##### 【注記事項】

##### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１　連結の範囲に関する事項

すべての子会社を連結しております。

連結子会社の数9社

連結子会社の名称

PEGASUS SEWING MACHINE PTE. LTD.
PEGASUS CORPORATION OF AMERICA
PEGASUS EUROPA GmbH
ペガサス(天津)ミシン有限公司
天津ペガサス嶋本自動車部品有限公司
PEGASUS VIETNAM SEWING MACHINE CO.,LTD.
PEGASUS-SHIMAMOTO AUTO PARTS(VIETNAM) CO.,LTD.
PEGASUS AUTO PARTS MONTERREY S.A. DE C.V.
美馬精機株式会社

２　持分法の適用に関する事項

持分法適用会社はありません。

３　連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の決算日(12月31日)が連結決算日(３月31日)と異なる会社は次のとおりであります。

PEGASUS SEWING MACHINE PTE. LTD.
PEGASUS CORPORATION OF AMERICA
PEGASUS EUROPA GmbH
ペガサス(天津)ミシン有限公司
天津ペガサス嶋本自動車部品有限公司
PEGASUS VIETNAM SEWING MACHINE CO.,LTD.
PEGASUS-SHIMAMOTO AUTO PARTS(VIETNAM) CO.,LTD.
PEGASUS AUTO PARTS MONTERREY S.A. DE C.V.

連結財務諸表の作成にあたっては、同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

４　会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

①有価証券

その他有価証券

(イ)時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。)

(ロ)時価のないもの

移動平均法による原価法

②デリバティブ

時価法

③たな卸資産

評価基準は原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法）によっております。

(イ)製品

当社及び連結製造子会社は総平均法により、連結販売子会社は移動平均法によっております。

(ロ)仕掛品

総平均法

(ハ)原材料

移動平均法

(ニ)商品

移動平均法

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

①リース資産以外の有形固定資産

当社及び国内連結子会社は、定率法を採用しております。
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物(附属設備を除く)並びに2016年４月１日以降に取得した建物附　　属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
在外連結子会社は、主として定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物 | ３年～50年
機械装置及び運搬具 | ４年～12年
工具、器具及び備品 | ２年～15年

②リース資産

所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

なお、在外連結子会社については、国際財務報告基準に基づき財務諸表を作成しておりますが、(会計方針の変更)に記載のとおり、当連結会計年度より国際財務報告基準第16号「リース」(以下「IFRS第16号」という。)を適用しております。IFRS第16号により、リースの借手については、原則としてすべてのリースを貸借対照表に資産及び負債として計上しており、資産計上された使用権資産の減価償却方法は定額法によっております。また、(リース取引関係)において、IFRS第16号に基づくリース取引は１.ファイナンス・リース取引の分類としております。

③無形固定資産

定額法を採用しております。
なお、償却年数については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。
ただし、自社利用ソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法を採用しております。
土地使用権については、契約期間(50年)に基づき均等償却を行っております。

(3) 重要な引当金の計上基準

①貸倒引当金

当社及び国内連結子会社は、売上債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
在外連結子会社は、個別に債権の回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

②賞与引当金

当社及び国内連結子会社において、従業員の賞与の支給に備えるため当連結会計年度に負担すべき支給見込額を計上しております。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

①退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（15年）による定額法により費用処理しております。
数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法によりそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしております。

(5) 重要な外貨建資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
なお、在外連結子会社の資産及び負債は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めております。

(6) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資であります。

(7) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

税抜方式を採用しております。

###### (会計方針の変更)

国際財務報告基準を適用している子会社は、当連結会計年度より、国際財務報告基準第16号「リース」(以下「IFRS第16号」という。)を適用しております。IFRS第16号の適用にあたり、当社グループは経過措置として認められている累積的影響を適用開始日に認識する方法を採用しております。
この結果、当連結会計年度における連結貸借対照表は、有形固定資産の「使用権資産」が450,113千円増加し、流動負債の「リース債務」が76,483千円及び固定負債の「リース債務」が378,894千円増加しております。
なお、この変更による当連結会計年度の損益及び１株当たり情報に与える影響は軽微であります。

##### (未適用の会計基準等)

・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

(1) 概要

収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。

ステップ１：顧客との契約を識別する。

ステップ２：契約における履行義務を識別する。

ステップ３：取引価格を算定する。

ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。

ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。

(2) 適用予定日

2022年３月期の期首より適用予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。

・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日）

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日）

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日）

・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）

(1) 概要

国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(以下「時価算定会計基準等」という。)が開発され、時価の算定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。

・「金融商品に関する会計基準」における金融商品

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産

(2) 適用予定日

2022年３月期の期首より適用予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。

・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日　企業会計基準委員会）

(1) 概要

国際会計基準審議会（IASB）が2003年に公表した国際会計基準（IAS）第１号「財務諸表の表示」（以下「IAS 第１号」）第125項において開示が求められている「見積りの不確実性の発生要因」について、財務諸表利用者にとって有用性が高い情報として日本基準においても注記情報として開示を求めることを検討するよう要望が寄せられ、企業会計基準委員会において、会計上の見積りの開示に関する会計基準（以下「本会計基準」）が開発され、公表されたものです。

企業会計基準委員会の本会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、個々の注記を拡充するのではなく、原則（開示目的）を示したうえで、具体的な開示内容は企業が開示目的に照らして判断することとされ、開発にあたっては、IAS第１号第125項の定めを参考とすることとしたものです。

(2) 適用予定日

2021年３月期の年度末から適用予定であります。

(表示方法の変更)

(連結貸借対照表関係)

前連結会計年度において、「流動負債」の「その他」に含めていた「リース債務」及び「固定負債」の「その他」に含めていた「リース債務」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」の「その他」に表示していた671,805千円は、「リース債務」9,045千円、「その他」662,759千円として、「固定負債」の「その他」に表示していた152,608千円は、「リース債務」41,693千円、「その他」110,914千円として組替えております。

(連結損益計算書関係)

前連結会計年度まで「営業外収益」の「その他」に含めて表示しておりました「助成金収入」は、当連結会計年度において営業外収益の100分の10を超えることとなったため、当連結会計年度から独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示しておりました36,545千円は、「助成金収入」8,033千円、「その他」28,512千円として組替えております。

(追加情報)

新型コロナウイルス感染症の感染拡大により、2020年３月末ごろから主として海外拠点での生産、販売が減少しており、当社グループの将来業績に一定の不確実性が生じている状況です。
当社は、この影響が2021年３月期の１年間は継続し、2022年３月期に回復するものと仮定しておりますが、当該仮定を慎重に検討し、米中貿易摩擦や中国経済の減速等の影響も考慮した結果、繰延税金資産に対する評価性引当金を728,865千円計上しました。

###### (連結貸借対照表関係)

※１　担保に供している資産

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
建物 | 394,392千円 | 2,681,254千円
土地 | 844,713 〃 | 844,713 〃
投資その他の資産　その他 | 17,770 〃 | 17,770 〃
計 | 1,256,876千円 | 3,543,738千円

担保付債務

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
短期借入金 | 949,050千円 | 2,018,425千円
１年内返済予定の長期借入金 | 134,169 〃 | 241,080 〃
長期借入金 | 834,481 〃 | 955,380 〃
計 | 1,917,700千円 | 3,214,885千円

２　当社企業グループは、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行６行と当座貸越契約を締結しております。

連結会計年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
当座貸越極度総額 | 3,902,000千円 | 3,897,620千円
借入実行残高 | 1,049,050 〃 | 2,118,425 〃
差額 | 2,852,950千円 | 1,779,194千円

※３　期末日満期手形の会計処理については、満期日に決済が行われたものとして処理しております。

なお、前連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形を満期日に決済が行われたもの

として処理しております。

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
支払手形 | 79,654 千円 | ―千円

###### (連結損益計算書関係)

※１　販売費及び一般管理費の主なものは次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
運送費 | 322,109 | 千円 | 279,613 | 千円
販売手数料 | 363,853 | 〃 | 372,494 | 〃
広告宣伝費 | 100,058 | 〃 | 89,007 | 〃
貸倒引当金繰入額 | △8,874 | 〃 | △911 | 〃
役員報酬 | 327,381 | 〃 | 327,012 | 〃
給与手当 | 1,174,481 | 〃 | 1,202,013 | 〃
賞与引当金繰入額 | 74,035 | 〃 | 38,648 | 〃
賞与 | 210,364 | 〃 | 134,547 | 〃
退職給付費用 | 41,116 | 〃 | 24,537 | 〃
旅費交通費 | 257,521 | 〃 | 233,407 | 〃
研究開発費 | 424,542 | 〃 | 408,334 | 〃
リース料 | 10,529 | 〃 | 13,014 | 〃
減価償却費 | 107,832 | 〃 | 212,923 | 〃

※２ 一般管理費に含まれる研究開発費は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
| 424,542 | 千円 | 408,334 | 千円

※３ 助成金収入は、主に雇用確保・安全・環境対策による地域への貢献により、ペガサス(天津)ミシン有限公司が

天津市から受け取った助成金であります。

※４　固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
機械装置及び運搬具 | 1,186千円 | 2,326千円

※５　固定資産売却損の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
機械装置及び運搬具 | 4,623千円 | 1,054千円

###### (連結包括利益計算書関係)

※１　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
その他有価証券評価差額金 |  |
当期発生額 | △18,748千円 | △9,142千円
組替調整額 | ― 〃 | 25,563 〃
税効果調整前 | △18,748千円 | 16,421千円
税効果額 | 5,733 〃 | △5,021 〃
その他有価証券評価差額金 | △13,015千円 | 11,399千円
為替換算調整勘定 |  |
当期発生額 | △787,054千円 | △375,027千円
組替調整額 | ― 〃 | ― 〃
税効果調整前 | △787,054千円 | △375,027千円
税効果額 | ― 〃 | ― 〃
為替換算調整勘定 | △787,054千円 | △375,027千円
退職給付に係る調整額 |  |
当期発生額 | 65,422千円 | △89,935千円
組替調整額 | 16,033 〃 | △9,714 〃
税効果調整前 | 81,456千円 | △99,650千円
税効果額 | △10,396 〃 | 8,698 〃
退職給付に係る調整額 | 71,060千円 | △90,951千円
その他の包括利益合計 | △729,009千円 | △454,580千円

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自2018年４月１日至2019年３月31日)

１　発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 24,828,600 | ― | ― | 24,828,600

２　自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 17,944 | ― | ― | 17,944

３　新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

４　配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2018年６月21日 定時株主総会 | 普通株式 | 272,917 | 11.00 | 2018年３月31日 | 2018年６月22日
2018年10月31日 取締役会 | 普通株式 | 297,727 | 12.00 | 2018年９月30日 | 2018年11月22日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2019年６月20日 定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 297,727 | 12.00 | 2019年３月31日 | 2019年６月21日

当連結会計年度(自2019年４月１日至2020年３月31日)

１　発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 24,828,600 | ― | ― | 24,828,600

２　自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 17,944 | ― | ― | 17,944

３　新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

４　配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2019年６月20日 定時株主総会 | 普通株式 | 297,727 | 12.00 | 2019年３月31日 | 2019年６月21日
2019年10月31日 取締役会 | 普通株式 | 322,538 | 13.00 | 2019年９月30日 | 2019年11月25日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり 配当額（円） | 基準日 | 効力発生日
2020年６月23日 定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 173,674 | 7.00 | 2020年３月31日 | 2020年６月24日

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
現金及び預金勘定 | 6,499,444千円 | 5,998,703千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金 | △297,330 〃 | △350,343 〃
現金及び現金同等物 | 6,202,114千円 | 5,648,359千円

###### (リース取引関係)

１．ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

①リース資産の内容

有形固定資産

主として、工業用ミシンにおける生産設備（機械装置及び運搬具）と新社屋の家具一式（工具、器具及び備品）であります。

②リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

２．国際財務報告基準によるリース取引

①使用権資産の内容

主として、海外連結子会社の不動産リースであります。

②使用権資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

###### (金融商品関係)

１．金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社企業グループは、主に工業用ミシン・ダイカスト部品の製造販売事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金（主に銀行借入や社債発行）を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、グローバルに事業を展開していることから生じている外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されておりますが、原則として外貨建ての営業債務をネットしたポジションについて先物為替予約を利用してヘッジしております。有価証券及び投資有価証券は、主に取引先企業との業務等に関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。

営業債務である支払手形及び買掛金は、１年以内の支払期日であります。また、その一部には、製品・原材料等の輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されておりますが、恒常的に同じ外貨建ての売掛金残高の範囲内にあります。借入金及び社債は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、ほとんどのものが５年以内であります。このうち一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されております。
デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権債務に係る為替の変動リスクを回避し安定的な利益確保を図る目的で先物為替予約取引を利用しております。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

当社は、与信管理規程に従い営業債権については、販売部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の与信管理規程に準じて、同様の管理を行っております。

有価証券及び投資有価証券については、有価証券管理規程により運用基準を設定し、信用リスクの軽減を図っております。

デリバティブ取引の利用にあたっては、カウンターパーティーリスクを軽減するために、格付けの高い金融機関とのみ取引を行っております。
当期の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表わされております。

②　市場リスク（為替の変動リスク）の管理

当社及び一部の連結子会社は、外貨建ての営業債権債務について、通貨別月別に把握された為替の変動リスクに対して、原則として先物為替予約を利用してヘッジしております。なお、為替相場の状況により、半年を限度として、輸出入に係る予定取引により確実に発生すると見込まれる外貨建営業債権債務に対する先物為替予約を行っております。

有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
デリバティブ取引につきましては、取引権限や限度額等を定めたデリバティブ管理規程に基づき、これに従い財務部が財務部所管の役員の承認を得て取引を行い、記帳及び契約先と残高照会等を行っております。連結子会社につきましても、当社のデリバティブ管理規程に準じて、管理を行っております。

③　資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払を実行できなくなるリスク）の管理

当社は、各部署からの報告に基づき財務部が適時に資金繰計画を作成・更新し、これに基づき適切な手許流動性を確保することにより、流動性リスクを管理しております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注２)を参照ください。)。

前連結会計年度(2019年３月31日)

|  |  | (単位：千円)
| 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額
(1) 現金及び預金 | 6,499,444 | 6,499,444 | ―
(2) 受取手形及び売掛金 | 4,694,923 | 4,694,923 | ―
(3) 投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 96,984 | 96,984 | ―
資産計 | 11,291,353 | 11,291,353 | ―
(1) 支払手形及び買掛金 | 1,596,219 | 1,596,219 | ―
(2) 短期借入金 | 1,049,050 | 1,049,050 | ―
(3) 未払法人税等 | 631,798 | 631,798 | ―
(4) 社債（１年内償還予定の社債 を含む） | 111,000 | 111,000 | ―
(5) 長期借入金（１年内返済予定 の長期借入金を含む） | 1,786,820 | 1,787,230 | 410
(6) 長期預り保証金 | 117,000 | 131,278 | 14,278
負債計 | 5,291,888 | 5,306,578 | 14,689

当連結会計年度(2020年３月31日)

|  |  | (単位：千円)
| 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額
(1) 現金及び預金 | 5,998,703 | 5,998,703 | ―
(2) 受取手形及び売掛金 | 3,856,634 | 3,856,634 | ―
(3) 有価証券及び投資有価証券 |  |  |
その他有価証券 | 88,353 | 88,353 | ―
資産計 | 9,943,690 | 9,943,690 | ―
(1) 支払手形及び買掛金 | 1,243,110 | 1,243,110 | ―
(2) 短期借入金 | 2,118,425 | 2,118,425 | ―
(3) 未払法人税等 | 45,535 | 45,535 | ―
(4) 長期借入金（１年内返済予定 の長期借入金を含む） | 2,099,697 | 2,100,168 | 471
(5) リース債務（１年内返済予定 のリース債務を含む） | 601,320 | 593,113 | △8,207
(6) 長期預り保証金 | 117,000 | 134,656 | 17,656
負債計 | 6,225,089 | 6,235,009 | 9,920

(注１)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券取引に関する事項

資　産

(1) 現金及び預金、並びに(2) 受取手形及び売掛金

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(3) 有価証券及び投資有価証券

これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。

負　債

(1) 支払手形及び買掛金、(2) 短期借入金、並びに(3) 未払法人税等

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。

(4) 長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む）

長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額にほぼ等しいと考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。

(5) リース債務（１年内返済予定のリース債務を含む）

これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

(6) 長期預り保証金

一定期間ごとに区分した債務額を返済までの期間に応じた利率により割り引いて算定する方法によっております。

デリバティブ取引

該当事項はありません。

(注２)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

|  | (単位：千円)
区分 | 2019年３月31日 | 2020年３月31日
非上場株式 | 89,995 | 89,995

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。

(注３)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2019年３月31日)

|  |  |  | (単位：千円)
| １年以内 | １年超 ５年以内 | ５年超 10年以内 | 10年超
現金及び預金 | 6,499,444 | ― | ― | ―
受取手形及び売掛金 | 4,694,923 | ― | ― | ―
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券のうち満期があるもの | ― | 47,235 | ― | ―
合計 | 11,194,368 | 47,235 | ― | ―

当連結会計年度(2020年３月31日)

|  |  |  | (単位：千円)
| １年以内 | １年超 ５年以内 | ５年超 10年以内 | 10年超
現金及び預金 | 5,998,703 | ― | ― | ―
受取手形及び売掛金 | 3,856,634 | ― | ― | ―
有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券のうち満期があるもの | 42,145 | ― | ― | ―
合計 | 9,897,482 | ― | ― | ―

(注４)社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2019年３月31日)

|  |  |  |  |  | (単位：千円)
| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超
短期借入金 | 1,049,050 | ― | ― | ― | ― | ―
社債 | 111,000 | ― | ― | ― | ― | ―
長期借入金 | 288,630 | 366,520 | 318,220 | 218,220 | 184,220 | 411,010
長期預り保証金 | ― | ― | ― | ― | ― | 117,000
合計 | 1,448,680 | 366,520 | 318,220 | 218,220 | 184,220 | 528,010

当連結会計年度(2020年３月31日)

|  |  |  |  |  | (単位：千円)
| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超
短期借入金 | 2,118,425 | ― | ― | ― | ― | ―
長期借入金 | 460,336 | 412,036 | 305,036 | 278,036 | 257,973 | 386,280
リース債務 | 98,736 | 89,965 | 75,508 | 54,719 | 49,461 | 232,930
長期預り保証金 | ― | ― | ― | ― | ― | 117,000
合計 | 2,677,497 | 502,001 | 380,544 | 332,755 | 307,434 | 736,210

###### (有価証券関係)

１．その他有価証券

前連結会計年度(2019年３月31日)

(単位：千円)

区分 | 連結貸借対照表計上額 | 取得原価 | 差額
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |  |  |
株式 | ― | ― | ―
その他 | 71,987 | 32,172 | 39,815
小計 | 71,987 | 32,172 | 39,815
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |  |  |
株式 | 24,996 | 49,734 | △24,737
その他 | ― | ― | ―
小計 | 24,996 | 49,734 | △24,737
合計 | 96,984 | 81,906 | 15,078

当連結会計年度(2020年３月31日)

(単位：千円)

区分 | 連結貸借対照表計上額 | 取得原価 | 差額
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |  |  |
株式 | ― | ― | ―
その他 | 64,182 | 32,682 | 31,499
小計 | 64,182 | 32,682 | 31,499
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |  |  |
株式 | 24,170 | 24,170 | ―
その他 | ― | ― | ―
小計 | 24,170 | 24,170 | ―
合計 | 88,353 | 56,853 | 31,499

２．連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)

該当事項はありません。

３. 減損処理を行った有価証券

当連結会計年度において、投資有価証券について25,563千円(その他有価証券の株式25,563千円)減損処理を行っ
ております。

###### (デリバティブ取引関係)

該当事項はありません。

###### (退職給付関係)

１．採用している退職給付制度の概要

当社企業グループは、確定給付型の制度として、退職一時金制度を設けております。また、確定給付型の年金制度の他、確定拠出型の年金制度を採用しております。なお、一部の連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。また、従業員の退職等に際して割増退職金を支払う場合があります。

２．確定給付制度（簡便法を適用した制度を含む）

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
退職給付債務の期首残高 | 1,747,994千円 | 1,660,863千円
勤務費用 | 84,640 〃 | 74,036 〃
利息費用 | 2,278 〃 | 2,151 〃
数理計算上の差異の発生額 | △85,215 〃 | 25,028 〃
退職給付の支払額 | △88,612 〃 | △136,460 〃
その他 | △222 〃 | △213 〃
退職給付債務の期末残高 | 1,660,863 〃 | 1,625,406 〃

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
年金資産の期首残高 | 1,166,505千円 | 1,148,062千円
期待運用収益 | 29,162 〃 | 28,701 〃
数理計算上の差異の発生額 | △19,792 〃 | △64,906 〃
事業主からの拠出額 | 29,319 〃 | 29,697 〃
退職給付の支払額 | △57,132 〃 | △83,666 〃
年金資産の期末残高 | 1,148,062 〃 | 1,057,888 〃

(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る
資産の調整表

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
積立型制度の退職給付債務 | 1,102,245千円 | 1,080,587千円
年金資産 | △1,148,062 〃 | △1,057,888 〃
| △45,816 〃 | 22,699 〃
非積立型制度の退職給付債務 | 558,617 〃 | 544,819 〃
連結貸借対照表に計上された資産と負債の純額 | 512,801 〃 | 567,518 〃
退職給付に係る負債 | 558,617千円 | 567,518千円
退職給付に係る資産 | △45,816 〃 | ― 〃
連結貸借対照表に計上された資産と負債の純額 | 512,801 〃 | 567,518 〃

(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

| 前連結会計年度 (自2018年４月１日 至2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日)
勤務費用 | 84,640千円 | 74,036千円
利息費用 | 2,278 〃 | 2,151 〃
期待運用収益 | △29,162 〃 | △28,701 〃
過去勤務費用の費用処理額 | △21,470 〃 | △21,470 〃
数理計算上の差異の費用処理額 | 37,504 〃 | 11,755 〃
退職給付制度に係る退職給付費用 | 73,790 〃 | 37,771 〃

(5) 退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自2018年４月１日 至2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日)
過去勤務費用 | 21,470千円 | 21,470千円
数理計算上の差異 | △102,927 〃 | 78,179 〃
合計 | △81,456 〃 | 99,650 〃

(6) 退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
未認識過去勤務費用 | △19,601千円 | 1,868千円
未認識数理計算上の差異 | 14,302 〃 | 92,482 〃
合計 | △5,298 〃 | 94,351 〃

(7) 年金資産に関する事項

①年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
国内債券 | 44％ | 40％
国内株式 | 16％ | 13％
外国債券 | 18％ | 22％
外国株式 | 19％ | 13％
保険資産（一般勘定） | 0％ | 0％
その他 | 3％ | 12％
合計 | 100％ | 100％

②長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項

当連会計年度末における主要な数理計算上の計算基礎

| 前連結会計年度 (自2018年４月１日 至2019年３月31日) | 当連結会計年度 (自2019年４月１日 至2020年３月31日)
割引率 | 0.14％ | 0.14％
長期期待運用収益率 | 2.5％ | 2.5％

予想昇給率は、期末日を基準日として算定した年齢別予想昇給指数を使用しております。

３．確定拠出制度

当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度22,540千円、当連結会計年度22,904千円であります。

###### (ストック・オプション等関係)

該当事項はありません。

###### (税効果会計関係)

１　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
(繰延税金資産) |  |
連結会社内部利益消去 | 338,304千円 | 499,928千円
賞与引当金 | 56,164 〃 | 26,184 〃
退職給付に係る負債 | 169,632 〃 | 179,214 〃
長期未払金 | 20,883 〃 | 20,662 〃
ゴルフ会員権評価損 | 7,567 〃 | 7,567 〃
棚卸資産評価損 | 92,619 〃 | 84,300 〃
繰越欠損金 | 21,815 〃 | 168,238 〃
その他 | 70,579 〃 | 57,091 〃
繰延税金資産小計 | 777,565千円 | 1,043,188千円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額（注）２ | △21,815千円 | △168,238千円
将来減算一時差異等の 合計に係る評価性引当額 | △171,938 〃 | △754,379 〃
評価性引当額小計（注）１ | △193,753千円 | △922,618千円
繰延税金負債との相殺 | △285,141千円 | △5,846千円
繰延税金資産合計 | 298,670千円 | 114,724千円
(繰延税金負債) |  |
在外連結子会社未分配利益 | △265,702千円 | △264,313千円
その他有価証券評価差額金 | △4,610 〃 | △9,632 〃
その他 | △14,828 〃 | △5,846 〃
繰延税金資産との相殺 | 285,141 〃 | 5,846 〃
繰延税金負債合計 | ―千円 | △273,946千円
差引：繰延税金資産(負債)の純額 | 298,670千円 | △159,221千円

(注) １．評価性引当額が728,865千円増加しております。この増加の主な内容は、繰延税金資産の回収可能性を判断する際、当社の会社分類を変更したことに伴う将来減算一時差異等に係る評価性引当額231,798千円を追加的に認識したこと、連結グループ内における未実現利益付与元の課税所得が減少しており、連結会社内部利益消去に係る評価性引当額417,920千円を追加的に認識したことなどによります。

２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2019年３月31日）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(a) | ― | ― | ― | ― | ― | 21,815 | 21,815千円
評価性引当額 | ― | ― | ― | ― | ― | △21,815 | △21,815 〃
繰延税金資産 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度（2020年３月31日）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金(b) | ― | ― | ― | ― | ― | 168,238 | 168,238千円
評価性引当額 | ― | ― | ― | ― | ― | △168,238 | △168,238 〃
繰延税金資産 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ―

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 (2019年３月31日) | 当連結会計年度 (2020年３月31日)
法定実効税率 | 30.58％ | 30.58％
(調整) |  |
在外子会社の税率差異 | △5.66〃 | △20.01〃
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.64〃 | 2.53〃
連結子会社配当金に伴う税額 | 0.25〃 | 0.70〃
在外子会社の未分配利益 | △0.08〃 | △0.29〃
評価性引当額の増減 | 0.74〃 | 57.68〃
未実現利益に係る税効果未認識 | △9.93〃 | 56.71〃
外国源泉税 | 2.04〃 | 6.10〃
外国税額控除 | △0.94〃 | 4.01〃
その他 | △1.22〃 | △2.55〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 16.44％ | 135.46％

###### (賃貸等不動産関係)

賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいものと認められるため、記載を省略しております。