配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年３月23日 第84期定時株主総会	普通株式	518	42.50	2022年12月31日	2023年３月24日	利益剰余金
2023年８月３日 取締役会	普通株式	508	42.50	2023年６月30日	2023年９月４日	利益剰余金

(注)１．2023年３月23日第84期定時株主総会の決議による配当金の総額には、従業員持株会信託型ESOPの信託口が保有する当社株式に対する配当金２百万円を含めております。

２．2023年８月３日取締役会の決議による配当金の総額には、従業員持株会信託型ESOPの信託口が保有する当社株式に対する配当金２百万円を含めております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：百万円）
	報告セグメント			合計	調整額 (注)１	四半期連結損益計算書計上額(注)２
	メーカー事業 (環境関連)	エンジニア リング事業 (水処理関連)	商社事業 (風水力冷熱 機器等関連)
売上高
官公庁	1,998	10,874	1,200	14,073	-	14,073
民間	2,653	167	5,504	8,325	-	8,325
顧客との契約から生じる収益	4,651	11,041	6,704	22,398	-	22,398
その他の収益	-	-	-	-	-	-
外部顧客への売上高	4,651	11,041	6,704	22,398	-	22,398
セグメント間の内部売上高 又は振替高	-	-	-	-	-	-
計	4,651	11,041	6,704	22,398	-	22,398
セグメント利益	798	1,382	778	2,959	△768	2,190

(注)１．セグメント利益の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

					（単位：百万円）
	報告セグメント			合計	調整額 (注)１	四半期連結損益計算書計上額(注)２
	メーカー事業 (環境関連)	エンジニア リング事業 (水処理関連)	商社事業 (風水力冷熱 機器等関連)
売上高
官公庁	2,332	12,793	1,031	16,156	-	16,156
民間	3,152	656	7,176	10,984	-	10,984
顧客との契約から生じる収益	5,484	13,449	8,208	27,141	-	27,141
その他の収益	-	-	-	-	-	-
外部顧客への売上高	5,484	13,449	8,208	27,141	-	27,141
セグメント間の内部売上高 又は振替高	-	-	-	-	-	-
計	5,484	13,449	8,208	27,141	-	27,141
セグメント利益	1,127	1,652	1,062	3,842	△861	2,980

(注)１．セグメント利益の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項 (セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

		前第３四半期連結累計期間 (自　2022年１月１日 至　2022年９月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2023年１月１日 至　2023年９月30日)
１株当たり四半期純利益		140円63銭	178円33銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益	(百万円)	1,722	2,129
普通株主に帰属しない金額	(百万円)	-	-
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益	(百万円)	1,722	2,129
普通株式の期中平均株式数	(株)	12,250,310	11,941,267

(注)１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．１株当たり四半期純利益の算定上の基礎となる自己株式数には、従業員持株会信託型ESOPの信託口が保有する当社株式を含めております（前第３四半期連結累計期間72,600株、当第３四半期連結累計期間39,200株）。

２【その他】

2023年８月３日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）配当金の総額　　　　　　　　　　　　508百万円

（ロ）１株当たりの金額　　　　　　　　　　42円50銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日　2023年９月４日

（注）１．2023年６月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。

２．配当金の総額には、従業員持株会信託型ESOPの信託口が保有する当社株式に対する配当金２百万円を含めております。