１ 資産の評価基準及び評価方法
(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
① 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
② その他有価証券
時価のあるもの
当事業年度末の市場価格等に基づく時価法
（評価差額は、全部純資産直入法により処理しております。また、売却原価は、移動平均法により算定しております。）
時価のないもの
移動平均法による原価法
(2) デリバティブの評価基準及び評価方法
時価法
(3) たな卸資産の評価基準及び評価方法
評価基準は原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）によっております。
ａ 製品・仕掛品
総平均法
ｂ 商品・原材料・貯蔵品
最終仕入原価法
２ 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法（但し、三重工場の建物、構築物、機械及び装置は定額法）を採用しております。
但し、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）については、定額法によっております。
なお、耐用年数については法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。
(2) 無形固定資産（リース資産を除く）
自社利用ソフトウエアについては、社内における利用可能期間に基づく定額法（５年）、市場販売目的ソフトウエアについては見込販売数量に基づく方法によっております。
また、その他の無形固定資産については、定額法によっております。
なお、償却年数については法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。
(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
３ 引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等の特定の債権については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。
(3) 役員賞与引当金
役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、当事業年度における支給見込額に基づき計上しております。
(4) 工事損失引当金
損失の発生が見込まれ、かつ、その金額を合理的に見積もることができる請負工事について、翌事業年度以降に発生が見込まれる損失額を計上しております。
(5) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異については、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（15年）による定額法により発生年度から費用処理しております。
(6) 耐震工事関連費用引当金
十三事業所内の本社社屋、工場及び三重事業所内の工場の耐震対策工事の実施に伴う撤去費用等の発生に備えるため、合理的な見積額を計上しております。
４ 収益及び費用の計上基準
完成工事高及び完成工事原価の計上基準
完成工事高の計上は、当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事については工事進行基準（工事の進捗率の見積りは原価比例法）を、その他の工事については工事完成基準を適用しております。
５ ヘッジ会計の方法
(1) ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用しております。
但し、為替予約等が付されている外貨建金銭債権債務等については、振当処理を行っております。
また、特例処理の要件を満たす金利スワップについては、特例処理を採用しております。
(2) ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段 | ヘッジ対象 |
為替予約 | 外貨建取引 |
金利スワップ | 借入金の利息 |
(3) ヘッジ方針
内規に基づき、為替変動リスク及び金利変動リスクを回避する目的で行っております。
なお、リスクカテゴリー別に必要なヘッジ手段を選択しております。
(4) ヘッジの有効性評価の方法
ヘッジ手段とヘッジ対象について、相場変動額又はキャッシュ・フロー変動額をヘッジ期間全体にわたり比較し、有効性を評価しております。
６ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1) 退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。
(2) 消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
(表示方法の変更)
貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、有形固定資産等明細表、引当金明細表については、財務諸表等規則第127条第１項に定める様式に基づいて作成しております。
また、財務諸表等規則第127条第２項に掲げる各号の注記については、各号の会社計算規則に掲げる事項の注記に変更しております。
当該表示方法の変更により影響を受ける主な項目に係る前事業年度における金額は以下のとおりであります。
前事業年度において、独立掲記しておりました「流動資産」の「前払費用」142百万円、「未収入金」3,102百万円、「立替金」98百万円は、「その他」に含めて表示しております。また、「関係会社短期貸付金」1,178百万円は「短期貸付金」1,178百万円として表示しております。
前事業年度において、固定資産の「有形固定資産」に属する資産の減価償却累計額については、財務諸表等規則第25条を適用し、当該各資産項目に対する控除科目として掲記しておりましたが、当事業年度より当該各資産の金額から直接控除し、その控除残高を当該資産の金額として表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の減価償却累計額については掲記を省略し、純額のみ表記しております。
前事業年度において、独立掲記しておりました「投資その他の資産」の「従業員に対する長期貸付金」９百万円、「関係会社長期貸付金」340百万円は、「長期貸付金」349百万円として表示しております。また、「長期前払費用」10百万円は、「その他」に含めて表示しております。
前事業年度において、独立掲記しておりました「流動負債」の「短期借入金」4,200百万円、「関係会社短期借入金」8,798百万円、「１年内返済予定の長期借入金」2,784百万円は、「短期借入金」15,782百万円として表示しております。また、「未払費用」370百万円、「前受金」30百万円、「預り金」７百万円は、「その他」に含めて表示しております。
前事業年度において、独立掲記しておりました「当期製品仕入高」33,730百万円、「当期製品製造原価」32,196百万円等は、「売上原価」65,171百万円として表示しております。
前事業年度において、独立掲記しておりました「販売費及び一般管理費」の主要な費目及び金額は、損益計算書注記※２のとおりであります。
前事業年度において、独立掲記しておりました「営業外収益」の「受取利息」12百万円、「受取配当金」799百万円は、「受取利息及び配当金」812百万円として表示しております。また、「為替差益」222百万円、「技術指導料」269百万円、「受取地代家賃」223百万円、「業務受託料」53百万円は、「その他」に含めて表示しております。
前事業年度において、独立掲記しておりました「営業外費用」の「支払利息」354百万円、「社債利息」０百万円は、「支払利息」354百万円として表示しております。また、「出向者給与較差負担額」706百万円、「貸与資産減価償却費」136百万円は、「その他」に含めて表示しております。
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
| 前事業年度 | 当事業年度 (平成28年３月31日) |
関係会社に対する短期金銭債権 | 24,245百万円 | 17,791百万円 |
関係会社に対する長期金銭債権 | 340百万円 | 290百万円 |
関係会社に対する短期金銭債務 | 14,001百万円 | 9,793百万円 |
関係会社に対する長期金銭債務 | 20百万円 | 31百万円 |
※２ 担保に供している資産及び担保に係る債務
(1) 担保に供している資産
| 前事業年度 | 当事業年度 |
建物 | 967百万円 | 889百万円 |
構築物 | 42百万円 | 39百万円 |
機械及び装置 | 0百万円 | 0百万円 |
土地 | 675百万円 | 675百万円 |
計 | 1,686百万円 | 1,604百万円 |
(2) 担保に係る債務
| 前事業年度 | 当事業年度 |
長期借入金 | 1,650百万円 | 1,650百万円 |
計 | 1,650百万円 | 1,650百万円 |
３ 保証債務
他の会社の金融機関からの借入金に対し、次のとおり債務保証を行っております。
前事業年度 |
| 当事業年度 | ||
OTC DAIHEN EUROPE GmbH | 195百万円 |
| OTC DAIHEN EUROPE GmbH | 536百万円 |
(1,500千ユーロ) |
| (4,200千ユーロ) | ||
DAIHEN VARSTROJ welding | 410百万円 |
| DAIHEN VARSTROJ welding | 445百万円 |
(3,150千ユーロ) |
| (3,490千ユーロ) | ||
OTC DAIHEN Asia Co.,Ltd. | 56百万円 |
| OTC DAIHEN Asia Co.,Ltd. | 360百万円 |
(15,135千タイバーツ) |
| (113,001千タイバーツ) | ||
DAIHEN,Inc. | ―百万円 |
| DAIHEN,Inc. | 78百万円 |
(―千米ドル) |
| (700千米ドル) | ||
計 | 661百万円 |
| 計 | 1,421百万円 |
※４ 遡及義務のある売上債権譲渡残高
| 前事業年度 | 当事業年度 (平成28年３月31日) |
遡及義務のある売上債権譲渡残高 | 647百万円 | 1,830百万円 |
※５ 圧縮記帳額
国庫補助金等により有形固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳額は、次のとおりであります。
| 前事業年度 | 当事業年度 (平成28年３月31日) |
圧縮記帳額 | 116百万円 | 123百万円 |
※１ 関係会社との取引高
| 前事業年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) | 当事業年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
営業取引による取引高 |
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|
売上高 | 43,197百万円 | 42,212百万円 |
仕入高 | 41,075百万円 | 43,807百万円 |
営業取引以外の取引高 | 1,442百万円 | 1,694百万円 |
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
| 前事業年度 (自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日) | 当事業年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) | ||
販売手数料 | 百万円 | 百万円 | ||
運賃及び荷造費 | 百万円 | 百万円 | ||
旅費交通費及び通信費 | 百万円 | 百万円 | ||
給料手当及び賞与 | 百万円 | 百万円 | ||
賞与引当金繰入額 | 百万円 | 百万円 | ||
役員賞与引当金繰入額 | 百万円 | 百万円 | ||
退職給付費用 | 百万円 | 百万円 | ||
福利厚生費 | 百万円 | 百万円 | ||
減価償却費 | 百万円 | 百万円 | ||
賃借料 | 百万円 | 百万円 | ||
研究開発費 | 百万円 | 百万円 | ||
製品修理費 | 百万円 | 百万円 | ||
業務委託費 | 百万円 | 百万円 | ||
おおよその割合
販売費 | 28％ | 29％ |
一般管理費 | 72％ | 71％ |
※３ 固定資産売却益
(前事業年度)
該当事項はありません。
(当事業年度)
固定資産売却益は、土地等の売却益であります。
子会社株式及び関連会社株式で時価のあるものはありません。
(注) 時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額
|
| (単位：百万円) |
区分 | 前事業年度 | 当事業年度 |
子会社株式 | 6,480 | 8,611 |
関連会社株式 | 211 | 211 |
計 | 6,692 | 8,822 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるものであります。
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 |
| 当事業年度 |
繰延税金資産 |
|
|
|
退職給付引当金 | 1,310百万円 |
| 1,139百万円 |
賞与引当金 | 522百万円 |
| 490百万円 |
たな卸資産評価減 | 336百万円 |
| 324百万円 |
関係会社株式・出資金評価損 | 762百万円 |
| 723百万円 |
耐震工事関連費用引当金 | 496百万円 |
| 354百万円 |
その他 | 403百万円 |
| 402百万円 |
繰延税金資産小計 | 3,831百万円 |
| 3,435百万円 |
評価性引当額 | △883百万円 |
| △839百万円 |
繰延税金資産合計 | 2,947百万円 |
| 2,596百万円 |
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
退職給付信託設定益 | △871百万円 |
| △826百万円 |
その他有価証券評価差額金 | △1,792百万円 |
| △1,217百万円 |
固定資産圧縮積立金 | △768百万円 |
| △700百万円 |
繰延税金負債合計 | △3,431百万円 |
| △2,745百万円 |
繰延税金資産の純額 | △483百万円 |
| △148百万円 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度 |
| 当事業年度 |
法定実効税率 | 35.6％ |
| 33.0％ |
（調整） |
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.8％ |
| 2.0％ |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △6.3％ |
| △6.8％ |
住民税均等割等 | 0.6％ |
| 0.6％ |
外国税額 | 0.1％ |
| 0.6％ |
試験研究費控除 | △6.8％ |
| △7.7％ |
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | 2.6％ |
| 1.2％ |
その他 | △0.4％ |
| △0.4％ |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 27.2％ |
| 22.5％ |
３ 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年３月29日に国会で成立したことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算（ただし、平成28年４月１日以降解消されるものに限る）に使用した法定実効税率は、前事業年度の32.2％から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年４月１日から平成30年３月31日までのものは30.8％、平成30年４月１日以降のものについては30.6％にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）が15百万円、当事業年度に計上された法人税等調整額が50百万円、その他有価証券評価差額金が65百万円それぞれ増加しております。
自己株式の取得
当社は、平成28年６月６日開催の取締役会において、以下のとおり、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式取得に係る事項について決議いたしました。
１ 自己株式の取得を行う理由
１株当たりの株主価値および資本効率の向上を図るため。
２ 取得に係る事項の内容
(1) 取得対象株式の種類 | 当社普通株式 |
(2) 取得し得る株式の総数 | 2,000,000株（上限） |
| （発行済株式総数(自己株式を除く)に対する割合 1.6％） |
(3) 株式の取得価額の総額 | 1,000百万円（上限） |
(4) 取得期間 | 平成28年６月７日から平成28年９月30日まで |
(5) 取得方法 | 東京証券取引所における市場買付 |