2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,671

5,598

受取手形、売掛金及び契約資産

※2,※4,※6 24,254

※2,※6 27,110

電子記録債権

※4 6,898

6,498

商品及び製品

905

1,195

仕掛品

※3 9,902

※3 11,926

原材料及び貯蔵品

10,417

9,141

短期貸付金

※2 610

未収入金

※2 943

※2 1,363

その他

※2 211

※2 212

貸倒引当金

31

33

流動資産合計

60,783

63,013

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

11,464

11,508

構築物

618

620

機械及び装置

3,319

3,477

車両運搬具

30

34

工具、器具及び備品

1,145

1,293

土地

14,791

14,791

リース資産

23

15

建設仮勘定

496

907

有形固定資産合計

※1 31,890

※1 32,650

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

484

788

ソフトウエア仮勘定

317

21

その他

47

39

無形固定資産合計

848

848

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

17,492

12,749

関係会社株式

3,538

3,538

関係会社出資金

200

200

長期貸付金

252

244

前払年金費用

405

921

その他

1,026

1,130

貸倒引当金

58

53

投資その他の資産合計

22,858

18,732

固定資産合計

55,597

52,231

資産合計

116,380

115,244

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形

※4 971

71

電子記録債務

※4 6,901

3,608

買掛金

※2 6,217

※2 8,831

短期借入金

※5 6,070

※5 770

1年内返済予定の長期借入金

2,935

3,018

リース債務

9

7

未払金

※2 716

※2 1,408

未払費用

※2 4,587

※2 5,507

未払法人税等

1,299

2,937

未払消費税等

978

1,028

契約負債

1,518

1,887

預り金

※2 5,503

※2 5,814

製品保証引当金

573

472

受注損失引当金

※3 337

※3 281

その他

※4 716

625

流動負債合計

39,336

36,271

固定負債

 

 

長期借入金

11,661

10,172

リース債務

16

10

繰延税金負債

1,847

552

再評価に係る繰延税金負債

1,669

1,719

退職給付引当金

1,167

906

役員株式給付引当金

157

213

資産除去債務

314

321

その他

※2 326

※2 390

固定負債合計

17,161

14,286

負債合計

56,498

50,558

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

10,156

10,156

資本剰余金

 

 

資本準備金

452

452

その他資本剰余金

0

0

資本剰余金合計

452

452

利益剰余金

 

 

利益準備金

1,577

1,775

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

35,775

43,581

利益剰余金合計

37,352

45,357

自己株式

1,957

1,940

株主資本合計

46,005

54,026

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

10,003

6,796

繰延ヘッジ損益

39

土地再評価差額金

3,913

3,863

評価・換算差額等合計

13,877

10,659

純資産合計

59,882

64,686

負債純資産合計

116,380

115,244

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

 前事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

 当事業年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

売上高

※1 77,462

※1 89,317

売上原価

※1 59,897

※1 67,406

売上総利益

17,564

21,910

販売費及び一般管理費

※2 10,044

※2 10,425

営業利益

7,520

11,485

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

※1 1,521

※1 1,526

為替差益

187

その他

141

83

営業外収益合計

1,850

1,610

営業外費用

 

 

支払利息

※1 163

※1 188

為替差損

82

コミットメントライン関連費用

40

45

その他

218

131

営業外費用合計

422

446

経常利益

8,948

12,649

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

1,066

補助金収入

272

特別利益合計

1,338

特別損失

 

 

固定資産整理損失

※3 495

事業整理損失

※4 123

特別損失合計

123

495

税引前当期純利益

8,824

13,491

法人税、住民税及び事業税

1,794

3,571

法人税等調整額

134

69

法人税等合計

1,929

3,501

当期純利益

6,895

9,990

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本

剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

10,156

452

0

452

1,364

31,220

32,584

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

212

2,339

2,127

当期純利益

 

 

 

 

 

6,895

6,895

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

0

0

 

 

 

株主資本以外の項目

の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

0

0

212

4,555

4,767

当期末残高

10,156

452

0

452

1,577

35,775

37,352

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本

合計

その他

有価証券

評価差額金

繰延ヘッジ
損益

土地再評価

差額金

評価・換算

差額等合計

当期首残高

1,955

41,238

5,636

3

3,913

9,547

50,786

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

2,127

 

 

 

 

2,127

当期純利益

 

6,895

 

 

 

 

6,895

自己株式の取得

1

1

 

 

 

 

1

自己株式の処分

0

0

 

 

 

 

0

株主資本以外の項目

の当期変動額(純額)

 

 

4,366

36

4,329

4,329

当期変動額合計

1

4,766

4,366

36

4,329

9,096

当期末残高

1,957

46,005

10,003

39

3,913

13,877

59,882

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本

剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

10,156

452

0

452

1,577

35,775

37,352

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

198

2,183

1,985

当期純利益

 

 

 

 

 

9,990

9,990

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目

の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

198

7,806

8,004

当期末残高

10,156

452

0

452

1,775

43,581

45,357

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本

合計

その他

有価証券

評価差額金

繰延ヘッジ
損益

土地再評価

差額金

評価・換算

差額等合計

当期首残高

1,957

46,005

10,003

39

3,913

13,877

59,882

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

1,985

 

 

 

 

1,985

当期純利益

 

9,990

 

 

 

 

9,990

自己株式の取得

4

4

 

 

 

 

4

自己株式の処分

20

20

 

 

 

 

20

株主資本以外の項目

の当期変動額(純額)

 

 

3,206

39

50

3,217

3,217

当期変動額合計

16

8,021

3,206

39

50

3,217

4,803

当期末残高

1,940

54,026

6,796

3,863

10,659

64,686

 

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1)子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

(2)その他有価証券

a 市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。)

b 市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法

 

2.デリバティブの評価基準及び評価方法

時価法

 

3.棚卸資産の評価基準及び評価方法

(1)商品及び製品

 個別法及び総平均法による原価法

(2)仕掛品

 個別法による原価法

(3)原材料及び貯蔵品

 総平均法による原価法

(貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定しております。)

 

4.固定資産の減価償却方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

定額法

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

定額法

 ただし、ソフトウエア(自社利用分)については、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用しております。

(3)リース資産

a 所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。

b 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

5.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2)製品保証引当金

 販売済の製品等に係る無償補修費用に備えるため、過去の発生実績率に基づく見積りのほか、個別に発生が見込まれる費用について、翌事業年度以降の発生見込額を計上しております。

(3)受注損失引当金

 受注契約に係る将来の損失に備えるため、当事業年度末において将来の損失が見込まれ、かつ、当該損失額を合理的に見積もることが可能なものについて、翌事業年度以降の損失見込額を計上しております。

(4)役員株式給付引当金

 役員株式給付規程に基づく当社株式の給付に備えるため、当事業年度末における株式給付債務の見込額を計上しております。

(5)退職給付引当金

 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。

① 退職給付見込額の期間帰属方法

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異の費用処理方法

 数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(11年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。

 

6.重要な収益及び費用の計上基準

 当社は、主に電気機器の製造販売・設置工事を提供しており、これらについて、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。

 なお、製品の国内販売において、出荷時から当該製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常である場合には、「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2021年3月26日。)第98項に定める代替的な取扱いを適用し、出荷時に収益を認識しております。

 また、工事契約に関しては、一定期間にわたり履行義務が充足される契約については、履行義務の充足に係る進捗度を見積もり、当該進捗に基づき一定の期間にわたり収益を認識する方法としております。履行義務の充足に係る進捗度の見積りの方法は、見積総原価に対する発生原価の割合(インプット法)で算出しております。なお、工事期間がごく短い契約については代替的な取扱いを適用し、一定の期間にわたり収益を認識せず、工事等が完了した時点で収益を認識しております。

 

7.ヘッジ会計の方法

 原則として繰延ヘッジ処理によっております。なお、振当処理の要件を満たしている為替予約取引については振当処理によっております。

 

8.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

退職給付に係る会計処理

 退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

 

(重要な会計上の見積り)

 製品保証引当金

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

当事業年度

製品保証引当金

573

472

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 製品保証引当金は、販売済の製品等に係る無償補修費用に備えるため、当事業年度末において将来の発生が見込まれ、かつ、当該発生額を合理的に見積もることが可能なものについて計上しております。引当金の金額は、過去の発生実績率に基づく見積りのほか、個別に発生が見込まれる費用について、見積計上しております。

 当該見積りは、対象数量や補修内容の変更等、想定し得ない事象の発生によって影響を受ける可能性があり、実際に発生した損失額が見積りと異なった場合、翌事業年度の財務諸表において、製品保証引当金の金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

 

 受注損失引当金

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

当事業年度

受注損失引当金

337

281

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 受注損失引当金は、受注契約に係る将来の損失に備えるため、当事業年度末において将来の損失が見込まれ、かつ、当該損失額を合理的に見積もることが可能なものについて計上しております。引当金の金額は、完成までに必要となる工数や原材料費等を基礎に将来の見込みを加味して見積もっております。

 当該見積りは、将来の仕様や価格の変更、また追加作業等の想定し得ない事象の発生によって影響を受ける可能性があり、実際に発生した損失額が見積りと異なった場合、翌事業年度の財務諸表において、受注損失引当金の金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

(表示方法の変更)

(貸借対照表関係)

  前事業年度において、「流動資産」の「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めていた「電子記録債権」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

  この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「受取手形、売掛金及び契約資産」に表示していた31,152百万円は、「受取手形、売掛金及び契約資産」24,254百万円、「電子記録債権」6,898百万円として組み替えております。

  なお、上記「電子記録債権」の独立掲記に伴い、注記事項(貸借対照表関係)「※4 期末日満期手形、電子記録債権及び電子記録債務」においても、前事業年度の「電子記録債権」を区分掲記しております。

  また、注記事項(貸借対照表関係)「※6 受取手形、売掛金及び契約資産」において、前事業年度の「受取手形」に「電子記録債権」の残高は含まれておりません。

 

  前事業年度において、注記事項(貸借対照表関係)「※4 期末日満期手形、電子記録債権及び電子記録債務」の「支払手形」に含めて表示しておりました「電子記録債務」は、明瞭性を高めるため、当事業年度より独立掲記することとしております。

  この結果、注記事項(貸借対照表関係)「※4 期末日満期手形、電子記録債権及び電子記録債務」において、前事業年度の「電子記録債務」を区分掲記しております。

 

 

(損益計算書関係)

  前事業年度において、独立掲記していた「営業外収益」の「災害による保険金収入」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「営業外収益」の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

  この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「災害による保険金収入」に表示していた73百万円及び「その他」に表示していた68百万円は、「その他」141百万円として組み替えております。

 

  前事業年度において、「営業外費用」の「その他」に含めていた「コミットメントライン関連費用」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしております。また、前事業年度において独立掲記していた「営業外費用」の「災害による損失」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「営業外費用」の「その他」に含めて表示しております。これらの表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

  この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外費用」の「災害による損失」に表示していた75百万円及び「その他」に表示していた182百万円は、「コミットメントライン関連費用」40百万円、「その他」218百万円として組み替えております。

 

(追加情報)

(取締役等に対する株式給付信託(BBT))

 当社は、2019年6月27日開催の第95回定時株主総会決議において、社外取締役を除く取締役及び取締役を兼務しない執行役員(以下、総称して「取締役等」といいます。)に対する業績連動型株式報酬制度「株式給付信託(BBT(=Board Benefit Trust))」(以下「本制度」といいます。)を導入しております。

 

(1)取引の概要

本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託(以下、本制度に基づき設定される信託を「本信託」といいます。)を通じて取得され、取締役等に対して、当社が定める役員株式給付規程に従って、当社株式及び当社株式を時価で換算した金額相当の金銭(以下「当社株式等」といいます。)が本信託を通じて給付される業績連動型株式報酬制度です。なお、取締役等が当社株式等の給付を受ける時期は、原則として取締役等の退任時となります。

 

(2)信託に残存する自社の株式

信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前事業年度末188百万円、167,500株、当事業年度末167百万円、148,900株です。

 

(貸借対照表関係)

※1 有形固定資産減価償却累計額

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

減価償却累計額

43,600百万円

44,016百万円

(うち、減損損失累計額)

16百万円

12百万円

 

※2 関係会社に係る注記

 区分掲記されたもの以外で各科目に含まれている主なものは、次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

短期金銭債権

3,253百万円

3,003百万円

長期金銭債権

-百万円

-百万円

短期金銭債務

6,224百万円

6,917百万円

長期金銭債務

5百万円

5百万円

 

※3 同一の工事契約に係る棚卸資産及び受注損失引当金

 損失の発生が見込まれる工事契約に係る仕掛品と受注損失引当金は、相殺せずに両建てで表示しております。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

受注損失引当金に対応する仕掛品の額

232百万円

74百万円

 

※4 期末日満期手形、電子記録債権及び電子記録債務

 期末日満期手形、電子記録債権及び電子記録債務の会計処理につきましては、手形交換日又は決済日をもって決済処理しております。

 前事業年度末日は金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形、電子記録債権及び電子記録債務が前事業年度末残高に含まれております。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

受取手形

562百万円

-百万円

電子記録債権

554百万円

-百万円

支払手形

51百万円

-百万円

電子記録債務

861百万円

-百万円

設備関係支払手形

(流動負債のその他に含む。)

55百万円

-百万円

 

※5 コミットメントライン契約

 当社は、安定的かつ機動的に短期の資金調達を行うため、取引銀行20行とコミットメントライン契約を締結しております。

 当事業年度末におけるコミットメントライン契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

コミットメントライン契約の総額

15,000百万円

15,000百万円

借入実行残高

3,900百万円

-百万円

差引額

11,100百万円

15,000百万円

 

※6 受取手形、売掛金及び契約資産

  受取手形、売掛金及び契約資産の残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

受取手形

3,055百万円

1,371百万円

売掛金

20,186百万円

25,436百万円

契約資産

1,012百万円

302百万円

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社に係る注記

 各科目に含まれている関係会社との取引高は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

関係会社に対する売上高

6,006百万円

7,014百万円

関係会社からの仕入高

9,651百万円

11,977百万円

関係会社との営業取引以外の取引高

531百万円

404百万円

 

※2 販売費及び一般管理費の主なもの

 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

 当事業年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

給料手当及び賞与

3,483百万円

3,741百万円

福利厚生費

726百万円

765百万円

退職給付費用

89百万円

17百万円

役員株式給付引当金繰入額

57百万円

86百万円

減価償却費

252百万円

145百万円

研究開発費

1,751百万円

1,854百万円

貸倒引当金繰入額(△は戻入額)

4百万円

2百万円

 

おおよその割合

販売費

39%

40%

一般管理費

61%

60%

 

※3 固定資産整理損失

 当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 当社は、伊勢製作所の工場レイアウトの一部変更に伴う建屋等の撤去費用等147百万円及び減損損失23百万円を計上しております。

 また、寮及び社宅の老朽化に伴う建屋等の撤去費用等296百万円及び減損損失28百万円を計上しております。

 

 なお、減損損失の内容は以下のとおりであります。

用途

種類

場所

減損損失

事業用資産

建物及び構築物

三重県伊勢市

22百万円

事業用資産

機械装置

三重県伊勢市

1百万円

事業用資産

工具、器具及び備品

三重県伊勢市

0百万円

従業員用寮及び社宅

建物及び構築物

愛知県豊橋市

26百万円

従業員用寮及び社宅

機械装置

愛知県豊橋市

1百万円

 当社は事業所単位にグルーピングを行っており、また、将来の使用が見込まれていない遊休資産及び処分予定資産については、個々の物件単位で1つの資産グループとしております。

 事業用資産につきましては、伊勢製作所の工場レイアウトの一部変更に伴い建屋等の撤去及び移設を決定したため、撤去予定の固定資産につき帳簿価額を備忘価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

 従業員用寮及び社宅につきましては、従業員が利用していた寮及び社宅の老朽化に伴い建屋等の撤去を決定したため、撤去予定の固定資産につき帳簿価額を備忘価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。

 

※4 事業整理損失

 前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 当社は、モーション機器事業のうち、一部事業の整理に伴う棚卸資産評価損123百万円及び固定資産に係る減損損失0百万円を計上しております。

 

なお、内訳は以下のとおりであります。

用途

種類

場所

減損損失

事業用資産

棚卸資産

三重県伊勢市

123百万円

事業用資産

工具器具備品

三重県伊勢市

0百万円

 

(リース取引関係)

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

1年以内

0

24

1年超

0

合計

1

24

 

 

 

 

(有価証券関係)

前事業年度(2024年3月31日)

 子会社株式及び関連会社株式で市場価格のあるものはありません。

 なお、市場価格のない株式等の子会社株式及び関連会社株式は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

区分

前事業年度

(2024年3月31日)

(1)子会社株式

3,536

(2)関連会社株式

2

3,538

 

当事業年度(2025年3月31日)

 子会社株式及び関連会社株式で市場価格のあるものはありません。

 なお、市場価格のない株式等の子会社株式及び関連会社株式は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

区分

当事業年度

(2025年3月31日)

(1)子会社株式

3,536

(2)関連会社株式

2

3,538

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

当事業年度

(2025年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

 

退職給付引当金

1,013

百万円

 

803

百万円

未払賞与

435

百万円

 

564

百万円

棚卸資産評価損

121

百万円

 

268

百万円

未払事業税

96

百万円

 

166

百万円

投資有価証券評価損

151

百万円

 

154

百万円

製品保証引当金

171

百万円

 

143

百万円

資産除去債務

154

百万円

 

122

百万円

その他

959

百万円

 

1,060

百万円

繰延税金資産小計

3,105

百万円

 

3,283

百万円

評価性引当額

△474

百万円

 

△593

百万円

繰延税金負債との相殺

△2,630

百万円

 

△2,689

百万円

繰延税金資産合計

百万円

 

百万円

繰延税金負債

 

 

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△4,266

百万円

 

△3,025

百万円

退職給付信託設定益

△204

百万円

 

△210

百万円

その他

△6

百万円

 

△6

百万円

繰延税金負債小計

△4,477

百万円

 

△3,242

百万円

繰延税金資産との相殺

2,630

百万円

 

2,689

百万円

繰延税金負債合計

△1,847

百万円

 

△552

百万円

繰延税金資産及び負債の純額

△1,847

百万円

 

△552

百万円

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

当事業年度

(2025年3月31日)

法定実効税率

29.9

 

29.9

(調整)

 

 

 

 

 

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△3.3

 

△2.7

特別税額控除

△3.4

 

△2.1

評価性引当額の増減

△1.9

 

0.8

その他

0.6

 

0.1

税効果会計適用後の法人税等の負担率

21.9

 

26.0

 

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

  「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

  これに伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を29.9%から30.8%に変更し計算しております。

  この変更により、当事業年度の繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)は58百万円増加し、法人税等調整額が30百万円、その他有価証券評価差額金が88百万円それぞれ減少しております。

  また、再評価に係る繰延税金負債は50百万円増加し、土地再評価差額金が同額減少しております。

 

(収益認識関係)

 収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針 6.重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 なお、主要な工事契約は、パワーエレクトロニクス機器事業における社会インフラシステム部門の契約等であります。

 また、全ての契約について、支払期限は顧客との個別契約に基づいております。その際、一部の契約では、履行義務の充足とは別に契約期間中に段階的に支払を受けております。これらについて、約束した対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:百万円)

 

資産の種類

期首

帳簿価額

当期

増加額

当期

減少額

当期

償却額

期末

帳簿価額

減価償却

累計額

期末

取得原価

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

 

11,464

 

846

 

48

(44)

753

 

11,508

 

15,784

 

27,293

 

構築物

 

618

 

72

 

3

(3)

66

 

620

 

1,263

 

1,884

 

機械及び装置

 

3,319

 

1,068

 

5

(3)

904

 

3,477

 

17,434

 

20,912

 

車両運搬具

 

30

 

19

 

0

(-)

15

 

34

 

206

 

241

 

工具、器具及び備品

 

1,145

 

713

 

3

(0)

562

 

1,293

 

9,310

 

10,603

 

土地

 

 

14,791

[5,582]

 

-

 

 

0

(0)

[-]

-

 

 

14,791

[5,582]

 

-

 

 

14,791

 

 

リース資産

23

-

-

8

15

17

32

建設仮勘定

496

2,936

2,524

-

907

-

907

有形固定資産計

 

31,890

 

5,656

 

2,586

(52)

2,310

 

32,650

 

44,016

 

76,666

 

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

484

527

1

222

788

5,684

6,472

ソフトウエア仮勘定

317

214

510

-

21

-

21

その他

47

1

0

9

39

84

123

無形固定資産計

848

744

512

231

848

5,769

6,617

(注)1.「当期減少額」欄の( )は、内数で当期の減損損失計上額であります。

なお、「減価償却累計額」欄には、減損損失累計額を含めて記載しております。

2.「期首帳簿価額」、「当期減少額」及び「期末帳簿価額」欄の[ ]内は内書きで、土地の再評価に関する法律(1998年法律第34号)により行った土地の再評価実施前の帳簿価額との差額であります。

 

【引当金明細表】

(単位:百万円)

 

区分

期首残高

当期増加額

当期減少額

期末残高

貸倒引当金

89

2

5

86

製品保証引当金

573

472

573

472

受注損失引当金

337

281

337

281

役員株式給付引当金

157

86

30

213

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。