第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。) に基づいて作成しております。

また、当社は、連結財務諸表規則第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年1月1日から2024年6月30日まで)に係る中間連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当中間連結会計期間

(2024年6月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

14,497

21,207

受取手形、売掛金及び契約資産

14,273

9,279

商品及び製品

1,285

1,154

仕掛品

371

405

未成工事支出金

130

96

原材料及び貯蔵品

536

573

その他

270

245

貸倒引当金

1

1

流動資産合計

31,364

32,961

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

3,801

3,844

減価償却累計額

2,130

2,183

建物及び構築物(純額)

1,671

1,661

機械装置及び運搬具

215

216

減価償却累計額

175

181

機械装置及び運搬具(純額)

40

35

工具、器具及び備品

767

790

減価償却累計額

648

666

工具、器具及び備品(純額)

119

124

土地

1,356

1,356

建設仮勘定

3

-

その他

34

34

減価償却累計額

4

7

その他(純額)

29

26

有形固定資産合計

3,220

3,204

無形固定資産

95

98

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

5,889

6,897

保険積立金

429

454

投資不動産(純額)

646

637

繰延税金資産

58

13

その他

318

292

貸倒引当金

104

104

投資その他の資産合計

7,237

8,190

固定資産合計

10,553

11,493

資産合計

41,917

44,455

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当中間連結会計期間

(2024年6月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

12,588

13,069

短期借入金

1,010

1,010

1年内返済予定の長期借入金

80

32

未払法人税等

838

784

未払消費税等

275

271

契約負債

3,132

2,972

工事損失引当金

25

5

その他

1,049

967

流動負債合計

19,000

19,113

固定負債

 

 

繰延税金負債

1,247

1,630

役員退職慰労引当金

158

158

退職給付に係る負債

260

219

その他

222

196

固定負債合計

1,889

2,205

負債合計

20,889

21,318

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,001

1,001

資本剰余金

844

863

利益剰余金

17,814

19,148

自己株式

1,943

1,884

株主資本合計

17,717

19,128

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

3,294

3,993

退職給付に係る調整累計額

17

14

その他の包括利益累計額合計

3,311

4,007

純資産合計

21,028

23,136

負債純資産合計

41,917

44,455

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年6月30日)

売上高

※2 20,599

※2 19,100

売上原価

14,455

12,878

売上総利益

6,143

6,221

販売費及び一般管理費

※1 3,453

※1 3,611

営業利益

2,690

2,610

営業外収益

 

 

受取利息

0

0

受取配当金

62

64

投資不動産賃貸料

48

51

その他

15

16

営業外収益合計

126

132

営業外費用

 

 

支払利息

2

3

不動産賃貸費用

26

22

支払手数料

24

-

為替差損

7

3

その他

1

0

営業外費用合計

62

29

経常利益

2,754

2,712

特別損失

 

 

固定資産処分損

0

0

特別損失合計

0

0

税金等調整前中間純利益

2,754

2,712

法人税、住民税及び事業税

853

743

法人税等調整額

8

120

法人税等合計

845

864

中間純利益

1,908

1,848

親会社株主に帰属する中間純利益

1,908

1,848

 

【中間連結包括利益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年6月30日)

中間純利益

1,908

1,848

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

562

699

退職給付に係る調整額

4

3

その他の包括利益合計

567

696

中間包括利益

2,475

2,544

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

2,475

2,544

非支配株主に係る中間包括利益

-

-

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年6月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

2,754

2,712

減価償却費

114

125

株式報酬費用

19

19

貸倒引当金の増減額(△は減少)

0

0

工事損失引当金の増減額(△は減少)

6

19

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

21

44

受取利息及び受取配当金

62

64

支払利息

2

3

固定資産処分損益(△は益)

0

0

売上債権及び契約資産の増減額(△は増加)

1,198

4,993

棚卸資産の増減額(△は増加)

141

93

仕入債務の増減額(△は減少)

3,212

481

契約負債の増減額(△は減少)

848

159

未払又は未収消費税等の増減額

201

4

その他

29

36

小計

6,078

8,172

利息及び配当金の受取額

62

64

利息の支払額

2

3

保険金の受取額

-

13

法人税等の支払額

326

852

営業活動によるキャッシュ・フロー

5,811

7,393

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

拘束性預金の純増減額(△は増加)

63

71

有形固定資産の取得による支出

38

77

無形固定資産の取得による支出

38

21

投資有価証券の取得による支出

199

-

投資有価証券の売却及び償還による収入

100

-

投資不動産の取得による支出

-

9

その他

48

36

投資活動によるキャッシュ・フロー

288

215

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

44

48

配当金の支払額

516

508

リース債務の返済による支出

3

6

自己株式の取得による支出

627

-

自己株式の処分による収入

31

22

財務活動によるキャッシュ・フロー

1,160

539

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

4,362

6,638

現金及び現金同等物の期首残高

10,965

13,854

現金及び現金同等物の中間期末残高

15,327

20,492

 

【注記事項】

(追加情報)

従業員持株会信託型ESOP

当社は、2021年4月20日開催の取締役会において、「従業員持株会信託型ESOP」(以下「本制度」という。) の導入に伴う第三者割当による自己株式の処分(以下「本自己株式処分」という。)について決議いたしました。

本制度は、「荏原実業社員持株会」(以下「持株会」という。) に加入する当社グループ従業員(以下「対象従業員」という。)を対象といたします。そして、対象従業員のうち、一定要件を充足する者を受益者とする「従業員持株会信託 (他益信託)」(以下「持株会信託」という。) を設定いたしました。

持株会信託は、信託契約後約5年にわたり持株会が取得すると見込まれる数の当社株式を、銀行借入により調達した資金で一括して取得いたしました。なお、当社は、持株会信託の当該借入に対し、保証を行っております。

本制度では、持株会による当社株式の取得は持株会信託からの買付けにより行います。持株会による当社株式の取得を通じ、持株会信託に売却益相当額が累積した場合には、信託終了の際に、これを受益者たる対象従業員に対して分配いたします。一方、当社株価の下落により持株会信託が借入債務を完済出来なかった場合には、当社が借入銀行に対して残存債務を弁済いたします。その際、対象従業員がその負担を負うことはありません。なお、当社は2021年5月12日付で、自己株式60,606株(株式分割後121,212株)を持株会信託へ譲渡しております。

本自己株式処分に関する会計処理については、当社と持株会信託は一体であるとする会計処理をしており、持株会信託が所有する当社株式や持株会信託の資産及び負債については、中間連結貸借対照表及び中間連結キャッシュ・フロー計算書に含めて計上しております。

なお、持株会信託が所有する当社株式(自己株式)数及び帳簿価額は、前連結会計年度、株式数30,100株、帳簿価額74百万円、当中間連結会計期間、株式数15,500株、帳簿価額38百万円であります。

 

(中間連結貸借対照表関係)

※ 中間連結会計期間末日満期手形等

中間連結会計期間末日満期手形等の会計処理は、手形交換日等をもって決済処理しております。なお、当中間連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の中間連結会計期間末日満期手形等が中間連結会計期間末残高に含まれております。

 

前連結会計年度
(2023年12月31日)

当中間連結会計期間
(2024年6月30日)

受取手形、売掛金及び契約資産

支払手形及び買掛金

158百万円

847

97百万円

755

 

(中間連結損益計算書関係)

※1.販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

 当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年6月30日)

従業員給料及び手当

987百万円

1,016百万円

退職給付費用

83

80

研究開発費

355

365

 

※2.前中間連結会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)及び当中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

当社グループは、売上高の官公庁依存度が高いことから、第1四半期連結会計期間の売上高が他の四半期連結会計期間の売上高と比べ著しく高くなっております。

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年6月30日)

現金及び預金勘定

15,722百万円

21,207百万円

拘束性預金(別段預金含む)

△394

△715

現金及び現金同等物

15,327

20,492

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)

1. 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年3月23日

第84期定時株主総会

普通株式

518

42.50

2022年12月31日

2023年3月24日

利益剰余金

(注) 2023年3月23日第84期定時株主総会の決議による配当金の総額には、従業員持株会信託型ESOPの信託口が保有する当社株式に対する配当金2百万円を含めております。

 

2. 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年8月3日

取締役会

普通株式

508

42.50

2023年6月30日

2023年9月4日

利益剰余金

(注) 2023年8月3日取締役会の決議による配当金の総額には、従業員持株会信託型ESOPの信託口が保有する当社株式に対する配当金2百万円を含めております。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

1. 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年3月26日

第85期定時株主総会

普通株式

508

42.50

2023年12月31日

2024年3月27日

利益剰余金

(注) 2024年3月26日第85期定時株主総会の決議による配当金の総額には、従業員持株会信託型ESOPの信託口が保有する当社株式に対する配当金1百万円を含めております。

 

2. 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間末後となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額
(百万円)

1株当たり
配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年8月5日

取締役会

普通株式

568

47.50

2024年6月30日

2024年9月4日

利益剰余金

(注) 2024年8月5日取締役会の決議による配当金の総額には、従業員持株会信託型ESOPの信託口が保有する当社株式に対する配当金0百万円を含めております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間連結会計期間 (自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)

1. 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

調整額

(注)1

中間連結損益計算書計上額

(注)2

 

メーカー事業

エンジニア

リング事業

商社事業

売上高

 

 

 

 

 

 

官公庁

1,761

9,868

822

12,451

-

12,451

民間

2,313

473

5,359

8,147

-

8,147

顧客との契約から生じる収益

4,074

10,342

6,182

20,599

-

20,599

その他の収益

-

-

-

-

-

-

外部顧客への売上高

4,074

10,342

6,182

20,599

-

20,599

セグメント間の内部売上高
又は振替高

-

-

-

-

-

-

4,074

10,342

6,182

20,599

-

20,599

セグメント利益

897

1,525

825

3,249

559

2,690

(注)1. セグメント利益の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

2. セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2. 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間 (自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

1. 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

合計

調整額(注)1

中間連結損益計算書計上額

(注)2

 

メーカー事業

エンジニア

リング事業

商社事業

売上高

 

 

 

 

 

 

官公庁

1,815

9,646

1,141

12,603

-

12,603

民間

1,656

261

4,578

6,496

-

6,496

顧客との契約から生じる収益

3,471

9,908

5,719

19,100

-

19,100

その他の収益

-

-

-

-

-

-

外部顧客への売上高

3,471

9,908

5,719

19,100

-

19,100

セグメント間の内部売上高
又は振替高

-

-

-

-

-

-

3,471

9,908

5,719

19,100

-

19,100

セグメント利益

748

1,700

759

3,208

597

2,610

(注)1. セグメント利益の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

2. セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

2. 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

 

(金融商品関係)

当中間連結会計期間末 (2024年6月30日)

当中間連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(有価証券関係)

当中間連結会計期間末 (2024年6月30日)

有価証券は、企業集団の事業の運営において重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(デリバティブ取引関係)

当中間連結会計期間末 (2024年6月30日)

該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項 (セグメント情報等)」に記載しております。

 

(1株当たり情報)

1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、次のとおりであります。

 

 

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年6月30日)

1株当たり中間純利益

 

159円67銭

154円75銭

(算定上の基礎)

 

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益

(百万円)

1,908

1,848

普通株主に帰属しない金額

(百万円)

-

-

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益

(百万円)

1,908

1,848

普通株式の期中平均株式数

(株)

11,952,221

11,943,374

(注)1. 潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2. 1株当たり中間純利益の算定上の基礎となる自己株式数には、従業員持株会信託型ESOPの信託口が保有する当社株式を含めております (前中間連結会計期間47,200株、当中間連結会計期間15,500株)。

 

2【その他】

2024年8月5日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ) 配当金の総額            568百万円

(ロ) 1株当たりの金額          47円50銭

(ハ) 支払請求の効力発生日及び支払開始日 2024年9月4日

(注)1. 2024年6月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。

2. 配当金の総額には、従業員持株会信託型ESOPの信託口が保有する当社株式に対する配当金0百万円を含めております。