【注記事項】
(重要な会計方針)
１ 有価証券の評価基準及び評価方法
(1) 子会社株式
移動平均法による原価法
(2) その他有価証券
①時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。)
②時価のないもの
移動平均法による原価法
２ デリバティブ取引により生じる正味の債権(及び債務)の評価基準及び評価方法
時価法
３ たな卸資産の評価基準及び評価方法
評価基準は原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）によっております。
(1) 製品・仕掛品・貯蔵品
総平均法
(2) 商品・原材料
移動平均法
４ 固定資産の減価償却の方法
(1) リース資産以外の有形固定資産
定率法
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物(附属設備を除く)並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下の通りであります。
建物
|
15～50年
|
機械及び装置
|
12年
|
工具、器具及び備品
|
２～15年
|
(2) 無形固定資産
定額法
(3) リース資産
所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
５ 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
６ 引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
売上債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、当期に負担すべき支給見込額を計上しております。
(3) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当事業年度末において、発生していると認められる額を計上しております。
①退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(15年)による定額法により費用処理しております。
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法によりそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。
７ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1) 退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。
(2) 消費税等の会計処理
税抜方式を採用しております。
(重要な会計上の見積り)
会計上の見積りは、財務諸表作成時に入手可能な情報に基づいて合理的な金額を算出しております。
会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりです。
1．棚卸資産の評価
商品及び製品 315,028千円
原材料及び貯蔵品 1,715,292千円
なお、上記原材料及び貯蔵品に貯蔵品残高は含まれておりません
2. 繰延税金資産の回収可能性
繰延税金資産 53,792千円
なお、繰延税金資産計上額は評価性引当額控除後の金額であります。
会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報については、「第５ 経理の状況 １連結財務諸表等 (１)連結財務諸表 注記事項 (重要な会計上の見積り）」に同一の内容を記載しておりますので、記載を省略しております。
(会計方針の変更)
該当事項はありません。
(表示方法の変更)
(「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用に伴う変更)
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号 2020年３月31日)を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。
(貸借対照表関係)
※１ 関係会社に対する資産及び負債
区分表示されたもの以外で当該関係会社に対する金銭債権又は金銭債務の金額は、次のとおりであります。
|
前事業年度
(2020年３月31日)
|
当事業年度
(2021年３月31日)
|
短期金銭債権
|
2,596,361千円
|
2,241,066千円
|
短期金銭債務
|
652,650 〃
|
842,034 〃
|
※２ 担保に供している資産
|
前事業年度
(2020年３月31日)
|
当事業年度
(2021年３月31日)
|
建物
|
2,681,254千円
|
2,425,986千円
|
土地
|
844,713 〃
|
41,675 〃
|
投資その他の資産 その他
|
17,770 〃
|
17,770 〃
|
計
|
3,543,738千円
|
2,485,432千円
|
担保付債務
|
前事業年度
(2020年３月31日)
|
当事業年度
(2021年３月31日)
|
短期借入金
|
2,018,425千円
|
2,053,670千円
|
１年内返済予定の長期借入金
|
241,080 〃
|
241,080 〃
|
長期借入金
|
955,380 〃
|
714,300 〃
|
計
|
3,214,885千円
|
3,009,050千円
|
３ 保証債務
(1) 関係会社の金融機関からの借入に対して、次のとおり債務保証を行っております。
|
前事業年度
(2020年３月31日)
|
当事業年度
(2021年３月31日)
|
美馬精機株式会社
|
100,000千円
|
50,000千円
|
(2) 関係会社の長期未払金に対して、次のとおり債務保証を行っております。
|
前事業年度
(2020年３月31日)
|
当事業年度
(2021年３月31日)
|
PEGASUS-SHIMAMOTO AUTO PARTS
(VIETNAM) CO.,LTD.
|
―千円
|
75,365千円
|
PEGASUS AUTO PARTS MONTERREY S.A. DE C.V.
|
―千円
|
98,543千円
|
４ 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行６行と当座貸越契約を締結しております。
事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。
|
前事業年度
(2020年３月31日)
|
当事業年度
(2021年３月31日)
|
当座貸越極度総額
|
3,517,620千円
|
3,521,420千円
|
借入実行残高
|
2,018,425 〃
|
2,053,670 〃
|
差額
|
1,499,194千円
|
1,467,749千円
|
(損益計算書関係)
※１ 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
|
前事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
|
当事業年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
|
営業取引による取引高
|
|
|
売上高
|
5,875,665千円
|
4,617,111千円
|
仕入高
|
2,993,457 〃
|
2,720,001 〃
|
販売費及び一般管理費
|
8,535 〃
|
7,114 〃
|
営業取引以外の取引による取引高（収入分）
|
315,262 〃
|
171,271 〃
|
※２ 販売費及び一般管理費の主なものは次のとおりであります。
|
前事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
|
当事業年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
|
運送費
|
54,299
|
千円
|
59,653
|
千円
|
貸倒引当金繰入額
|
△69
|
〃
|
5
|
〃
|
役員報酬
|
230,364
|
〃
|
159,805
|
〃
|
給料
|
496,927
|
〃
|
467,113
|
〃
|
賞与
|
58,706
|
〃
|
26,044
|
〃
|
賞与引当金繰入額
|
31,741
|
〃
|
44,004
|
〃
|
法定福利費
|
130,553
|
〃
|
115,406
|
〃
|
退職給付費用
|
22,793
|
〃
|
30,737
|
〃
|
支払手数料
|
138,447
|
〃
|
117,311
|
〃
|
研究開発費
|
363,730
|
〃
|
419,946
|
〃
|
リース料
|
4,065
|
〃
|
3,749
|
〃
|
減価償却費
|
74,535
|
〃
|
84,462
|
〃
|
おおよその割合
販売費
|
18
|
％
|
19
|
％
|
一般管理費
|
82
|
％
|
81
|
％
|
(有価証券関係)
子会社株式で時価のあるものはありません。
(注) 時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額
|
|
(単位：千円)
|
区分
|
2020年３月31日
|
2021年３月31日
|
子会社株式
|
1,394,657
|
1,394,657
|
(税効果会計関係)
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
前事業年度
(2020年３月31日)
|
当事業年度
(2021年３月31日)
|
(繰延税金資産)
|
|
|
賞与引当金
|
24,664千円
|
35,636千円
|
退職給付引当金
|
117,019 〃
|
120,605 〃
|
長期未払金
|
20,662 〃
|
3,990 〃
|
子会社株式評価損
|
168,667 〃
|
168,667 〃
|
ゴルフ会員権評価損
|
7,567 〃
|
7,567 〃
|
未払社会保険料
|
4,047 〃
|
5,868 〃
|
棚卸資産評価損
|
82,951 〃
|
87,995 〃
|
繰越欠損金
|
97,112 〃
|
195,405 〃
|
その他
|
10,090 〃
|
8,518 〃
|
繰延税金資産小計
|
532,784千円
|
634,254千円
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額
|
△97,112 〃
|
△189,303 〃
|
将来減算一時差異等の 合計に係る評価性引当額
|
△435,672 〃
|
△391,158 〃
|
評価性引当額小計
|
△532,784千円
|
△580,462千円
|
繰延税金負債との相殺
|
― 〃
|
△12,767 〃
|
繰延税金資産合計
|
―千円
|
41,024千円
|
(繰延税金負債)
|
|
|
その他有価証券評価差額
|
△9,632千円
|
△5,511千円
|
前払年金費用
|
△7,035 〃
|
△7,148 〃
|
その他
|
△41 〃
|
△107 〃
|
繰延税金資産との相殺
|
― 〃
|
12,767 〃
|
繰延税金負債合計
|
△16,710千円
|
―千円
|
差引：繰延税金資産純額
|
△16,710千円
|
41,024千円
|
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
前事業年度
(2020年３月31日)
|
当事業年度
(2021年３月31日)
|
法定実効税率
|
30.58％
|
30.58％
|
(調整)
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目
|
2.13〃
|
△1.40〃
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目
|
△55.29〃
|
22.77〃
|
外国税額控除
|
31.44〃
|
△16.34〃
|
住民税均等割等
|
5.57〃
|
△4.38〃
|
評価性引当額の増減
|
152.19〃
|
△24.28〃
|
その他
|
△2.26〃
|
△0.02〃
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率
|
164.35％
|
6.93％
|
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
④ 【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
(単位：千円)
区分
|
資産の種類
|
当期首残高
|
当期増加額
|
当期減少額
|
当期償却額
|
当期末残高
|
減価償却累計額
|
有形固定資産
|
建物
|
4,382,847
|
9,800
|
732,884
|
108,280
|
3,659,762
|
1,219,218
|
|
構築物
|
121,450
|
―
|
8,961
|
5,910
|
112,489
|
51,104
|
|
機械及び装置
|
940,855
|
47,586
|
―
|
28,094
|
988,442
|
785,956
|
|
車両運搬具
|
17,741
|
―
|
―
|
797
|
17,741
|
16,154
|
|
工具、器具及び備品
|
426,121
|
3,037
|
44,172
|
14,034
|
384,986
|
368,627
|
|
土地
|
1,277,383
|
―
|
803,037
|
―
|
474,346
|
―
|
|
リース資産
|
104,125
|
―
|
―
|
13,015
|
104,125
|
20,608
|
|
建設仮勘定
|
47,688
|
33,748
|
47,586
|
―
|
33,850
|
―
|
|
計
|
7,318,214
|
94,172
|
1,636,642
|
170,131
|
5,775,744
|
2,461,669
|
無形固定資産
|
ソフトウェア
|
27,064
|
―
|
4,275
|
4,829
|
22,789
|
11,407
|
|
電話加入権
|
5,079
|
―
|
―
|
―
|
5,079
|
―
|
|
計
|
32,144
|
―
|
4,275
|
4,829
|
27,869
|
11,407
|
(注) １．当期首残高及び当期末残高については、取得価額により記載しております。
２. 建物及び土地の減少額の主な要因は、本社土地(803,037千円)および建物（692,629千円）の売却によ
るものであります。
【引当金明細表】
(単位：千円)
科目
|
当期首残高
|
当期増加額
|
当期減少額
|
当期末残高
|
貸倒引当金
|
268
|
274
|
268
|
274
|
賞与引当金
|
80,656
|
116,536
|
80,656
|
116,536
|
(2) 【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
(3) 【その他】
該当事項はありません。