|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (平成26年８月31日) |
当事業年度 (平成27年８月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
商品及び製品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
未収消費税等 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
特許権 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
電話加入権 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
出資金 |
|
|
|
関係会社出資金 |
|
|
|
破産更生債権等 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
保険積立金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (平成26年８月31日) |
当事業年度 (平成27年８月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
支払手形 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
関係会社整理損失引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
固定資産圧縮積立金 |
|
|
|
特別償却積立金 |
|
|
|
別途積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
△ |
△ |
|
利益剰余金合計 |
△ |
△ |
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 平成25年９月１日 至 平成26年８月31日) |
当事業年度 (自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
還付消費税等 |
|
|
|
関係会社整理損失引当金戻入額 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
貸倒損失 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
補助金収入 |
|
|
|
受取補償金 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度（自 平成25年９月１日 至 平成26年８月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
固定資産圧縮 積立金 |
特別償却 積立金 |
別途積立金 |
繰越利益 剰余金 |
||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税率変更に伴う固定資産圧縮積立金の増加 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
固定資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
税率変更に伴う特別償却積立金の増加 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
特別償却積立金の取崩 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
税率変更に伴う固定資産圧縮積立金の増加 |
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
税率変更に伴う特別償却積立金の増加 |
|
|
|
|
特別償却積立金の取崩 |
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
当事業年度（自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
固定資産圧縮 積立金 |
特別償却 積立金 |
別途積立金 |
繰越利益 剰余金 |
||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税率変更に伴う固定資産圧縮積立金の増加 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
固定資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
税率変更に伴う特別償却積立金の増加 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
特別償却積立金の取崩 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
税率変更に伴う固定資産圧縮積立金の増加 |
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金の取崩 |
|
|
|
|
税率変更に伴う特別償却積立金の増加 |
|
|
|
|
特別償却積立金の取崩 |
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1）子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
(2）その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
時価のないもの
移動平均法による原価法
２．デリバティブの評価基準及び評価方法
時価法
３．たな卸資産の評価基準及び評価方法
(1）原材料
月次総平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価の切下げの方法）
(2）製品、仕掛品及び貯蔵品
個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価の切下げの方法）
４．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。
ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）については、定額法を採用しております。
主な耐用年数
建物 ：24年
機械及び装置 ：12年
工具、器具及び備品：６年
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
(3）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
５．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等、特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
(3）受注損失引当金
受注契約の損失に備えるため、当事業年度末の未引渡受注契約のうち損失が発生すると見込まれ、かつ、損失額を合理的に見積ることが可能な受注契約については、翌事業年度以降に発生が見込まれる損失額を計上しております。
(4）関係会社整理損失引当金
関係会社の整理に伴う損失に備えるため、当該損失見込額を計上しております。
６．ヘッジ会計の方法
(1）ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理によっております。
なお、振当処理の要件を満たしている為替予約取引については、振当処理を採用しております。
(2）ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段：為替予約
ヘッジ対象：外貨建輸出入取引（外貨建予定取引を含む）
(3）ヘッジ方針
デリバティブ取引に関する社内規程に基づき、ヘッジ対象に係る為替変動リスクを一定の範囲内でヘッジしております。
(4）ヘッジ有効性評価の方法
為替予約取引については、ヘッジ手段がヘッジ対象と同一通貨、同一期日であるため、ヘッジ有効性の評価を省略しております。
７．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
（損益計算書）
前事業年度において、「営業外費用」の「その他」に含めていた「減価償却費」は、営業外費用の総額の100分の10を超えたため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組み替えを行っております。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外費用」の「その他」に表示していた19,205千円は、「減価償却費」2,259千円、「その他」16,945千円として組み替えております。
※１ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （平成26年８月31日） |
当事業年度 （平成27年８月31日） |
|
定期預金 |
171,090千円 |
106,225千円 |
|
建物 |
3,316,839千円 |
3,147,955千円 |
|
土地 |
2,043,719千円 |
2,043,719千円 |
|
計 |
5,531,649千円 |
5,297,900千円 |
なお、定期預金は下記の担保に係る債務以外に顧客との契約履行のため、担保に供されております。
担保付債務は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （平成26年８月31日） |
当事業年度 （平成27年８月31日） |
|
短期借入金 |
3,000,000千円 |
3,000,000千円 |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
652,000千円 |
161,285千円 |
|
長期借入金 |
161,285千円 |
－千円 |
|
計 |
3,813,285千円 |
3,161,285千円 |
※２ 関係会社に対する資産及び負債
関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。
関係会社に対する資産
|
|
前事業年度 （平成26年８月31日） |
当事業年度 （平成27年８月31日） |
|
短期金銭債権 |
23,050千円 |
97,793千円 |
|
短期金銭債務 |
10,809千円 |
4,300千円 |
３ 機動的かつ効率的な資金調達を目的に、金融機関２行と貸出コミットメント契約を締結しております。貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （平成26年８月31日） |
当事業年度 （平成27年８月31日） |
|
貸出コミットメントの総額 |
3,000,000千円 |
3,000,000千円 |
|
借入実行残高 |
3,000,000千円 |
3,000,000千円 |
|
差引額 |
－千円 |
－千円 |
４ 機動的かつ効率的な資金調達を目的に、金融機関１行と当座貸越契約を締結しております。当座貸越契約に係る借入未実行残高等は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （平成26年８月31日） |
当事業年度 （平成27年８月31日） |
|
当座貸越極度額の総額 |
500,000千円 |
500,000千円 |
|
借入実行残高 |
－千円 |
－千円 |
|
差引額 |
500,000千円 |
500,000千円 |
※１ 販売費及び一般管理費のうち販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度55％、当事業年度39％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度45％、当事業年度61％であります。
主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 平成25年９月１日 至 平成26年８月31日） |
当事業年度 （自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日） |
|
販売手数料 |
|
|
|
役員報酬 |
|
|
|
給料手当 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
旅費交通費 |
|
|
|
保険料 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
報酬 |
|
|
|
研究開発費 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
△ |
※２ 関係会社との取引に関するものが次のとおり含まれております。
|
|
前事業年度 （自 平成25年９月１日 至 平成26年８月31日） |
当事業年度 （自 平成26年９月１日 至 平成27年８月31日） |
|
売上高 |
287,081千円 |
337,472千円 |
|
仕入高 |
1,213千円 |
729千円 |
|
その他の営業取引高 |
65,322千円 |
52,738千円 |
|
営業取引以外の取引高 |
127,987千円 |
－千円 |
子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式12,979千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式12,979千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （平成26年８月31日） |
|
当事業年度 （平成27年８月31日） |
|
（繰延税金資産） |
|
|
|
|
(1）流動資産 |
|
|
|
|
未払事業税 |
7,870千円 |
|
6,032千円 |
|
貸倒引当金繰入限度超過額 |
31,038千円 |
|
6,981千円 |
|
賞与引当金 |
－千円 |
|
4,165千円 |
|
未払原価 |
47,374千円 |
|
57,069千円 |
|
たな卸資産評価損 |
179,752千円 |
|
202,843千円 |
|
関係会社整理損失引当金 |
41,132千円 |
|
13,906千円 |
|
その他 |
20,507千円 |
|
16,591千円 |
|
繰延税金資産（流動）小計 |
327,674千円 |
|
307,590千円 |
|
評価性引当額 |
△327,674千円 |
|
△259,853千円 |
|
繰延税金負債（流動）との相殺 |
－千円 |
|
－千円 |
|
繰延税金資産（流動）合計 |
－千円 |
|
47,736千円 |
|
(2）固定資産 |
|
|
|
|
少額固定資産 |
278千円 |
|
129千円 |
|
減損損失 |
130,734千円 |
|
109,567千円 |
|
貸倒引当金繰入限度超過額 |
710,897千円 |
|
600,787千円 |
|
繰越欠損金 |
551,820千円 |
|
415,089千円 |
|
その他 |
－千円 |
|
54千円 |
|
繰延税金資産（固定）小計 |
1,393,730千円 |
|
1,125,627千円 |
|
評価性引当額 |
△1,393,730千円 |
|
△1,106,843千円 |
|
繰延税金負債（固定）との相殺 |
－千円 |
|
△12,818千円 |
|
繰延税金資産（固定）合計 |
－千円 |
|
5,965千円 |
|
繰延税金資産合計 |
－千円 |
|
53,702千円 |
|
（繰延税金負債） |
|
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金 |
△14,513千円 |
|
△12,818千円 |
|
特別償却積立金 |
△2,199千円 |
|
－千円 |
|
繰延税金負債（固定）小計 |
△16,712千円 |
|
△12,818千円 |
|
繰延税金資産（固定）との相殺 |
－千円 |
|
12,818千円 |
|
繰延税金負債（固定）合計 |
△16,712千円 |
|
－千円 |
|
繰延税金負債合計 |
△16,712千円 |
|
－千円 |
|
繰延税金資産（△は負債）の純額 |
△16,712千円 |
|
－千円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （平成26年８月31日） |
|
当事業年度 （平成27年８月31日） |
|
法定実効税率 |
38.01％ |
|
35.64％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
0.07 |
|
0.47 |
|
住民税均等割 |
1.12 |
|
1.19 |
|
試験研究費の税額控除 |
△1.07 |
|
△1.10 |
|
評価性引当額の増減 |
△33.07 |
|
△45.99 |
|
その他 |
△0.09 |
|
0.17 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
4.97 |
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△9.62 |
３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第９号）及び「地方税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第２号）が平成27年３月31日に公布され、平成27年４月１日以降開始する事業年度から法人税率等が変更される事となりました。
これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成27年９月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の35.6％から33.1％になり、平成28年９月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については32.3％になります。この税率変更による影響は軽微であります。
固定資産の譲渡
当社は、平成27年６月10日付の売買契約に基づき、平成27年９月15日付で下記固定資産の譲渡を完了しております。
(1) 譲渡の理由
当社は、旧本社の老朽化が進んでいることや、今後の事業拡大に向けた業務の効率化を図るため、本社を移転しました。本社移転に伴い、旧本社の土地・建物につきまして、経営資源の有効活用を図るため、譲渡しております。
(2) 譲渡資産の内容
① 所在地 東京都荒川区南千住一丁目36番５号
② 土地面積 475.10㎡
③ 建物延床面積 867.31㎡
④ 譲渡前の使途 旧本社事務所
(3) 譲渡の相手先の概要
① 名称 リベレステ株式会社
② 当社と当該会社の関係 当社と当該会社との間には、記載すべき資本関係・人的関係・取引関係はなく、関連当事者にも該当しません。
(4) 譲渡の日程
① 取締役会決議 平成27年５月29日
② 契約締結日 平成27年６月10日
③ 物件引渡日 平成27年９月15日
(5) 譲渡価額等
265百万円
(6) 損益に及ぼす影響額
当該固定資産の譲渡により、平成28年８月期において、固定資産売却益約96百万円を特別利益として計上する見込みであります。
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資産の種類 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
減価償却 累計額 （千円） |
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有形固定資産 |
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建物 |
4,224,264 |
12,861 |
－ |
181,745 |
4,237,126 |
1,089,170 |
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構築物 |
7,023 |
－ |
－ |
439 |
7,023 |
5,310 |
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機械及び装置 |
591,172 |
70,920 |
3,980 |
59,572 (44,407) |
658,112 |
566,686 |
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車輌運搬具 |
25,829 |
2,083 |
6,563 |
1,296 |
21,350 |
17,294 |
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工具、器具及び備品 |
220,479 |
46,416 |
38,000 |
17,383 |
228,895 |
177,217 |
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リース資産 |
763,520 |
－ |
－ |
175,792 |
763,520 |
468,341 |
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土地 |
2,043,719 |
－ |
－ |
－ |
2,043,719 |
－ |
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建設仮勘定 |
4,409 |
81,477 |
85,886 |
－ |
－ |
－ |
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有形固定資産計 |
7,880,418 |
213,759 |
134,430 |
436,229 (44,407) |
7,959,747 |
2,324,021 |
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無期固定資産 |
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特許権 |
6,281 |
226 |
－ |
789 |
6,507 |
3,451 |
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ソフトウエア |
227,556 |
15,169 |
330 |
11,810 |
242,395 |
225,056 |
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電話加入権 |
1,608 |
－ |
1,608 |
－ |
－ |
－ |
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無形固定資産計 |
235,446 |
15,395 |
1,938 |
12,600 |
248,903 |
228,507 |
（注）１．「当期償却額」欄の（ ）内は内書で、減損損失の計上額であります。
２．主要な当期増加
機械及び装置：太陽光発電システム 70,417千円
３．主要な当期減少
建設仮勘定：機械及び装置へ太陽光発電システム 70,417千円
４．「当期首残高」及び「当期末残高」は取得価額により記載しております。
５．「減価償却累計額」の欄には、減損損失累計額が含まれております。
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区分 |
当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
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貸倒引当金 |
252,215 |
21,093 |
235,712 |
37,596 |
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賞与引当金 |
－ |
12,583 |
－ |
12,583 |
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関係会社整理損失引当金 |
115,410 |
－ |
72,410 |
43,000 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。