第５【経理の状況】

１　連結財務諸表および財務諸表の作成方法について

(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号）第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、国際財務報告基準（以下「IFRS」という。）に準拠して作成しています。

 

(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しています。なお、当事業年度（2018年4月1日から2019年3月31日まで）は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」（2018年3月23日内閣府令第7号。以下「改正府令」という。）による改正後の財務諸表等規則第8条の12第2項第2号および同条第3項に係るものについては、改正府令附則第2条第2項により改正前の財務諸表等規則に基づいて作成しています。また、当事業年度（2018年4月1日から2019年3月31日まで）は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」（2018年6月8日内閣府令第29号）附則第2条ただし書きにより、改正後の財務諸表等規則に基づいて作成しています。

    また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しています。

 

２　監査証明について

    当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、連結会計年度（2018年4月1日から2019年3月31日まで）に係る連結財務諸表および事業年度（2018年4月1日から2019年3月31日まで）に係る財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による監査を受けています。

 

３　連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備について

(1) 当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っています。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、または会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、最新の会計基準等の情報を得ています。また、企業会計基準委員会の行うセミナーや、講演会等に参加しています。

 

(2) IFRSの適用については、国際会計基準審議会が公表するプレスリリースや基準書を随時入手し、最新の基準の把握を行っています。また、IFRSに基づく適正な連結財務諸表を作成するために、IFRSに準拠したグループ会計方針等を作成し、それらに基づいて会計処理を行っています。

 

１【連結財務諸表等】

（１）【連結財務諸表】

①【連結財政状態計算書】

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

注記

前連結会計年度

(2018年3月31日)

 

当連結会計年度

(2019年3月31日)

資産

 

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

現金及び現金同等物

16

346,025

 

278,314

営業債権及びその他の債権

15

931,231

 

734,431

契約資産

25

－

 

265,725

棚卸資産

14

220,254

 

234,621

その他の金融資産

 

6,350

 

5,875

その他の流動資産

 

112,543

 

110,199

小計

 

1,616,403

 

1,629,165

売却目的で保有する資産

17

23,932

 

9,071

流動資産合計

 

1,640,335

 

1,638,236

非流動資産

 

 

 

 

有形固定資産

8,10

399,590

 

408,821

のれん

9,10

103,967

 

222,721

無形資産

9,10

156,248

 

171,460

持分法で会計処理されている投資

12

67,747

 

72,421

その他の金融資産

 

245,852

 

250,409

繰延税金資産

13

142,402

 

150,511

その他の非流動資産

10,21

65,210

 

36,060

非流動資産合計

 

1,181,016

 

1,312,403

資産合計

 

2,821,351

 

2,950,639

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

注記

前連結会計年度

(2018年3月31日)

 

当連結会計年度

(2019年3月31日)

負債及び資本

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

営業債務及びその他の債務

24

512,115

 

482,596

契約負債

25

－

 

184,059

社債及び借入金

16,20

139,687

 

158,678

未払費用

 

171,434

 

178,911

その他の金融負債

 

9,835

 

16,169

未払法人所得税等

 

13,844

 

8,296

引当金

23

45,621

 

58,330

その他の流動負債

22

158,840

 

61,142

小計

 

1,051,376

 

1,148,181

売却目的で保有する資産に直接関連する負債

17

11,689

 

9,071

流動負債合計

 

1,063,065

 

1,157,252

非流動負債

 

 

 

 

社債及び借入金

16,20

376,383

 

388,128

その他の金融負債

 

9,118

 

47,417

退職給付に係る負債

21

275,326

 

241,759

引当金

23

13,754

 

23,168

その他の非流動負債

22

29,420

 

32,590

非流動負債合計

 

704,001

 

733,062

負債合計

 

1,767,066

 

1,890,314

資本

 

 

 

 

資本金

18

397,199

 

397,199

資本剰余金

18

138,704

 

138,824

利益剰余金

18

265,879

 

355,102

自己株式

18

△3,364

 

△3,547

その他の資本の構成要素

18,21

82,415

 

△27,995

親会社の所有者に帰属する持分合計

 

880,833

 

859,583

非支配持分

11

173,452

 

200,742

資本合計

 

1,054,285

 

1,060,325

負債及び資本合計

 

2,821,351

 

2,950,639

 

（注）当社は、当連結会計年度からIFRS第9号、IFRS第15号を適用しています。なお、累積的影響を適用開始日に認識する方法を採用し、比較情報は修正再表示していません。

 
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

注記

 前連結会計年度

(自　2017年4月 1日

　至　2018年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自　2018年4月 1日

　至　2019年3月31日)

売上収益

6,25

2,844,447

 

2,913,446

売上原価

14,27

2,046,853

 

2,083,517

売上総利益

 

797,594

 

829,929

 

 

 

 

 

販売費及び一般管理費

27

729,855

 

742,336

その他の損益（△は損失）

26

△3,889

 

△29,128

営業利益

6

63,850

 

58,465

 

 

 

 

 

金融収益

6,28

29,553

 

21,989

金融費用

6,28

11,568

 

8,377

持分法による投資利益

6

5,106

 

5,916

税引前利益

 

86,941

 

77,993

 

 

 

 

 

法人所得税費用

13

26,784

 

25,543

当期利益

 

60,157

 

52,450

 

 

 

 

 

当期利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

45,870

 

40,195

非支配持分

 

14,287

 

12,255

当期利益

 

60,157

 

52,450

 

 

 

 

 

親会社の所有者に帰属する1株当たり当期利益

 

 

 

 

基本的1株当たり当期利益（円）

30

176.54

 

154.75

希薄化後1株当たり当期利益（円）

30

176.54

 

154.75

 

(注)　当社は、2017年10月1日付で普通株式10株につき1株の割合で株式併合を実施しました。前連結会計年度の期首に当該株式併合が実施されたと仮定して、「基本的1株当たり当期利益」および「希薄化後1株当たり当期利益」を算定しています。

また、当社は、当連結会計年度からIFRS第9号、IFRS第15号を適用しています。なお、累積的影響を適用開始日に認識する方法を採用し、比較情報は修正再表示していません。

 

 
【連結包括利益計算書】

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

注記

 前連結会計年度

(自　2017年4月 1日

　至　2018年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自　2018年4月 1日

　至　2019年3月31日)

当期利益

 

60,157

 

52,450

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する

資本性金融商品

18

－

 

△3,035

確定給付制度の再測定

18,21

3,368

 

△40,348

持分法によるその他の包括利益

18

10

 

△371

純損益に振り替えられることのない項目合計

 

3,378

 

△43,754

 

 

 

 

 

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

在外営業活動体の換算差額

18

△6,434

 

△611

キャッシュ・フロー・ヘッジ

18

△92

 

△61

売却可能金融資産

18

8,462

 

－

持分法によるその他の包括利益

18

1,520

 

26

純損益に振り替えられる可能性のある項目合計

 

3,456

 

△646

税引後その他の包括利益

 

6,834

 

△44,400

当期包括利益

 

66,991

 

8,050

 

 

 

 

 

当期包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

51,599

 

△4,311

非支配持分

 

15,392

 

12,361

当期包括利益

 

66,991

 

8,050

 

（注）当社は、当連結会計年度からIFRS第9号、IFRS第15号を適用しています。なお、累積的影響を適用開始日に認識する方法を採用し、比較情報は修正再表示していません。
③【連結持分変動計算書】

前連結会計年度（自　2017年4月1日　至　2018年3月31日）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

 

親会社の所有者に帰属する持分

 

非支配

持分

 

資本合計

 

注記

資本金

 

資本

剰余金

 

利益

剰余金

 

自己株式

 

その他の

資本の

構成要素

 

合計

 

 

期首残高

 

397,199

 

147,879

 

235,601

 

△3,101

 

76,686

 

854,264

 

161,802

 

1,016,066

当期利益

 

－

 

－

 

45,870

 

－

 

－

 

45,870

 

14,287

 

60,157

その他の包括利益

18

－

 

－

 

－

 

－

 

5,729

 

5,729

 

1,105

 

6,834

包括利益

 

－

 

－

 

45,870

 

－

 

5,729

 

51,599

 

15,392

 

66,991

自己株式の取得

18

－

 

－

 

－

 

△271

 

－

 

△271

 

－

 

△271

自己株式の処分

18

－

 

△5

 

－

 

8

 

－

 

3

 

－

 

3

配当金

19

－

 

－

 

△15,592

 

－

 

－

 

△15,592

 

△4,258

 

△19,850

非支配株主へ付与されたプット・オプション

 

－

 

△2,113

 

－

 

－

 

－

 

△2,113

 

－

 

△2,113

子会社に対する

所有者持分の変動

11

－

 

△7,057

 

－

 

－

 

－

 

△7,057

 

516

 

△6,541

所有者との取引額合計

 

－

 

△9,175

 

△15,592

 

△263

 

－

 

△25,030

 

△3,742

 

△28,772

期末残高

 

397,199

 

138,704

 

265,879

 

△3,364

 

82,415

 

880,833

 

173,452

 

1,054,285

 

当連結会計年度（自　2018年4月1日　至　2019年3月31日）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

 

親会社の所有者に帰属する持分

 

非支配

持分

 

資本合計

 

注記

資本金

 

資本

剰余金

 

利益

剰余金

 

自己株式

 

その他の

資本の

構成要素

 

合計

 

 

期首残高

 

397,199

 

138,704

 

265,879

 

△3,364

 

82,415

 

880,833

 

173,452

 

1,054,285

会計方針の変更による

累積的影響額

 

－

 

－

 

64,619

 

－

 

△65,904

 

△1,285

 

－

 

△1,285

会計方針の変更を

反映した当期首残高

 

397,199

 

138,704

 

330,498

 

△3,364

 

16,511

 

879,548

 

173,452

 

1,053,000

当期利益

 

－

 

－

 

40,195

 

－

 

－

 

40,195

 

12,255

 

52,450

その他の包括利益

18

－

 

－

 

－

 

－

 

△44,506

 

△44,506

 

106

 

△44,400

包括利益

 

－

 

－

 

40,195

 

－

 

△44,506

 

△4,311

 

12,361

 

8,050

自己株式の取得

18

－

 

－

 

－

 

△215

 

－

 

△215

 

－

 

△215

自己株式の処分

18

－

 

2

 

－

 

32

 

－

 

34

 

－

 

34

配当金

19

－

 

－

 

△15,591

 

－

 

－

 

△15,591

 

△4,302

 

△19,893

非支配株主へ付与されたプット・オプション

 

－

 

836

 

－

 

－

 

－

 

836

 

－

 

836

子会社に対する

所有者持分の変動

11

－

 

△718

 

－

 

－

 

－

 

△718

 

19,231

 

18,513

所有者との取引額合計

 

－

 

120

 

△15,591

 

△183

 

－

 

△15,654

 

14,929

 

△725

期末残高

 

397,199

 

138,824

 

355,102

 

△3,547

 

△27,995

 

859,583

 

200,742

 

1,060,325

 

（注）当社は、当連結会計年度からIFRS第9号、IFRS第15号を適用しています。なお、累積的影響を適用開始日に認識する方法を採用し、比較情報は修正再表示していません。
④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

注記

 前連結会計年度

(自　2017年4月 1日

　至　2018年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自　2018年4月 1日

　至　2019年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

税引前利益

 

86,941

 

77,993

減価償却費及び償却費

6

96,037

 

99,082

減損損失

6,10

1,530

 

12,607

引当金の増減額（△は減少）

 

△7,450

 

15,101

金融収益

 

△29,553

 

△21,989

金融費用

 

11,568

 

8,377

持分法による投資損益（△は益）

 

△5,106

 

△5,916

営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加）

 

12,244

 

△41,470

契約資産の増減額（△は増加）

 

－

 

△16,951

棚卸資産の増減額（△は増加）

 

△16,115

 

△16,716

営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少）

 

17,036

 

4,415

契約負債の増減額（△は減少）

 

－

 

21,500

その他

 

△16,701

 

△48,566

小計

 

150,431

 

87,467

利息及び配当金の受取額

 

6,076

 

7,580

利息の支払額

 

△5,764

 

△6,350

法人所得税の支払額

 

△20,762

 

△24,462

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

129,981

 

64,235

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

有形固定資産の取得による支出

 

△43,253

 

△48,929

有形固定資産の売却による収入

 

6,334

 

4,283

無形資産の取得による支出

 

△10,134

 

△11,764

売却可能金融資産の取得による支出

 

△2,336

 

－

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する

資本性金融商品の取得による支出

 

－

 

△7,375

売却可能金融資産の売却による収入

 

12,442

 

－

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する

資本性金融商品の売却による収入

 

－

 

2,293

子会社の取得による支出

 

△23,110

 

△47,930

子会社の取得による収入

 

5

 

17

子会社の売却による収入

17

228

 

20,230

持分法で会計処理されている投資の取得による支出

 

△471

 

△1,148

持分法で会計処理されている投資の売却による収入

17

21,997

 

13,816

貸付金の回収による収入

 

25,466

 

94

その他

 

△1,399

 

△262

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

△14,231

 

△76,675

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

注記

 前連結会計年度

(自　2017年4月 1日

　至　2018年3月31日)

 

 当連結会計年度

(自　2018年4月 1日

　至　2019年3月31日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

16,20

8,214

 

48,234

長期借入れによる収入

16,20

11,512

 

9,681

長期借入金の返済による支出

16,20

△65,864

 

△157,778

社債の発行による収入

16,20

100,000

 

50,011

社債の償還による支出

16,20

△40,000

 

－

非支配持分への子会社持分売却による収入

 

－

 

18,810

配当金の支払額

19

△15,586

 

△15,586

非支配持分への配当金の支払額

 

△4,258

 

△4,261

その他

 

△1,257

 

386

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

△7,239

 

△50,503

現金及び現金同等物に係る為替変動による影響

 

△2,447

 

△1,275

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

 

106,064

 

△64,218

現金及び現金同等物の期首残高

 

239,970

 

346,025

売却目的で保有する資産への振替に伴う

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

17

△9

 

△3,493

現金及び現金同等物の期末残高

16

346,025

 

278,314

 

（注）当社は、当連結会計年度からIFRS第9号、IFRS第15号を適用しています。なお、累積的影響を適用開始日に認識する方法を採用し、比較情報は修正再表示していません。
【連結財務諸表注記】

１．報告企業

　日本電気株式会社（以下「当社」という。）は日本国に所在する企業です。

　当社および連結子会社を中心とする関係会社で構成される当社グループの主たる事業は、「パブリック事業」、「エンタープライズ事業」、「ネットワークサービス事業」、「システムプラットフォーム事業」、「グローバル事業」の5つの事業です。当社グループの主要な活動は、連結財務諸表注記「６．事業セグメント」に記載しています。

 

２．作成の基礎

(1）連結財務諸表の作成方法

　当社は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省第28号）第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、当社グループの連結財務諸表は、同第93条の規定により、国際財務報告基準（以下、「IFRS」という。）に準拠して作成しています。

 

　当連結財務諸表は、2019年6月24日において代表取締役執行役員社長兼CEO 新野 隆および代表取締役執行役員副社長兼CFO 森田 隆之により公表が承認されました。

 

(2）測定の基礎

　連結財政状態計算書における以下の重要な項目を除き、取得原価を基礎として作成されています。

 

・デリバティブ金融商品は公正価値で測定されています。

・売却可能金融資産、純損益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品およびその他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品は公正価値で測定されています。

・確定給付負債（資産）は、確定給付制度債務の現在価値から、制度資産の公正価値を控除して測定されています。

 

(3）機能通貨および表示通貨

　連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円で表示しています。

　日本円で表示しているすべての財務情報は、百万円未満を四捨五入しています。

 

３．重要な会計方針

　以下に記載している会計方針は、別途記載がない限り、当連結財務諸表に記載しているすべての期間について継続的に適用されており、当社グループによって首尾一貫して適用されます。

 

(1)連結の基礎

①企業結合

企業結合は、支配が当社グループに移転した時点で、取得法を用いて会計処理します。

当社グループは、被取得企業への関与により生じる変動リターンに対するリスクまたは権利を有し、かつ、当該企業に対するパワーによりそのリターンに影響を及ぼす能力を有する場合に、被取得企業を支配していると判断します。

 

企業結合で移転した対価は、公正価値で測定し、当該公正価値は、当社グループから被取得企業の旧所有者に対して移転した資産、当社グループに発生した負債および当社グループが発行した資本持分の取得日における公正価値の合計額として計算します。

 

企業結合で移転した対価は、条件付対価契約から発生するすべての資産または負債を含みます。

 

当社グループは、取得した識別可能な資産および引き受けた負債を、取得日の公正価値で測定します。

当社グループは、非支配持分を公正価値、または当社で認識した識別可能純資産に対する非支配持分の比例割合で測定するかについて、個々の企業結合取引ごとに選択しています。

 

企業結合が段階的に達成される場合、当社グループは、支配獲得前に保有していた被取得企業の持分を、取得日における公正価値で再測定し、それにより生じる損益を純損益に認識します。過去の報告期間において、被取得企業に対する持分の価値の変動をその他の包括利益に認識した金額については、取得企業が以前保有していた持分を直接処分したならば要求されたであろう基準と同じ基準で会計処理します。

仲介手数料、弁護士等の専門家報酬等、企業結合に関連して当社グループに発生する取得関連費は、発生時に費用処理します。

 

当社はのれんを取得日時点で測定した被取得企業に対する非支配持分の認識額を含む譲渡対価の公正価値から、取得日時点における識別可能な取得資産および引受負債の純認識額（通常、公正価値）を控除した額として測定します。被取得企業の識別可能な取得資産と引受負債の正味の金額に対する持分が移転対価を上回る場合、当社グループは、結果として生じる差額を、取得日において純損益で認識します。

 

②子会社

子会社とは、当社グループにより支配されている企業をいいます。子会社の財務諸表は、当該子会社に対する支配を獲得した日から支配を喪失した日まで、連結財務諸表に含めます。

 

連結財務諸表には、子会社の所在する現地法制度上、報告期間の末日を親会社の報告期間の末日に統一することが実務上不可能であり、親会社の報告期間の末日と異なる日を報告期間の末日とする子会社の財務諸表が含まれます。

連結財務諸表の作成に用いる子会社の財務諸表を、親会社と異なる報告期間の末日で作成する場合、報告期間の末日の差異により生じる期間の重要な取引または事象については必要な調整を行います。

子会社の会計処理は、当社グループが適用する会計方針と整合させるため、必要に応じて調整します。

子会社の包括利益については、非支配持分が負の残高となる場合でも、親会社の所有者と非支配持分に帰属させます。

 

支配の喪失を伴わない子会社に対する持分変動があった場合には、資本取引として会計処理しており、非支配持分の調整額と対価の公正価値との差額は、当社の所有者に帰属する持分として資本に直接認識します。

一方、支配の喪失を伴う子会社に対する持分変動があった場合には、子会社の資産および負債、子会社に関連する非支配持分およびその他の構成要素の認識を中止します。支配の喪失の結果生じた利得または損失は、純損益で認識します。当社グループが従前の子会社に対する持分を保持する場合には、当該持分は支配喪失日の公正価値で測定します。その後、保持する影響力の水準に応じて、関連会社に対する投資、売却可能金融資産またはその他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品として会計処理します。

 

③関連会社および共同支配企業に対する投資（持分法適用会社）

当社グループの持分法適用会社に対する投資は、関連会社および共同支配企業に対する投資から構成されます。

 

関連会社とは、当社グループがその財務および経営方針に対して重要な影響力を有しているものの、共同支配または支配していない企業をいいます。

当社グループが投資企業として、直接的にまたは間接的に保有している被投資企業の議決権割合が20%以上である場合には、明らかな反証が認められない限り、重要な影響力を有していると判断します。

 

共同支配企業とは、当社グループが共同支配を行い、それにより当社グループが共同支配の取決めに関する資産に対する権利および負債に対する義務ではなく、純資産に対する権利を有するものをいいます。

 

関連会社および共同支配企業に対する投資は、取得時に取引費用を含む取得原価で認識し、持分法を用いて会計処理します。

当初認識後、当社グループの重要な影響が喪失する日、または共同支配が終了する日まで、持分法適用会社の純損益およびその他の包括利益に対する持分が連結財務諸表に含まれます。

 

関連会社および共同支配企業の財務諸表は原則として、当社グループと同じ報告期間の末日現在で作成されます。

関連会社および共同支配企業の会計処理は、当社グループが適用する会計方針と整合させるため、必要に応じて調整されます。

 

④連結上消去される取引

当社グループ内の債権債務残高、取引および当社グループ内取引によって発生した未実現の利益および損失は、連結財務諸表の作成に際して消去します。持分法適用会社との取引から発生した未実現利益は、投資先に対する当社グループの持分を上限として投資から控除します。未実現損失は、減損が生じている証拠がない場合に限り、未実現利益と同様の方法で控除します。

 

(2)外貨換算

①外貨建取引

外貨建取引は、取引日の為替レートで当社グループ各社の機能通貨に換算します。

 

外貨建の貨幣性資産および負債は、報告期間の末日の為替レートで機能通貨に再換算します。

取得原価で測定されている外貨建非貨幣性項目は、取引日の為替レートで機能通貨に換算します。

公正価値で測定されている外貨建非貨幣性項目は、当該公正価値の算定日における為替レートで機能通貨に再換算します。

 

再換算によって生じる為替差額は、発生する期間の純損益で認識します。

 

ただし、売却可能金融資産またはその他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品に分類された持分証券およびヘッジが有効な範囲内におけるキャッシュ・フロー・ヘッジから生じる換算差額は、その他の包括利益で認識します。

②在外営業活動体

在外営業活動体とは、当社と異なる国または通貨に活動の基盤を置いている子会社、関連会社、共同支配企業または支店をいいます。

在外営業活動体の資産および負債は、報告期間の末日の為替レートにより円貨に換算し、収益および費用は為替レートが著しく変動している場合を除き期中平均レートにより円貨に換算します。

 

在外営業活動体の取得により生じた外貨建のれんならびに資産および負債の帳簿価額の公正価値への調整については、当該在外営業活動体の資産および負債として取扱い、報告期間の末日の為替レートにより円貨に換算します。

 

表示通貨への換算から生じる為替換算差額はその他の包括利益で認識し、その他の資本の構成要素に含まれる在外営業活動体の換算差額として表示します。在外営業活動体を処分し、支配、重要な影響力または共同支配を喪失する場合には、この在外営業活動体に関連する為替換算差額の累積金額を処分に係る利得または損失の一部として純損益に振り替えます。

 

(3)金融商品

当社グループは、当連結会計年度より、金融商品に係る会計処理について、IFRS第9号「金融商品」（2014年版）を適用しており、IFRS第9号の経過措置により、前連結会計年度は修正再表示を行わず、国際会計基準（以下「IAS」という。）第39号「金融商品：認識及び測定」（以下「IAS第39号」という。）に基づいています。

 

前連結会計年度における金融商品にかかる会計方針は次のとおりです。

 

①非デリバティブ金融資産

当社グループは、非デリバティブ金融資産を、貸付金および債権ならびに売却可能金融資産の各区分に分類します。

 

当社グループは、貸付金および債権をそれらの発生日に当初認識します。その他の全ての金融資産は、金融商品の契約の当事者となった時においてのみ、金融資産を連結財政状態計算書に認識します。

 

当社グループは、金融資産について、当該金融資産からのキャッシュ・フローに対する契約上の権利が消滅した場合、または、当該金融資産の譲渡において、所有にかかるリスクと経済価値の実質的にすべてを移転した場合に、認識を中止します。金融資産の認識の中止を行ったものの引き続き持分を保有しているものについては、別個の資産または負債として認識します。

 

貸付金および債権

貸付金および債権には、デリバティブ以外の金融資産のうち、支払額が固定または決定可能で、活発な市場における公表価格のないものが分類されます。

貸付金および債権は、公正価値に直接取引費用を加算して当初認識します。当初認識後は、実効金利法による償却原価で測定します。また、減損損失は純損益で認識します。

 

売却可能金融資産

売却可能金融資産には、デリバティブ以外の金融資産のうち、売却可能金融資産に指定されたもの、または、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産、貸付金および債権のいずれにも分類されないものが分類されます。

売却可能金融資産は、当初認識時、公正価値に直接取引費用を加算して測定します。当初認識後は、公正価値で測定し、減損損失および貨幣性金融商品の為替換算差額を除く公正価値の変動を、その他の包括利益で認識します。また、その他の包括利益で認識された累積損益は、当該金融資産の認識が中止されるか減損が認識された時点で、その他の包括利益から純損益に振り替えます。活発な市場における市場価格のある売却可能金融資産の公正価値は、市場価格に基づき測定します。活発な市場における市場価格のない非上場の売却可能金融資産については、類似会社比準法等の適切な評価技法により公正価値を見積ります。

 

②非デリバティブ金融負債

当社グループは、非デリバティブ金融負債をその他の金融負債に分類します。

当社グループは、負債証券はその発行日に当初認識します。その他のすべての金融負債は、その金融商品の契約の当事者となった日に当初認識します。

 

当社グループは、契約上の義務が免責、取消しまたは失効となった時に、認識を中止します。

 

当社グループはこれらの金融負債を、当初認識時において公正価値から直接起因する取引費用を控除して測定します。当初認識後は、実効金利法による償却原価で測定し、償却額は金融費用として純損益で認識します。

 

③デリバティブ金融商品

当社グループは、為替リスクおよび金利リスクをヘッジする目的で、為替予約、金利スワップ、通貨オプション等のデリバティブを利用します。

デリバティブは公正価値で当初認識し、その後も公正価値で再測定されます。ヘッジ手段として指定されたデリバティブは、開始時にキャッシュ・フロー・ヘッジ、公正価値ヘッジまたは純投資ヘッジに分類されます。公正価値の変動は、ヘッジの分類毎に次のとおり会計処理します。

 

ヘッジ会計を適用しないデリバティブ

デリバティブをヘッジ会計の要件を満たすものとして指定していない場合には、そのデリバティブの公正価値の変動は、純損益で認識します。

 

ヘッジ会計を適用するデリバティブ

当社グループは、ヘッジの開始時に、ヘッジ手段とヘッジ対象との関係、リスク管理目的および戦略を文書化します。当社グループはまた、ヘッジ開始時および継続的に、ヘッジ取引に利用したデリバティブがヘッジ対象の公正価値またはキャッシュ・フローの変動を相殺するために極めて有効であるかどうかについての評価を実施します。

 

キャッシュ・フロー・ヘッジ

ヘッジ手段に係る損益のうち、有効部分はその他の包括利益で認識され、非有効部分は、直ちに純損益で認識されます。その他の包括利益で認識された金額は、ヘッジ対象のキャッシュ・フローが純損益に影響する際に、純損益に組み替えられます。

ヘッジ手段が失効、売却、終結または行使された場合、ヘッジ会計の要件をもはや満たしていない場合、予定取引の発生がもはや見込まれない場合、または指定を取り消した場合は、キャッシュ・フロー・ヘッジによるヘッジ会計を将来に向かって中止します。

 

なお、公正価値ヘッジまたは純投資ヘッジに分類されたデリバティブは当社グループに存在しません。

 

④金融資産と金融負債の相殺

金融資産と金融負債は、認識された金額を相殺する法的に強制力のある権利を有しており、かつ、純額で決済するか、資産の実現と負債の決済を同時に実行する意図を有している場合にのみ相殺し、連結財政状態計算書において純額で表示します。

 

当連結会計年度における金融商品にかかる会計方針は次のとおりです。

 

①非デリバティブ金融資産

当社グループは、非デリバティブ金融資産を、償却原価で測定する金融資産、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産の各区分に分類します。

当社グループは、償却原価で測定する金融資産をそれらの発生日に当初認識します。その他のすべての金融資産は、金融商品の契約の当事者となった時においてのみ、金融資産を連結財政状態計算書に認識します。

当社グループは、金融資産について、当該金融資産からのキャッシュ・フローに対する契約上の権利が消滅した場合、または、当該金融資産の譲渡において、当該金融資産からのキャッシュ・フローを受け取る権利を移転し、かつ所有にかかるリスクと経済価値の実質的にすべてを移転した場合に、認識を中止します。金融資産の認識の中止を行ったものの引き続き持分を保有しているものについては、別個に資産または負債として認識します。

 

 

償却原価で測定する金融資産

当社グループが保有する金融資産のうち、次の条件がともに満たされる場合には、償却原価で測定する金融資産に分類します。

　・契約上のキャッシュ・フローを回収するために金融資産を保有することを目的とする事業モデルの中で保有されている。

　・金融資産の契約条件により、元本及び元本残高に対する利息の支払のみであるキャッシュ・フローが所定の日に生じる。

償却原価で測定する金融資産は、当初認識時、公正価値に直接取引費用を加算して測定します。なお、重大な金融要素を含まない営業債権については取引価格によって測定します。

当初認識後、償却原価で測定する金融資産については実効金利法を用いて算定し、減損損失を控除しています。実効金利法による償却及び認識が中止された場合の利得または損失は、当期の純損益に認識しています。

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品

当社グループは、ベンチャーキャピタル等への投資を除く資本性金融商品については、公正価値の事後の変動をその他の包括利益に表示するという取消不能な選択を行っており、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品に分類しています。

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品は、当初認識時、公正価値に直接取引費用を加算して測定します。

当該金融資産は、当初認識後は公正価値で測定し、公正価値の変動はその他の包括利益に含めて認識しています。なお、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品からの配当金については、金融収益として純損益に認識しています。

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

上記の償却原価で測定する金融資産およびその他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品以外の金融資産は、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類しています。

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産は、当初認識時に公正価値で測定します。当該金融資産は、当初認識後も公正価値で測定し、その変動は純損益で認識しています。また、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に係る利得または損失は、純損益に認識しています。

 

金融資産の減損

当社グループは、償却原価で測定する金融資産に係る減損については、当該金融資産に係る予想信用損失に対して貸倒引当金を認識しています。

当社グループは、各報告日において、測定する金融資産に係る信用リスクが当初認識時点以降に著しく増大しているかどうかを評価しています。具体的には、当初認識時点から信用リスクが著しく増大していない場合には、12ヵ月の予想信用損失に等しい金額で貸倒引当金を測定しています。一方、当初認識時点から信用リスクが著しく増大している場合には、残存期間にわたる予想信用損失に等しい金額で貸倒引当金を測定しています。

 

ただし、売上債権などの営業債権及び契約資産については常に全期間の予想信用損失に等しい金額で貸倒引当金を測定しています。

信用リスクが著しく増大しているか否かは、債務不履行発生のリスクの変動に基づき判断し、債務不履行発生のリスクに変動があるかどうかの判断にあたっては、次を考慮しています。

　・取引先の深刻な財政困難

　・債務不履行または期日経過などの契約違反

　・取引先が破産または他の財務上の再編を行う可能性の増加

貸倒引当金繰入額および戻入額は、純損益で認識しています。

 

②非デリバティブ金融負債

当社グループは、非デリバティブ金融負債を、償却原価で測定する金融負債に分類します。

当社グループは、負債証券はその発行日に当初認識します。その他のすべての金融負債は、その金融商品の契約の当事者となった日に当初認識します。

償却原価で測定する金融負債は、当初認識時に公正価値からその発行に直接起因する取引コストを減算して測定しています。また、当初認識後は、実効金利法に基づく償却原価で測定し、利息発生額は連結損益計算書の金融費用に含めています。

当社グループは、契約上の義務が免責、取消しまたは失効となった時に、認識を中止します。

③デリバティブ金融商品

当社グループは、為替リスクおよび金利リスクをヘッジする目的で、為替予約、金利スワップ、通貨オプション等のデリバティブを利用します。

デリバティブは公正価値で当初認識し、その後も公正価値で再測定されます。ヘッジ手段として指定されたデリバティブは、開始時にキャッシュ・フロー・ヘッジ、公正価値ヘッジまたは純投資ヘッジに分類されます。公正価値の変動は、ヘッジの分類毎に次のとおり会計処理します。

 

ヘッジ会計を適用しないデリバティブ

デリバティブをヘッジ会計の要件を満たすものとして指定していない場合には、そのデリバティブの公正価値の変動は、純損益で認識します。

 

ヘッジ会計を適用するデリバティブ

当社グループは、ヘッジの開始時に、ヘッジ手段とヘッジ対象との関係、リスク管理目的および戦略を文書化します。また、当社グループは、ヘッジ開始時および継続的に、ヘッジ取引に利用したデリバティブがヘッジ対象の公正価値またはキャッシュ・フローの変動を相殺するために有効であるかどうかについての評価を実施します。

 

キャッシュ・フロー・ヘッジ

ヘッジ手段に係る損益のうち、有効部分はその他の包括利益で認識され、非有効部分は、直ちに純損益で認識されます。その他の包括利益で認識された金額は、ヘッジ対象のキャッシュ・フローが純損益に影響する際に、純損益に組み替えられます。

 

ヘッジ手段が失効、売却、終結または行使された場合、ヘッジ会計の要件をもはや満たしていない場合、予定取引の発生がもはや見込まれない場合、または指定を取り消した場合は、キャッシュ・フロー・ヘッジによるヘッジ会計を将来に向かって中止します。

 

なお、公正価値ヘッジまたは純投資ヘッジに分類されたデリバティブは当社グループに存在しません。

また、IAS第39号のヘッジ会計を継続して適用するオプションを選択しています。

 

④金融資産と金融負債の相殺

金融資産と金融負債は、認識された金額を相殺する法的に強制力のある権利を有しており、かつ、純額で決済するか、資産の実現と負債の決済を同時に実行する意図を有している場合にのみ相殺し、連結財政状態計算書において純額で表示します。

 

(4)現金及び現金同等物

現金及び現金同等物は、手許現金、随時引出し可能な預金、および容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヵ月以内に償還期限の到来する短期投資から構成されます。

 

(5)有形固定資産

①認識および測定

有形固定資産は、取得原価から減価償却累計額および減損損失累計額を控除した額で測定します。

 

取得原価には資産の取得に直接関連する費用、解体・除去費用および土地の原状回復費用、ならびに資産計上すべき借入コストが含まれます。

 

有形固定資産の重要な構成要素の耐用年数が構成要素ごとに異なる場合、それぞれ別個(主要構成要素)の有形固定資産項目として会計処理します。

有形固定資産の処分損益は、純損益で認識します。

 

②取得後の支出

取得後の支出は、その支出に関連する将来の経済的便益が当社グループにもたらされる可能性が高い場合にのみ資産計上します。

 

③減価償却

減価償却は、以下の見積耐用年数にわたり、主に定額法に基づいて認識します。残存価額は、耐用年数到来時の売却価格(処分費用控除後)を見積ることができるものを除き、ゼロ(または備忘価額)とします。

 

主な資産の種類別の耐用年数は以下のとおりです。

建物及び構築物　7～60年

機械及び装置、工具、器具及び備品　2～22年

 

減価償却方法、耐用年数および残存価額は、各報告期間の末日に見直しを行い、必要に応じて変更します。

 

(6)無形資産

①無形資産の認識および測定

(a)のれん

子会社の取得により生じたのれんは無形資産に認識します。当初認識時におけるのれんの測定については、「(1)①企業結合」に記載しています。

 

(b)研究開発費

開発局面の支出は、以下のすべてを立証できる場合に限り、自己創設無形資産として資産計上することとします。

 

　・ 使用または売却できるように無形資産を完成させることの技術上の実行可能性

　・ 無形資産を完成させ、さらにそれを使用または売却するという企業の意図

　・ 無形資産を使用または売却する能力

　・ 無形資産が可能性の高い将来の経済的便益を創出する方法

　・ 無形資産の開発を完成させ、さらにそれを使用または売却するために必要となる、適切な技術上、財務上およびその他の資源の利用可能性

　・ 開発期間中に無形資産に起因する支出を、信頼性をもって測定できる能力

 

これらの要件を満たさない開発費用および研究活動に関する支出は、発生時に費用として認識します。

 

(c)ソフトウェアおよびその他の無形資産

市場販売目的のソフトウェアおよび自社利用目的のソフトウェアの開発費用は、①(b)の資産計上の要件を満たした場合は無形資産に計上します。

その他の無形資産は、特許権やライセンス等が該当し、取得時に取得価額で認識します。

 

(d)企業結合により取得した無形資産

企業結合により取得し、のれんとは区分して認識した特許権等の無形資産は取得日の公正価値で計上します。

 

②事後的な支出

無形資産に対する事後的な支出は、当該支出に関連する特定の資産の将来の経済的便益を増加させる場合にのみ資産計上します。

 

③償却

当社グループが取得した無形資産で有限の耐用年数が確定できるものについては、当該資産が使用可能な状態になった日から見積耐用年数にわたり、定額法によって償却します。

 

(a)のれん

のれんは償却を行わず、耐用年数を確定できない資産として、少なくとも年に1回、減損の兆候がある場合にはその都度、減損テストを行います。

 

(b)研究開発費

資産化した開発局面の無形資産は、耐用年数を確定できる資産として、当該資産が使用可能な状態になった日から見積耐用年数にわたり、対象資産から生み出される将来の経済的便益の消費の想定パターンに最も近似している方法によって償却します。

(c)ソフトウェアおよびその他の無形資産

ソフトウェアの償却方法は次のとおりです。

市場販売目的のソフトウェア　　見込有効期間における見込販売数量に基づく償却方法

（主として見込有効期間2年以内）

なお、見込販売数量に基づく償却が将来の経済的便益が消費されるパターンを
反映しない場合には、残存耐用年数にわたって定額法にて償却します。

 

自社利用目的のソフトウェア　　社内における見込利用可能期間（主として3～5年）に基づく定額法

 

特許権やライセンス等のその他の無形資産についても、当該資産が使用可能な状態になった日から契約期間等の見積耐用年数にわたり、対象資産から生み出される将来の経済的便益の消費の想定パターンに最も近似している方法によって償却します。

 

耐用年数を確定できる無形資産の償却方法、耐用年数および残存価額は、各報告期間の末日に見直しを行い、必要に応じて変更します。

 

(7)リース

①契約がリースを含むか否かの判断

当社グループは、リース契約開始時に、その契約がリースであるか否か、またはその契約にリースが含まれているか否かを判断します。

 

リースを含む契約の開始時またはその再評価時に、当社グループは、支払額および契約によって要求されるその他の対価を、支払リース料とその他の要素に係る支払いに、それらの公正価値の比率に基づいて配分します。

 

②リース資産

リース資産の所有に伴うリスクと経済価値が、実質的に当社グループに移転するリース取引は、ファイナンス・リースに分類します。ファイナンス・リースにおいて、リース資産は、公正価値または最低支払リース料総額の現在価値のいずれか小さい額で当初認識します。当初認識後は、リース期間または当該資産の経済的耐用年数のいずれか短い期間で減価償却します。

 

所有に伴うすべてのリスクと経済価値の実質的移転を伴わないリースは、オペレーティング・リースに分類し、当社グループの連結財政状態計算書に計上されません。

 

③支払リース料

オペレーティング・リースの支払リース料は、リース期間にわたって定額法で費用として認識します。

受け取ったリース・インセンティブは、リース費用総額とは不可分なものとして、リース期間にわたって認識します。

 

ファイナンス・リースにおける最低リース料総額は、金融費用と債務残高の減少に配分します。金融費用は、債務残高に対して一定の利率となるように、リース期間にわたって各期間に配分します。

 

(8)棚卸資産

棚卸資産の評価額は、取得原価と正味実現可能価額のいずれか低い金額で測定します。

棚卸資産の測定において、代替性がある場合には先入先出法または総平均法により測定し、代替性がない場合には個別法により測定します。

 

取得原価には、棚卸資産の取得にかかる費用、製造費および加工費、ならびに当該棚卸資産を現在の場所および状態とするまでに要したその他の費用が含まれます。製造棚卸資産および仕掛品については、正常操業度に基づく製造間接費の適切な配賦額を含めます。

 

 

(9)減損

前連結会計年度における減損にかかる会計方針は次のとおりです。

 

①非デリバティブ金融資産

非デリバティブ金融資産については、報告期間の末日に減損していることを示す客観的な証拠が存在するかについての評価を行います。上記の金融資産は、客観的な証拠によって損失事象が当該資産の当初認識後に発生したことが示されており、かつ、当該損失事象によってその金融資産の将来見積キャッシュ・フローにマイナスの影響が及ぼされることが合理的に予測できる場合に減損していると判定されます。

上記の金融資産が減損していることを示す客観的な証拠には、債務者の支払不履行や滞納、債務者または発行体が破産する兆候等が含まれます。

株式等の資本性金融資産に関しては、公正価値の著しい下落または長期にわたる下落についても減損の客観的証拠となります。

 

償却原価で認識されている金融資産の減損

当社グループは、まず、個別に重要な金融資産について、減損の客観的証拠があるかを個別に検討し、個別に重要でない金融資産について、集団的に検討します。

減損の客観的証拠がある場合、償却原価で認識されている金融資産の減損損失は、当該資産の帳簿価額と当該資産の当初の実効金利で割引いた将来キャッシュ・フローの見積りの現在価値との差額として測定されます。減損損失は、純損益で認識し、貸倒引当金を用いて減損損失を計上する売上債権等を除き、当該資産の帳簿価額から減額します。減損損失認識後に減損損失を減額する事象が発生した場合は、減損損失の減少額を、純損益を通じて戻し入れます。あらゆる回収手段を講じても将来の回収が現実的に見込めず、回収不能と認められた債権は直接償却します。

 

売却可能金融資産の減損

売却可能金融資産の減損損失は、当該資産の公正価値の変動に伴う評価差額としてその他の包括利益で認識していた累積損失を純損益に振り替えて認識します。その他の包括利益から純損益に振り替える累積損失の額は、取得原価と現在の公正価値の差額から、当該金融資産について以前に純損益で認識した減損損失を控除した額になります。売却可能金融資産に分類している負債性金融資産については、減損損失認識後にその公正価値が増加し、当該増加を、減損損失を純損益で認識した後に発生した事象と客観的に関連付けることができる場合には、当該減損損失を戻し入れ、純損益で認識します。資本性金融資産については、その減損損失は、純損益を通じて戻し入れせず、減損後の公正価値の上昇はその他の包括利益で直接認識します。

 

持分法適用会社に対する投資

持分法適用会社に対する投資に関する減損は、投資の回収可能価額を帳簿価額と比較することにより測定します。減損損失は、純損益で認識しており、回収可能価額の算定に用いた見積りの変更により回収可能価額が増加する場合は、戻し入れます。

 

②非金融資産

当社グループは、各報告期間の末日現在、棚卸資産および繰延税金資産を除く非金融資産の帳簿価額が減損している可能性を示す兆候の有無を判定しており、資産または資金生成単位（単位グループ）が減損している兆候が存在する場合、当該資産の回収可能価額の見積りを行います。資産または資金生成単位については、他の資産または資産グループのキャッシュ・インフローから、概ね独立したキャッシュ・インフローを生み出す最小の資産グループとします。

のれんおよび耐用年数を確定できない無形資産は、毎年同時期に、資金生成単位（単位グループ）のレベルで回収可能価額の見積りを行います。上記の他、減損の兆候がある場合にはその都度、減損テストを行います。

 

資産または資金生成単位（単位グループ）の回収可能価額が帳簿価額より低い場合、資産は減損しているとみなされ、当該資産または資金生成単位（単位グループ）の帳簿価額をその回収可能価額まで減額します。

 

当社グループは、有形固定資産の評価モデルとして原価モデルを採用しているため、減損損失は直ちに純損益で認識します。

 

回収可能価額は、資産が他の資産または資金生成単位（単位グループ）からほとんど独立したキャッシュ・インフローを生成しない場合を除き、個別の資産ごとに決定します。

個別の資産について回収可能価額の見積りが不可能な場合には、当該資産が属する資金生成単位（単位グループ）の回収可能価額を算定します。

 

全社資産は独立したキャッシュ・インフローを生み出していないため、全社資産に減損の兆候がある場合、全社資産が帰属する資金生成単位（単位グループ）を識別し、回収可能価額を算定します。全社資産は、のれん以外の資産で、検討の対象である資金生成単位と他の資金生成単位の双方のキャッシュ・インフローに寄与する資産をいい、間接部門で保有する土地や建物が含まれます。

 

回収可能価額は、資産または資金生成単位（単位グループ）の処分費用控除後の公正価値と使用価値のいずれか高い金額とします。使用価値とは、資産または資金生成単位（単位グループ）から生じると見込まれる将来キャッシュ・フローの現在価値です。

 

使用価値の算定において、見積将来キャッシュ・フローは、貨幣の時間的価値および当該資産に固有のリスクを反映した税引前の割引率を用いて現在価値に割り引きます。

 

当社グループは、のれん以外の資産について、各報告期間の末日に、過年度に認識した減損の戻入の兆候の有無を評価します。減損の戻入の兆候が存在する場合、当該資産の回収可能価額を見積ります。

過年度において、のれん以外の資産について認識した減損損失は、減損の戻入の兆候があり、かつ減損損失を最後に認識してから、当該資産の回収可能性の算定に用いた見積りに変更があった場合にのみ、減損損失を戻し入れます。減損損失の戻し入れは、減損損失を認識しなかった場合の帳簿価額から必要な減価償却費または償却費を控除した後の帳簿価額を超えない金額を上限とします。

のれんに関連する減損損失は、戻し入れを行いません。

 

当連結会計年度における減損にかかる会計方針は次のとおりです。

 

持分法適用会社に対する投資

持分法適用会社に対する投資に関する減損は、投資の回収可能価額を帳簿価額と比較することにより測定します。減損損失は、純損益で認識しており、回収可能価額の算定に用いた見積りの変更により回収可能価額が増加する場合は、戻し入れます。

 

非金融資産

当社グループは、各報告期間の末日現在、棚卸資産および繰延税金資産を除く非金融資産の帳簿価額が減損している可能性を示す兆候の有無を判定しており、資産または資金生成単位（単位グループ）が減損している兆候が存在する場合、当該資産の回収可能価額の見積りを行います。資産または資金生成単位については、他の資産または資産グループのキャッシュ・インフローから、概ね独立したキャッシュ・インフローを生み出す最小の資産グループとします。

のれんおよび耐用年数を確定できない無形資産は、毎年同時期に、資金生成単位（単位グループ）のレベルで回収可能価額の見積りを行います。上記の他、減損の兆候がある場合にはその都度、減損テストを行います。

 

資産または資金生成単位（単位グループ）の回収可能価額が帳簿価額より低い場合、資産は減損しているとみなされ、当該資産または資金生成単位（単位グループ）の帳簿価額をその回収可能価額まで減額します。

 

当社グループは、有形固定資産の評価モデルとして原価モデルを採用しているため、減損損失は直ちに純損益で認識します。

 

回収可能価額は、資産が他の資産または資金生成単位（単位グループ）からほとんど独立したキャッシュ・インフローを生成しない場合を除き、個別の資産ごとに決定します。

 

個別の資産について回収可能価額の見積りが不可能な場合には、当該資産が属する資金生成単位（単位グループ）の回収可能価額を算定します。

 

 

全社資産は独立したキャッシュ・インフローを生み出していないため、全社資産に減損の兆候がある場合、全社資産が帰属する資金生成単位（単位グループ）を識別し、回収可能価額を算定します。全社資産は、のれん以外の資産で、検討の対象である資金生成単位と他の資金生成単位の双方のキャッシュ・インフローに寄与する資産をいい、間接部門で保有する土地や建物が含まれます。

 

回収可能価額は、資産または資金生成単位（単位グループ）の処分費用控除後の公正価値と使用価値のいずれか高い金額とします。使用価値とは、資産または資金生成単位（単位グループ）から生じると見込まれる将来キャッシュ・フローの現在価値です。

 

使用価値の算定において、見積将来キャッシュ・フローは、貨幣の時間的価値および当該資産に固有のリスクを反映した税引前の割引率を用いて現在価値に割り引きます。

 

当社グループは、のれん以外の資産について、各報告期間の末日に、過年度に認識した減損の戻入の兆候の有無を評価します。減損の戻入の兆候が存在する場合、当該資産の回収可能価額を見積ります。

過年度において、のれん以外の資産について認識した減損損失は、減損の戻入の兆候があり、かつ減損損失を最後に認識してから、当該資産の回収可能性の算定に用いた見積りに変更があった場合にのみ、減損損失を戻し入れます。減損損失の戻し入れは、減損損失を認識しなかった場合の帳簿価額から必要な減価償却費または償却費を控除した後の帳簿価額を超えない金額を上限とします。

のれんに関連する減損損失は、戻し入れを行いません。

 

(10)売却目的で保有する非流動資産

非流動資産または処分グループの帳簿価額が、継続的使用よりも主として売却取引により回収が見込まれる場合には、売却目的で保有する資産または処分グループに分類します。

分類の条件は、現状で直ちに売却することが可能であり、かつ売却の可能性が非常に高い場合にのみ満たされます。

当社グループが子会社に対する支配の喪失を伴う売却計画を確約する場合で、かつ上記の条件を満たす場合、当社グループが売却後も従前の子会社に対する非支配持分を有するか否かにかかわらず、当該子会社のすべての資産および負債を、売却目的保有に分類します。

 

売却目的保有に分類された非流動資産または処分グループは、その帳簿価額と売却費用控除後の公正価値のいずれか低い金額で測定します。

 

売却目的保有に分類された有形固定資産や無形資産について、減価償却または償却は行いません。

 

(11)従業員給付

①確定給付型制度

当社グループの確定給付型制度には、確定給付型年金制度および退職一時金制度が含まれます。確定給付型制度に係る負債または資産の純額は、確定給付制度債務の現在価値から、制度資産の公正価値を控除します。当社グループは確定給付制度債務を、制度ごとに区別して、従業員が過年度および当年度において提供した勤務の対価として獲得した将来給付額を見積り、当該金額を現在価値に割り引くことによって算定します。割引率は、上記債務と概ね同じ満期日を有するもので、かつ、支払見込給付と同じ通貨建ての、報告期間の末日における優良社債の利回りによります。この計算は、毎年、年金数理人によって予測単位積増方式を用いて行います。

 

制度改訂時に生じる過去勤務費用は、発生時に純損益として認識します。

 

当社グループは、確定給付型制度から生じるすべての数理計算上の差異はその他の包括利益で認識し、その後利益剰余金等への振り替えは行いません。

 

②確定拠出型年金制度

確定拠出型年金制度は、雇用主が一定額の掛金を別個の事業体（基金）に拠出し、その拠出額以上の支払について法的または推定的債務を負わない退職後給付制度です。確定拠出型年金制度の拠出債務は、従業員が勤務を提供した期間に、従業員給付費用として純損益で認識します。

 

③解雇給付

解雇給付は、当社グループが、通常の退職日前に雇用を終了させることまたは自発的な退職勧奨により退職手当を支給することを正式な詳細計画として公表し、現実的にそれを撤回する可能性がなくなった時点で純損益で認識します。自発的退職に対して支給する退職手当は、当社グループが自発的な退職を勧奨しており、その勧奨が受け入れられる可能性が高く、かつ、その人数を合理的に見積ることができる場合に、純損益で認識します。当該給付が報告期間の末日より12ヵ月以上経過した後に支払われる場合は、当該給付に関する債務を現在価値に割り引きます。

 

④短期従業員給付

短期従業員給付については、割引計算は行わず、関連する勤務が提供された時点で純損益で認識します。

 

(12)引当金

引当金は、当社グループが過去の事象の結果として現在の債務（法的または推定的）を有しており、当該債務を決済するために経済的便益を有する資源の流出が生じる可能性が高く、当該債務の金額について信頼できる見積りが可能である場合に認識します。

 

貨幣の時間価値の影響が重要である場合、引当金は、貨幣の時間的価値の現在の市場評価とその負債に固有のリスクを反映した税引前の割引率を用いて割り引かれます。

 

割引計算が実施される場合、時の経過に応じた引当金の増加は、金融費用として認識します。

 

①製品保証引当金

当社グループは、製品販売後または受託開発プログラム引渡後、契約に基づき一定期間無償で修理・交換を行う製品を扱っており、製品保証引当金については、売上高等に対する過去の実績率や追加原価の発生可能性を個別検証した結果を基礎として見積額を認識します。これらの費用のほとんどは翌年度に発生し報告期間の末日からおおむね2年以内にすべての費用が発生するものと見込まれます。

 

②事業構造改善引当金

事業構造改革に伴い発生する費用および損失に備えるため、その発生見込額を認識します。これらの費用のほとんどは翌年度に発生し報告期間の末日からおおむね2年以内にすべての費用が発生するものと見込まれます。

 

③工事契約等損失引当金

採算性の悪化した受注制作のソフトウェアおよび工事契約等に係る将来の損失に備えるため、報告期間後に発生することとなる損失見込額を認識します。

 

④資産除去債務

資産除去債務については、資産の解体および除去費用ならびに原状回復費用に関して引当金を認識するとともに、当該資産の取得原価に加算します。将来の見積費用および適用された割引率は毎年見直され、修正が必要と判断された場合は、会計上の見積りの変更として処理します。

 

(13)売上収益

当社グループは、当連結会計年度より、売上収益に係る会計処理について、IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」の経過措置に準拠して累積的影響を適用開始日に認識する方法を採用しています。また、IFRS第15号の経過措置により、前連結会計年度は修正再表示を行わず、IAS第18号「収益」、IAS第11号「工事契約」に基づいています。

 

 

前連結会計年度における収益認識にかかる会計方針は次のとおりです。

 

収益は、経済的便益が当社グループに流入する可能性が高く、その金額が信頼性をもって測定可能である範囲において認識します。

 

収益は、割引、割戻しおよび消費税等の税金を控除後の、受領した対価の公正価値で測定します。

 

①物品の販売

物品の販売にかかる収益は、物品の所有にともなう重要なリスクおよび経済価値が顧客に移転したときに認識しており、通常は顧客の検収に基づき認識します。

 

②役務の提供

役務の提供にかかる収益は、その取引の進捗度を信頼性をもって見積ることができる場合は、進捗度に応じて認識します。契約期間の定めがあり、その期間にわたりほぼ同一の役務が継続して提供される取引については、定額法により収益を認識します。

 

③工事契約

工事契約にかかる収益には、当初工事契約で合意された額に加えて、工事契約の内容の変更による追加額や、クレームおよび報奨金のうち収益となる可能性が高く、かつ信頼性をもって測定できる追加額が含まれます。

 

工事契約および受注制作のソフトウェアに関しては、工事進行基準を適用し、工事契約の成果が信頼性をもって見積ることができる場合、工事収益は当該進捗度に応じて認識します。進捗度は主として原価比例法に基づき決定します。

 

工事契約の成果が信頼性をもって見積ることができない場合には、工事収益は、発生した工事原価のうち回収可能と見込まれる額を限度として認識し、工事費用は発生した期間に認識します。

 

当連結会計年度における収益認識にかかる会計方針は次のとおりです。

 

IFRS第15号の適用に伴い、下記の5ステップアプローチにより収益を認識します。（IFRS第9号に基づく利息および配当収益等やIAS第17号「リース」に基づく受取リース料を除く。）

 

ステップ１：顧客との契約を識別する

ステップ２：契約における履行義務を識別する

ステップ３：取引価格を算定する

ステップ４：取引価格を契約における履行義務に配分する

ステップ５：履行義務の充足時に（または充足するにつれて）収益を認識する

 

顧客との契約における別個の履行義務の特定

当社グループは、物品の販売、役務の提供およびシステム・インテグレーション/工事に関わる顧客との契約から収益を認識します。これらの契約から当社グループは別個の約束された財またはサービスを特定し、それらの履行義務に対応して収益を配分します。

当社グループは、約束された財またはサービスが別個のものである場合、すなわち、財またはサービスを顧客に移転するという約束が契約の中の他の約束と区分して識別可能であり、かつ、顧客がその財またはサービスからの便益をそれ単独でまたは顧客にとって容易に利用可能な他の資源と組み合わせて得ることができる場合、区分して会計処理します。

 

取引価格の算定

当社グループは、取引価格を算定するにあたり、変動対価、変動対価の見積りの制限、契約における重大な金融要素の存在、現金以外の対価および顧客に支払われる対価からの影響を考慮します。

変動対価の見積りについては、不確実性がその後に解消される際に、認識した収益の累計額の重大な戻入れが生じない可能性が非常に高い範囲でのみ、取引価格に含めます。

 

契約が金融要素を含んでいるかどうか、および金融要素が契約にとって重大であるかどうかを評価する際には約束した対価の金額と約束した財またはサービスの現金販売価格との差額、約束した財またはサービスを顧客に移転する時点と、顧客が当該財またはサービスに対して支払を行う時点との間の予想される期間の長さ、関連性のある市場での実勢金利を考慮し判断します。

 

取引価格の履行義務への配分

当社グループは、約束した財またはサービスを顧客に移転するのと交換に権利を得ると見込んでいる対価の金額を描写する金額で取引価格をそれぞれの履行義務へ配分します。取引価格をそれぞれの履行義務に独立販売価格の比率で配分するため、契約におけるそれぞれの履行義務の基礎となる別個の財またはサービスの契約開始時の独立販売価格を算定し、取引価格を当該独立販売価格に比例して配分します。独立販売価格が直接的に観察可能ではない場合には独立販売価格を見積ります。

 

履行義務の充足

当社グループは、約束した財またはサービスを顧客に移転することによって履行義務を充足した時に、または一定期間にわたり履行義務を充足するにつれて、収益を認識します。財またはサービスに対する支配を一定の期間にわたり移転し履行義務を充足する場合とは、当社グループの履行によって提供される便益を、履行するにつれて同時に受け取って消費する、履行が資産を創出するかまたは増価させ、顧客が当該資産の創出または増価につれてそれを支配する、または、履行が他に転用できる資産を創出せず、かつ、当社グループが現在までに完了した履行に対する支払を受ける強制可能な権利を有している場合であり、収益を一定期間にわたり認識します。上記以外の場合には、資産に対する支配が顧客に移転したと判断した一時点で収益を認識します。

 

進捗度の測定方法

当社グループは、収益を一定期間にわたり認識する場合、約束した財またはサービスに対する支配を顧客に移転する際の履行を描写するため進捗度を測定します。履行義務の完全な充足に向けての進捗度を合理的に測定できる場合にのみ、一定の期間にわたり充足される履行義務についての収益を認識します。進捗度を合理的に測定できない場合には履行義務の結果を合理的に測定できるようになるまで発生したコストの範囲でのみ収益を認識します。

 

製品保証

当社グループは、製品販売後または受託開発プログラム引渡後、契約に基づき一定期間無償で修理・交換を行っており、製品保証引当金については売上高等に対する過去の実績率や追加原価の発生可能性を個別検証した結果を基礎として見積額を認識します。顧客に対して、個別に、または当該瑕疵担保に加えて追加で製品保証を提供する場合には、当該製品保証を別個の履行義務として特定し取引価格を配分して収益を計上します。

 

製品・サービスの種類ごとの履行義務及び収益の測定方法

①物品の販売

物品の販売の主な内容はハードウェア（サーバ、メインフレーム、スーパーコンピュータ、ストレージ、企業向けパソコン、POS、ATM、制御機器、無線LANルータ）、ソフトウェア（統合運用管理、アプリケーションサーバ、セキュリティ、データベース）、企業ネットワーク（IPテレフォニーシステム、WAN・無線アクセス装置、LAN製品）、ネットワークインフラ（コアネットワーク、携帯電話基地局、光伝送システム、ルータ・スイッチ、モバイルバックホール）、システムデバイス（ディスプレイ、プロジェクタ）、照明器具等です。

上記にかかる収益は、支配が顧客に移転したときに認識しており、通常は顧客の検収に基づき一時点で認識します。

 

②役務の提供およびシステム・インテグレーション/工事

役務の提供およびシステム・インテグレーション/工事の主な内容はシステム・インテグレーション（システム構築、コンサルティング）、セーフティ（生体認証ソリューション、サーベイランスなど）、サービスプロバイダ向けソフトウェア・サービス（OSS/BSS、SDN/NFV）、サービス&マネジメント（OSS/BSS、サービスソリューション）、ネットワークインフラ（海洋システム）、大型蓄電システム、アウトソーシング・クラウドサービス、データセンター基盤サービス、サポート（保守）等です。

上記にかかる収益は、一定期間にわたってその取引の進捗度に関して信頼性をもって見積ることができる場合は、進捗度に応じて認識します。契約期間の定めがあり、その期間にわたりほぼ同一の役務が継続して提供される取引については、定額法により収益を認識します。

 

その取引の進捗度が信頼性をもって見積ることができない場合には、収益は、発生した原価のうち回収可能と見込まれる額を限度として認識し、費用は発生した期間に認識します。

(注) OSS：Operation Support System、BSS：Business Support System、SDN:Software-Defined Networking、
 NFV：Network Functions Virtualization

 

独立販売価格

物品の販売については、主に市場価格調整アプローチに基づき独立販売価格を見積っています。役務の提供およびシステム・インテグレーション/工事については、主に予想コストにマージンを加算するアプローチに基づき独立販売価格を見積っています。

 

契約資産及び契約負債

契約資産は企業が顧客に移転した財またはサービスと交換に受け取る対価に対する企業の権利（当該権利が、時の経過以外の何か（例えば、企業の将来の履行）を条件としている場合）であり、契約負債は顧客に財またはサービスを移転する企業の義務のうち、企業が顧客から対価を受け取っている（または対価の金額の期限が到来している）ものです。

 

契約獲得コスト

顧客との契約獲得のための増分コストのうち、回収可能であると見込まれる部分について資産として認識しています。契約獲得のための増分コストとは顧客との契約を獲得するために発生したコストで、当該契約を獲得しなければ発生しなかったであろうものです。償却方法は、当該資産に関連する財またはサービスの顧客への移転と整合的で規則的な基礎で償却します。

 

(14)金融収益および金融費用

前連結会計年度における金融収益および金融費用にかかる会計方針は次のとおりです。

 

金融収益および金融費用は、主に受取利息、受取配当金、支払利息、売却可能金融資産の売却損益および減損損失、デリバティブ金融商品の公正価値の変動、為替差損益等から構成されます。

受取利息および適格資産の取得、建設または生産に直接起因しない借入費用は、実効金利法を用いて発生時に認識します。

受取配当金は、配当を受け取る権利が確定した時点で認識します。

 

 

当連結会計年度における金融収益および金融費用にかかる会計方針は次のとおりです。

 

金融収益および金融費用は、主に受取利息、受取配当金、支払利息、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産および純損益を通じて公正価値で測定する金融負債の売却損益および公正価値の変動、為替差損益等から構成されます。

受取利息および適格資産の取得、建設または生産に直接起因しない借入費用は、実効金利法を用いて発生時に認識します。

受取配当金は、配当を受け取る権利が確定した時点で認識します。

 

(15)法人所得税

法人所得税は、当期税金と繰延税金から構成されます。これらは、直接資本の部またはその他の包括利益で認識される項目を除き、純損益で認識します。

 

①当期税金

当期税金は、報告期間の末日において施行または実質的に施行されている税率を使用した、当年度の課税所得に対する納税見込額に、過年度の納税調整額を加えたものです。

 

 

②繰延税金

繰延税金資産および負債は、会計上の帳簿価額と税務上の金額との一時差異について認識します。

なお、次に係る一時差異に対しては繰延税金を認識しません。

・企業結合以外の取引で、会計上の利益と課税所得のどちらにも影響を与えない資産および負債の当初認識

・子会社、関連会社および共同支配に対する投資にかかる一時差異について、予測可能な将来にその差異が解消されない可能性が高い場合

・のれんの当初認識において生じる将来加算一時差異

 

繰延税金資産および負債は、報告期間の末日に施行または実質的に施行されている法律に基づいて、一時差異が解消される時に適用されると予測される税率を用いて測定します。

 

繰延税金資産および負債は、当期税金資産と負債を相殺する法律上強制力のある権利が存在し、かつ法人所得税が同一の税務当局によって同一の納税企業体に課されている場合に、相殺します。

 

繰延税金資産は、税務上の繰越欠損金、欠損金の繰戻還付および将来減算一時差異に対して利用できる課税所得が発生すると見込まれる範囲内で認識します。また、税務上の便益が受けられない可能性が高くなった繰延税金資産は減額します。

 

(16)非継続事業

非継続事業は、既に処分されたかまたは売却目的保有に分類された当社グループの事業の構成単位で、次のいずれかに該当するものです。

 

•独立した主要な事業分野または営業地域を表す。

•独立した主要な事業分野または営業地域を処分する統一された計画の一部である。

•転売のみのために取得した子会社である。

 

事業の処分時、または処分する前にその事業が売却目的保有に分類される要件を満たした場合は、その時点で非継続事業への分類を行います。

 

事業が非継続事業に分類された場合は、その事業が比較期間の開始日から廃止されていたものとして、比較期間の連結損益計算書および連結包括利益計算書を再表示します。

 

(17)株主資本

①普通株式

普通株式は、資本として分類します。普通株式の発行に直接関連する増分費用は、資本の控除項目として認識します。

 

②自己株式

自己株式は、取得原価で認識され、資本から控除します。自己株式を売却した場合は、帳簿価額と売却時の対価の差額を資本剰余金として認識します。また、自己株式の取得・売却に直接関連して追加的に発生する費用は、資本からの控除として認識します。

 

 

４．重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断

IFRSに準拠した連結財務諸表の作成において、経営陣は、会計方針の適用ならびに資産、負債、収益および費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積りおよび仮定の設定を行うことが要求されます。これらの見積りおよび仮定は実績と異なる場合があります。

見積りおよび仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの変更は、見積りが変更された報告期間および影響を受ける将来の報告期間において認識されます。

 

会計方針を適用する過程において経営陣が行った、連結財務諸表で認識される金額に重要な影響を与える見積りおよび仮定は、次のとおりです。

 

(1)金融商品の公正価値

金融商品の公正価値測定において、活発な市場がある場合はその市場価格により測定しますが、活発な市場がない場合は、以下の評価技法を用いて公正価値を測定します。

・最近の独立第三者間取引の価格の利用

・活発な市場で取引されるほぼ同じ他の金融商品の公正価値の参照

・類似会社比準法等その他合理的な評価技法の使用

なお、詳細は連結財務諸表注記「32.金融商品」に記載しています。

 

(2)固定資産の耐用年数および残存価額

耐用年数の決定に当たっては、当該資産について予想される使用量、予測される物理的自然減耗、技術的または経済的陳腐化、および資産の使用に対する法的または類似の制約という要因をすべて考慮して決定します。残存価額については、耐用年数到来時の売却価額（処分費用控除後）が見積ることができるものを除き、有形固定資産の残存価額をゼロまたは備忘価額とします。

 

(3)非金融資産の減損テストにおける回収可能価額

減損テストは資産または資金生成単位（単位グループ）ごとに行い、該当資産または資金生成単位（単位グループ）の回収可能価額は、処分費用控除後の公正価値と使用価値のいずれか高い金額に基づいて算出します。

使用価値の算定における見積将来キャッシュ・フローは、当該資産または資金生成単位（単位グループ）の残存耐用年数にわたり存在するであろう一連の経済的状況に関する経営陣の最善の見積りを反映します。

見積将来キャッシュ・フローは、貨幣の時間的価値および当該資産に固有のリスクを反映した税引前の割引率を用いて現在価値に割り引きます。

なお、詳細は連結財務諸表注記「10.減損損失」に記載しています。

 

(4)退職後給付の数理計算上の仮定

確定給付型制度においては、確定給付制度債務および制度資産の算出にあたり、さまざまな仮定を用いることとされており、当社グループは、変数として人口統計上の死亡率、従業員の退職率、一時金選択率、および財務上の割引率、昇給率、キャッシュバランスプランの再評価率等を仮定して算定します。

なお、詳細は連結財務諸表注記「21.従業員給付」に記載しています。

 

(5)引当金の認識および測定

当社グループは、製品保証引当金、事業構造改善引当金、工事契約等損失引当金および資産除去債務の引当金を連結財政状態計算書で認識します。これらの引当金は、報告期間の末日における債務を決済するため、または債務を第三者に移転するために要する支出の最善の見積りに基づいて測定されます。これらの引当金は、決算日における債務に関するリスクおよび不確実性を考慮に入れた、債務の決済に要する支出の最善の見積りに基づき計上されていますが、予想しえない事象の発生や状況の変化によって影響を受ける可能性があり、実際の支払額が見積りと異なった場合、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において認識する金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

・製品保証引当金

過去の障害発生率および修理・対応費用ならびに残存保証期間を基礎として算出した修理・対応費用の見込額を製品の販売時に計上します。

・事業構造改善引当金

関係者に通知された事業構造改善計画に基づいて関連する損失見込額を計上します。

 

・工事契約等損失引当金

工事契約（受注制作ソフトウェアを含む）において原価総額が収益総額を超過する可能性が高く、かつその金額を合理的に見積ることができる場合に損失見込額を計上します。

・資産除去債務

契約に基づく賃借不動産等の原状回復義務に係る費用について、過去の実績を基礎として算出した費用の見込額を計上します。

 

(6)収益認識

前連結会計年度における収益認識にかかる重要な見積り及び見積りを伴う判断については次のとおりです。

 

工事契約（受注制作ソフトウェアを含む）に進行基準を適用する場合には、次の3つの要素すべてについて信頼性をもって見積ります。

　・工事契約額

　・工事契約原価

　・報告期間の末日現在の進捗度

これらの3つの要素について信頼性をもって見積ることができる場合に、これに応じて報告期間の収益および原価を認識します。報告期間の末日における進捗度は、実施した工事に対してその時点までに発生した工事契約原価が、契約の見積り工事契約総原価に占める割合により測定します(原価比例法）。また、工事契約原価は着手後もさまざまな状況の変化により変動することが多いため、実際発生原価と事前の見積りとを対比することによって、適時、適切に工事原価総額の見積りの見直しを行います。

 

当連結会計年度における収益認識にかかる重要な見積り及び見積りを伴う判断については次のとおりです。

 

収益を一定期間にわたり認識する場合のうち、契約期間の定めがあり、その期間にわたりほぼ同一の役務が継続して提供される取引以外は、次の3つの要素すべてについて信頼性をもって見積ります。

　・契約額

　・契約原価

　・報告期間の末日現在の進捗度

これらの3つの要素について信頼性をもって見積ることができる場合に、これに応じて報告期間の収益および原価を認識します。報告期間の末日における進捗度は、実施した履行義務に対してその時点までに発生した契約原価が、契約の見積り総原価に占める割合により測定します(原価比例法）。また、契約原価は着手後もさまざまな状況の変化により変動することが多いため、実際発生原価と事前の見積りとを対比することによって、適時、適切に原価総額の見積りの見直しを行います。

 

(7)繰延税金資産の回収可能性

当社グループでは、繰延税金資産については、将来減算一時差異等を利用できる課税所得が生じる可能性が高い範囲内で認識しますが、当該回収可能性の判断は、当社グループの事業計画に基づいて決定した各将来事業年度の課税所得の見積りを前提とします。

なお、詳細は連結財務諸表注記「13.法人所得税」に記載しています。

 

 

５．未適用の新たな基準書及び解釈指針

当連結財務諸表の承認日までに公表されている主な基準書および解釈指針の新設または改訂のうち、当社グループが早期適用していないものは、次のとおりです。

 

基準書

基準名

新設・改訂の概要

強制適用時期

（以降開始年度）

当社適用時期

IFRS第16号

リース

リースに関する現行の会計基準であるIAS第17号および関連する解釈指針を置き換える新基準

2019年1月1日

2020年3月期

 

当社グループは、IFRS第16号「リース」（以下、「IFRS第16号」という。）を2020年3月期より適用します。IFRS第16号の適用については、基準に定められた経過措置に準拠し、累積的影響を2019年4月1日に認識する方法を採用します。

 

この結果、当社グループの連結財政状態計算書において、IFRS第16号の適用開始日2019年4月1日に、使用権資産とリース負債がそれぞれおよそ1,800億円増加する見込みです。

 

６．事業セグメント

（1）報告セグメントの概要

　当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、製品・サービスの特性および販売市場の類似性に基づき区分され、取締役会が経営資源の配分の決定および業績を評価するために、定期的に検討を行う事業セグメントを基礎に決定されています。

　当社は、経済的特徴および製品・サービス等の要素が概ね類似することから、国内の地域の営業機能および公共団体向け事業を担う「社会公共事業」と、政府・官庁および社会基盤を支える企業向け事業を担う「社会基盤事業」を「パブリック事業」に集約した上で、「パブリック事業」、「エンタープライズ事業」、「ネットワークサービス事業」、「システムプラットフォーム事業」、「グローバル事業」の5つを報告セグメントとしています。

 

　それぞれの報告セグメントの内容は次のとおりです。

 

（パブリック事業）

　当事業においては、主に公共、医療、官公およびメディア向けに、システム・インテグレーション（システム構築、コンサルティング）、サポート（保守）、アウトソーシング・クラウドサービスおよびシステム機器などの提供を行っています。

 

（エンタープライズ事業）

　当事業においては、主に製造業、流通・サービス業および金融業向けに、システム・インテグレーション（システム構築、コンサルティング）、サポート（保守）およびアウトソーシング・クラウドサービスなどの提供を行っています。

 

（ネットワークサービス事業）

　当事業においては、ネットワークインフラ（コアネットワーク、携帯電話基地局、光伝送システム、ルータ・スイッチ）、システム・インテグレーション（システム構築、コンサルティング）およびサービス&マネジメント（OSS/BSS、サービスソリューション）などの提供を行っています。

 

（システムプラットフォーム事業）

　当事業においては、ハードウェア（サーバ、メインフレーム、スーパーコンピュータ、ストレージ、企業向けパソコン、POS、ATM、制御機器、無線LANルータ）、ソフトウェア（統合運用管理、アプリケーションサーバ、セキュリティ、データベース）、企業ネットワーク（IPテレフォニーシステム、WAN・無線アクセス装置、LAN製品）およびサポート（保守）などの提供を行っています。

 

（グローバル事業）

　当事業においては、セーフティ（生体認証ソリューション、サーベイランスなど）、サービスプロバイダ向けソフトウェア・サービス（OSS/BSS、SDN/NFV）、ネットワークインフラ（海洋システム、モバイルバックホール）、システムデバイス（ディスプレイ、プロジェクタ）および大型蓄電システムなどの提供を行っています。

 

（2）報告セグメントごとの売上収益、利益または損失、その他の項目の金額の算定方法

　報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値です。セグメント間収益は第三者間取引価格に基づいています。報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表注記「３．重要な会計方針」における記載と概ね同一です。

 

（3）報告セグメントごとの売上収益、利益または損失、その他の項目に関する情報

前連結会計年度（自　2017年4月 1日　至　2018年3月31日）

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注１）

調整額

（注２）

連結

財務諸表

計上額

 

パブリック

エンター

プライズ

ネットワーク

サービス

システム

プラット

フォーム

グローバル

計

売上収益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部収益

933,106

408,673

377,574

531,733

453,651

2,704,737

139,710

－

2,844,447

セグメント間収益

30,875

11,194

13,115

63,606

2,328

121,118

26,295

△147,413

－

合計

963,981

419,867

390,689

595,339

455,979

2,825,855

166,005

△147,413

2,844,447

セグメント損益

（営業損益）

53,151

35,712

17,251

30,002

△28,006

108,109

△444

△43,816

63,850

金融収益

 

 

 

 

 

 

 

 

29,553

金融費用

 

 

 

 

 

 

 

 

△11,568

持分法による投資利益

 

 

 

 

 

 

 

 

5,106

税引前利益

 

 

 

 

 

 

 

 

86,941

（その他の項目）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費及び償却費

36,045

4,900

7,115

15,736

11,198

74,994

15,610

5,433

96,037

減損損失

－

108

2

8

805

923

527

80

1,530

減損損失の戻入

△138

－

－

－

－

△138

－

－

△138

資本的支出

35,440

7,989

9,076

22,699

9,382

84,586

17,043

6,302

107,931

（注）１　「その他」の区分は、データセンター基盤サービス、照明器具などの事業を含んでいます。

２　調整額は以下のとおりです。

(1)セグメント損益の調整額には、各報告セグメントに配分していない全社費用△43,123百万円および固定資産に係る調整額1,290百万円が含まれています。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない親会社の本社部門一般管理費および基礎的試験研究費です。

(2)資本的支出の調整額には、各報告セグメントに配分していない資本的支出の増加額が含まれています。

３　前連結会計年度は、IAS第18号「収益」、IAS第11号「工事契約」に基づいています。

 

 

当連結会計年度（自　2018年4月 1日　至　2019年3月31日）

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注１）

調整額

（注２）

連結

財務諸表

計上額

 

パブリック

エンター

プライズ

ネットワーク

サービス

システム

プラット

フォーム

グローバル

計

売上収益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部収益

949,617

434,965

394,834

546,704

440,700

2,766,820

146,626

－

2,913,446

セグメント間収益

32,011

10,634

11,475

67,321

2,488

123,929

24,465

△148,394

－

合計

981,628

445,599

406,309

614,025

443,188

2,890,749

171,091

△148,394

2,913,446

セグメント損益

（営業損益）

52,203

35,062

13,113

22,290

△29,410

93,258

20,877

△55,670

58,465

金融収益

 

 

 

 

 

 

 

 

21,989

金融費用

 

 

 

 

 

 

 

 

△8,377

持分法による投資利益

 

 

 

 

 

 

 

 

5,916

税引前利益

 

 

 

 

 

 

 

 

77,993

（その他の項目）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費及び償却費

37,641

4,558

7,031

14,920

13,585

77,735

15,425

5,922

99,082

減損損失

319

34

－

1,442

4,923

6,718

444

5,445

12,607

資本的支出

45,203

10,066

9,198

20,768

26,845

112,080

16,591

21,697

150,368

（注）１　「その他」の区分は、データセンター基盤サービス、照明器具などの事業を含んでいます。

２　調整額は以下のとおりです。

(1)セグメント損益の調整額には、各報告セグメントに配分していない全社費用△55,105百万円および固定資産に係る調整額△671百万円が含まれています。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない親会社の本社部門一般管理費および基礎的試験研究費です。

(2)資本的支出の調整額には、各報告セグメントに配分していない資本的支出の増加額が含まれています。

３　IFRS第15号と変更前に有効であった会計基準に基づいたセグメント別情報に重要な差異はありません。

 

(4)報告セグメントの変更等に関する事項

 

　当連結会計年度より、2018年4月1日付で実施した組織再編に伴い、報告セグメントの区分を変更しています。

　主な変更内容は、「グローバル」セグメントの新設および「テレコムキャリア」セグメントを「ネットワークサービス」セグメントに改称したことです。

　なお、前連結会計年度のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に組み替えたものを表示しています。

 

（5）地域別情報

　①外部収益

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（自　2017年4月 1日

至　2018年3月31日）

当連結会計年度

（自　2018年4月 1日

至　2019年3月31日）

日本

2,104,268

2,224,345

米州

185,293

174,385

EMEA

154,798

161,094

中国・東アジア、APAC

400,088

353,622

合計

2,844,447

2,913,446

 

　②非流動資産（有形固定資産、のれん及び無形資産等）

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（2018年3月31日）

当連結会計年度

（2019年3月31日）

日本

541,647

544,289

米州

39,920

39,836

EMEA

71,548

219,934

中国・東アジア、APAC

19,988

15,110

合計

673,103

819,169

 

（注）１　外部収益は顧客の所在地を基礎とし、国または地域に分類しています。

２　日本以外の区分に属する主な地域

(1)米州・・・・・・・・・・・北米および中南米

(2)EMEA・・・・・・・・・・・ヨーロッパ、中東およびアフリカ

(3)中国・東アジア、APAC・・・中国・東アジアおよびアジアパシフィック（アジア・オセアニア）

３　日本以外の外部収益は主としてグローバルセグメントおよびパブリックセグメントで発生しています。

４　前連結会計年度は、IAS第18号「収益」、IAS第11号「工事契約」に基づいています。

 

 

(6)主要な顧客に関する情報

 

　外部顧客への売上収益のうち、連結損益計算書の売上収益の10%以上を占める相手先がないため、記載を省略しています。

 

７．企業結合

 

前連結会計年度（自　2017年4月1日　至　2018年3月31日）

子会社の企業結合

当社は、海外でのセーフティ事業拡大を加速するため、英国のITサービス企業ノースゲート・パブリック・サービシズ社を、投資ファンド シンヴェン社から買収し、連結子会社としました。本取引の概要は、次のとおりです。

 

(1)　企業結合の概要

①対象会社の名称、事業の内容

名称　　　　　ノースゲート・パブリック・サービシズ社

事業の内容　　ソフトウェアの開発販売

②企業結合を行った主な理由

当社グループの海外でのセーフティ事業拡大を加速するため

③企業結合日

2018年1月31日

④取得した議決権比率

取得日に取得した議決権比率　　　　　　　　　　　90.00％

取得日以後期末日までに取得した議決権比率　　　　10.00％

 

(2)　取得の対価

(単位：百万円)

項目

金額

現金及び現金同等物

23,252

条件付対価

4,311

合計

27,563

条件付対価は、被取得企業の特定の業績指標達成水準に応じて算定されます。当社は、当該業績指標の達成可能性を見積り、4,311百万円を未払いの取得対価として認識しています。当社が要求される可能性のある将来の支払額は、最大40百万ポンドです。

取得の対価には、被取得企業の株式の対価に加え、被取得企業に対する債権の買取金額25,430百万円が含まれています。

 

(3)　取得関連費用

企業結合に係る取得関連費用として、株式取得に係る業務委託費用等1,006百万円を連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に計上しています。

 

(4)　取得日における取得資産および引受負債の公正価値

(単位：百万円)

項目

金額

流動資産

 

現金及び現金同等物

1,047

営業債権

4,899

その他

76

非流動資産

 

有形固定資産

729

無形資産

28,330

その他

3,119

資産合計

38,200

流動負債

 

営業債務

1,408

その他

6,603

非流動負債

 

金融債務

41,848

その他

9,500

負債合計

59,359

純資産

△21,159

上記のうち、一部の金額については取得原価の配分が完了していないため、現時点で入手可能な合理的情報に基づき算定された暫定的な公正価値となっています。

 

(5)　取得により生じたのれん

(単位：百万円)

項目

金額

取得の対価

27,563

非支配持分

△5,604

当社グループが取得した識別可能な純資産の公正価値

21,159

取得により生じたのれん

43,118

非支配持分は、被取得企業の識別可能な純資産の公正価値に対する非支配株主の持分割合で測定しています。

のれんは、主に超過収益力および既存事業とのシナジー効果を反映したものです。認識されたのれんのうち、税務上損金算入が見込まれるものはありません。

 

 

(6)　当社グループへの業績に与える影響

①連結損益計算書に計上されている取得日以降の被取得企業の売上収益は2,734百万円、当期損失は810百万円です。

②当企業結合が期首に行われたと仮定した場合、当社グループの連結損益計算書の売上収益は2,863,042百万円、当期利益は56,696百万円となります。（非監査情報）

 

 

当連結会計年度（自　2018年4月1日　至　2019年3月31日）

暫定的な金額の修正

当社は、海外でのセーフティ事業拡大を加速するため、英国のITサービス企業ノースゲート・パブリック・サービシズ社を、2018年1月31日に投資ファンド シンヴェン社から買収し、連結子会社としました。前連結会計年度の有価証券報告書において、暫定的な公正価値に基づき取得原価の配分を実施し、それに基づく金額を開示していましたが、当連結会計年度において取得原価の配分が完了しました。本修正の影響額に重要性はありません。

 

なお、確定した取得日における取得資産および引受負債の公正価値ならびにのれんの金額は、下記の通りです。

 

(1)取得日における取得資産および引受負債の公正価値

(単位：百万円)

項目

金額

流動資産

 

現金及び現金同等物

1,047

営業債権

4,899

その他

76

非流動資産

 

有形固定資産

729

無形資産

27,732

その他

3,119

資産合計

37,602

 

(単位：百万円)

項目

金額

流動負債

 

営業債務

1,408

その他

6,603

非流動負債

 

金融債務

41,848

その他

8,860

負債合計

58,719

純資産

△21,117

 

(2)取得により生じたのれんの金額

(単位：百万円)

項目

金額

取得の対価

27,563

非支配持分

△5,598

当社グループが取得した識別可能な純資産の公正価値

21,117

取得により生じたのれん

43,082

非支配持分は、被取得企業の識別可能な純資産の公正価値に対する非支配株主の持分割合で測定しています。

のれんは、主に超過収益力および既存事業とのシナジー効果を反映したものです。認識されたのれんのうち、税務上損金算入が見込まれるものはありません。

 

子会社の企業結合

当社は、デジタルガバメント領域におけるプラットフォームを活用したビジネスモデルを獲得し、北欧から欧州全域、世界への展開を目指すため、デンマーク最大手のITサービス企業ケーエムディ・ホールディング社を、アドヴェント・インターナショナル社が運営するファンド等から買収し、連結子会社としました。本取引の概要は、次のとおりです。

 

(1)　企業結合の概要

①対象会社の名称、事業の内容

名称　　　　　ケーエムディ・ホールディング社

事業の内容　　ソフトウェアの開発販売

②企業結合を行った主な理由

当社グループの海外でのセーフティ事業拡大を加速するため

③企業結合日

2019年2月21日

④取得した議決権比率

取得日に取得した議決権比率　　　　　　　　　　　100.00％

 

(2)　取得の対価

(単位：百万円)

項目

金額

現金及び現金同等物

48,377

合計

48,377

 

(3)　取得関連費用

企業結合に係る取得関連費用として、株式取得に係る業務委託費用等1,128百万円を連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に計上しています。

 

(4)　取得日における取得資産および引受負債の公正価値

(単位：百万円)

項目

金額

流動資産

 

現金及び現金同等物

3,104

営業債権

9,604

その他

6,933

非流動資産

 

有形固定資産

2,181

無形資産

25,460

その他

911

資産合計

48,193

流動負債

 

営業債務

9,396

その他

21,573

非流動負債

 

金融債務

79,365

その他

12,198

負債合計

122,532

純資産

△74,339

上記のうち、一部の金額については取得原価の配分が完了していないため、現時点で入手可能な合理的情報に基づき算定された暫定的な公正価値となっています。

 

(5)　取得により生じたのれん

(単位：百万円)

項目

金額

取得の対価

48,377

当社グループが取得した識別可能な純資産の公正価値

74,339

取得により生じたのれん

122,716

のれんは、主に超過収益力および既存事業とのシナジー効果を反映したものです。認識されたのれんのうち、税務上損金算入が見込まれるものはありません。

 

 

(6)　当社グループへの業績に与える影響

①連結損益計算書に計上されている取得日以降の被取得企業の売上収益は6,617百万円、当期利益は120百万円です。

②当企業結合が期首に行われたと仮定した場合、当社グループの連結損益計算書の売上収益は2,995,268百万円、当期利益は40,429百万円となります。（非監査情報）

 

８．有形固定資産

(1) 有形固定資産の増減明細

　有形固定資産の帳簿価額の増減および取得原価、減価償却累計額および減損損失累計額は、次のとおりです。

（単位：百万円）

 

帳簿価額

建物及び

構築物

機械及び

装置

工具、器具
及び備品

土地

建設

仮勘定

合計

前連結会計年度期首

（2017年4月1日）

189,246

49,932

87,430

70,030

22,440

419,078

取得

1,298

4,179

7,180

156

32,578

45,391

企業結合による取得

187

625

73

－

－

885

科目振替

9,146

10,348

26,400

342

△27,437

18,799

減価償却費

△14,787

△12,189

△36,855

－

－

△63,831

減損損失

△125

△161

△141

△72

△12

△511

減損損失の戻入

－

－

－

138

－

138

処分

△1,435

△1,973

△546

△1,770

△3,740

△9,464

売却目的で保有する資産への振替

△2,074

△4,336

△94

－

△3,773

△10,277

為替換算差額

52

△106

△409

△30

△125

△618

前連結会計年度

（2018年3月31日）

181,508

46,319

83,038

68,794

19,931

399,590

取得

6,148

2,625

6,475

392

47,048

62,688

企業結合による取得

846

123

1,174

38

－

2,181

科目振替

8,646

10,438

38,618

△32

△34,834

22,836

減価償却費

△14,445

△12,592

△37,368

－

－

△64,405

減損損失

△3,953

△256

△1,856

△1,509

△128

△7,702

処分

△1,205

△862

△763

△764

△2,917

△6,511

為替換算差額

65

△31

26

51

33

144

当連結会計年度

（2019年3月31日）

177,610

45,764

89,344

66,970

29,133

408,821

 

（単位：百万円）

 

取得原価

建物及び

構築物

機械及び

装置

工具、器具
及び備品

土地

建設

仮勘定

合計

前連結会計年度期首

（2017年4月1日）

555,048

282,573

420,291

76,557

22,452

1,356,921

前連結会計年度

（2018年3月31日）

545,067

258,411

419,497

75,255

19,943

1,318,173

当連結会計年度

（2019年3月31日）

550,115

249,618

427,384

75,373

29,133

1,331,623

 

（単位：百万円）

 

減価償却累計額および

減損損失累計額

建物及び

構築物

機械及び

装置

工具、器具
及び備品

土地

建設

仮勘定

合計

前連結会計年度期首

（2017年4月1日）

365,802

232,641

332,861

6,527

12

937,843

前連結会計年度

（2018年3月31日）

363,559

212,092

336,459

6,461

12

918,583

当連結会計年度

（2019年3月31日）

372,505

203,854

338,040

8,403

－

922,802

 

(2)リース資産の帳簿価額

ファイナンス・リース契約に基づいて計上されたリース資産の帳簿価額は、次のとおりです。

 

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（2018年3月31日）

当連結会計年度

（2019年3月31日）

建物及び構築物

1,058

772

機械及び装置

147

126

工具、器具及び備品

1,912

3,221

合計

3,117

4,119

 

(3)担保提供資産

担保提供資産の内容と金額は、次のとおりです。

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（2018年3月31日）

当連結会計年度

（2019年3月31日）

土地

3,417

3,417

その他

854

828

合計

4,271

4,245

 

(4)減損損失

　減損損失は、連結損益計算書の「その他の損益」に含まれており、主な内訳は次のとおりです。なお、減損損失の総額については、連結財務諸表注記「10.減損損失」に記載しています。

 

　　　　前連結会計年度(自　2017年4月1日　至　2018年3月31日)

　　重要なものはありません。

 

　　　　当連結会計年度(自　2018年4月1日　至　2019年3月31日)

　　（単位：百万円）

事業

セグメント

資金

生成単位

科目

 金額

－

－

建物及び構築物

2,661

機械及び装置

27

工具、器具及び備品

23

土地

873

合計

3,584

（注）全社の研究設備にかかるものです。当該資産の回収可能価額は、処分コスト控除後の公正価値により算定しています。当該公正価値のヒエラルキーは、重要な観察可能でないインプットを含むことからレベル3に分類しています。

 

　有形固定資産については、概ね独立したキャッシュ・インフローを生成させる最小の資金生成単位として、原則として当社のビジネスユニット単位および継続的に収支の把握を行っている管理会計上の区分を基礎として資産のグルーピングを行っており、収益性の低下に伴い一部の資金生成単位にて減損損失を計上しています。

　各社の営業損益が継続してマイナス、または、資産の市場価値が帳簿価額より著しく下落している等、減損の兆候が認められる資金生成単位について減損テストを行い、回収可能価額が帳簿価額を下回った場合に、減損損失を認識しています。資金生成単位の回収可能価額は、主に経営者によって承認された中期経営計画を基礎として将来キャッシュ・フローの見積額を現在価値に割り引いた使用価値に基づいています。

 

９．のれん及び無形資産

（1）のれん及び無形資産の増減明細

　のれん及び無形資産の帳簿価額の増減および取得原価、償却累計額および減損損失累計額は、次のとおりです。

（単位：百万円）

 

帳簿価額

のれん

ソフトウェア

その他

合計

前連結会計年度期首

（2017年4月1日）

63,220

87,363

54,776

205,359

取得

－

11,745

1,613

13,358

企業結合による取得

44,239

184

28,146

72,569

科目振替

－

26,366

1,210

27,576

償却費

－

△42,779

△7,664

△50,443

減損損失

△756

△146

△92

△994

処分

－

△1,882

△499

△2,381

売却目的で保有する資産への振替

－

△81

－

△81

為替換算差額

△2,736

△209

△1,852

△4,797

その他

－

1,228

△1,179

49

前連結会計年度

（2018年3月31日）

103,967

81,789

74,459

260,215

取得

－

15,545

2,564

18,109

企業結合による取得

124,157

17,997

7,463

149,617

科目振替

－

25,300

3,552

28,852

償却費

－

△42,966

△10,598

△53,564

減損損失

△2,941

△709

△971

△4,621

処分

－

△1,939

△731

△2,670

為替換算差額

△2,462

△239

△1,053

△3,754

その他

－

1,686

311

1,997

当連結会計年度

（2019年3月31日）

222,721

96,464

74,996

394,181

 

（単位：百万円）

 

取得原価

のれん

ソフトウェア

その他

合計

前連結会計年度期首

（2017年4月1日）

70,817

277,645

78,223

426,685

前連結会計年度

（2018年3月31日）

112,287

248,055

106,298

466,640

当連結会計年度

（2019年3月31日）

233,982

258,489

116,027

608,498

 

（単位：百万円）

 

償却累計額および減損損失累計額

のれん

ソフトウェア

その他

合計

前連結会計年度期首

（2017年4月1日）

7,597

190,282

23,447

221,326

前連結会計年度

（2018年3月31日）

8,320

166,266

31,839

206,425

当連結会計年度

（2019年3月31日）

11,261

162,025

41,031

214,317

 

　無形資産のうち、自己創設に該当するものは、主にソフトウェアです。

　償却費は、棚卸資産の取得原価に配賦して棚卸資産が販売されたときに売上原価として認識または、販売費及び一般管理費として認識しています。

　減損損失は、連結損益計算書において発生した連結会計年度の費用として認識しています。

　なお、市場販売ソフトウェアの帳簿価額は、それぞれ前連結会計年度末で24,176百万円、当連結会計年度末で43,107百万円であり、自社利用ソフトウェアの帳簿価額は、それぞれ前連結会計年度末で55,532百万円、当連結会計年度末で51,323百万円です。

　費用として認識した研究開発費は、それぞれ前連結会計年度で108,093百万円、当連結会計年度で108,141百万円です。

 

(2)リース資産の帳簿価額

ファイナンス・リース契約に基づいて計上されたリース資産の帳簿価額は、次のとおりです。

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（2018年3月31日）

当連結会計年度

（2019年3月31日）

自社利用ソフトウェア

5

－

 

（3）のれんの減損

　各事業セグメントに配分されたのれんの帳簿価額の合計は次のとおりです。

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（2018年3月31日）

当連結会計年度

（2019年3月31日）

パブリック

6,171

6,171

エンタープライズ

3,181

3,516

ネットワークサービス

551

551

システムプラットフォーム

2,720

2,720

グローバル

63,545

181,964

その他

27,799

27,799

合計

103,967

222,721

（注）当連結会計年度より、2018年4月1日付で実施した組織再編に伴い、報告セグメントの区分を変更しています。また、前連結会計年度ののれんの帳簿価額は、変更後の報告セグメントの区分に組み替えたものを表示しています。

 

　当社グループは、一部ののれんについて、当初想定していた収益性が見込めなくなったため、減損損失を認識しています。減損損失は、連結損益計算書の「その他の損益」に含まれており、主な内訳は次のとおりです。なお、減損損失の総額については、連結財務諸表注記「10.減損損失」に記載しています。

 

　　　　前連結会計年度(自　2017年4月1日　至　2018年3月31日)

　　　　　重要なものはありません。

 

　　　　当連結会計年度(自　2018年4月1日　至　2019年3月31日)

(単位：百万円)

事業

セグメント

資金生成単位

金額

グローバル

ITサービス事業子会社

2,941

（注）グローバル事業セグメントのうち、ITサービス事業子会社にかかるものです。当該回収可能価額は、使用価値により算定しています。なお、用いた割引率は16.0%です。

 

　当社グループでは、のれんの減損テストについて、概ね独立したキャッシュ・インフローを生成させる最小の資金生成単位として、原則として当社のビジネスユニット単位および継続的に収支の把握を行っている管理会計上の区分を基礎として資金生成単位とし、のれんを配分しています。のれんを含む資金生成単位は、減損の兆候の有無に関わらず、年1回減損テストを行っており、実施時期は、関連する事業計画の策定時期を勘案して個別に決定しています。また、四半期毎に、減損の兆候の有無を確認し、減損の兆候がある場合は減損テストを実施しています。

　のれんを配分した資金生成単位の回収可能価額は、主に使用価値の算定に基づいて決定しています。

　使用価値は、5年以内の事業計画と成長率を基礎としたキャッシュ・フローの見積額を現在価値に割引いて算定しています。事業計画は当該事業の将来の予測に関する経営陣の評価と過去実績に基づき、外部情報及び内部情報を使用して作成しています。各資金生成単位における事業計画期間を超える期間のキャッシュ・フローを予測するために用いられた成長率は資金生成単位の属する国、産業の状況を勘案して決定した成長率を用いており、資金生成単位が活動する産業の長期平均成長率を超えていません。

　割引率は、各資金生成単位の類似企業を基に、市場利子率、資金生成単位となる子会社の規模等を勘案して決定しています。

　また、当社グループは、当連結会計年度に減損を認識した資金生成単位を除き、のれんの減損テストに用いた主要な仮定である割引率および成長率が合理的な範囲で変動した場合でも、それにより重要な減損が発生する可能性は低いと考えています。

 

（4）無形資産（のれんを除く）の減損

　減損損失は、連結損益計算書の「その他の損益」に含まれており、内訳を記載すべき重要なものはありません。なお、減損損失の総額については、連結財務諸表注記「10.減損損失」に記載しています。

 

　　　　前連結会計年度(自　2017年4月1日　至　2018年3月31日)

　　　　　重要なものはありません。

 

　　　　当連結会計年度(自　2018年4月1日　至　2019年3月31日)

　　　　　重要なものはありません。

 

　のれんを除く無形資産については、概ね独立したキャッシュ・インフローを生成させる最小の資金生成単位として、原則として当社のビジネスユニット単位および継続的に収支の把握を行っている管理会計上の区分を基礎として資産のグルーピングを行っており、収益性の低下に伴い一部の資金生成単位にて減損損失を計上しています。

　各社の営業損益が継続してマイナス、または、資産の市場価値が帳簿価額より著しく下落している等、減損の兆候が認められる資金生成単位について減損テストを行い、回収可能価額が帳簿価額を下回った場合に、減損損失を認識しています。

　資金生成単位の回収可能価額は、主に使用価値の算定に基づいて決定しています。

　使用価値は、5年以内の事業計画と成長率を基礎としたキャッシュ・フローの見積額を現在価値に割引いて算定しています。事業計画は当該事業の将来の予測に関する経営陣の評価と過去実績に基づき、外部情報及び内部情報を使用して作成しています。各資金生成単位における事業計画期間を超える期間のキャッシュ・フローを予測するために用いられた成長率は資金生成単位の属する国、産業の状況を勘案して決定した成長率を用いており、資金生成単位が活動する産業の長期平均成長率を超えていません。

　割引率は、各資金生成単位の類似企業を基に、市場利子率、資金生成単位となる子会社の規模等を勘案して決定しています。

　また、当社グループは、当連結会計年度に減損を認識した資金生成単位を除き、減損テストに用いた主要な仮定である割引率および成長率が合理的な範囲で変動した場合でも、それにより重要な減損が発生する可能性は低いと考えています。

 

 

10．減損損失

 

減損損失およびその後の戻入れをした資産の種類別内訳は次のとおりです。

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（自　2017年4月 1日

至　2018年3月31日）

当連結会計年度

（自　2018年4月 1日

至　2019年3月31日）

 

減損損失

戻入れ

減損損失

戻入れ

有形固定資産

 

 

 

 

建物及び構築物

125

－

3,953

－

機械及び装置

161

－

256

－

工具、器具及び備品

141

－

1,856

－

土地

72

△138

1,509

－

建設仮勘定

12

－

128

－

のれん

756

－

2,941

－

無形資産

 

 

 

 

ソフトウエア

146

－

709

－

諸権利

92

－

971

－

その他の非流動資産

 

 

 

 

その他

25

－

284

－

合計

1,530

△138

12,607

－

 

減損損失および減損損失の戻入は、連結損益計算書において「その他の損益」に含めて表示しています。

　事業用固定資産およびのれんにおける収益性の低下、市場価値の下落等により投資額の回収が見込めなくなった場合に、減損損失を計上しています。

　減損損失の詳細は、有形固定資産については連結財務諸表注記「８.有形固定資産」に、のれんおよび無形資産については連結財務諸表注記「９.のれん及び無形資産」に記載しています。

 

 

11．連結子会社

(1)企業集団の構成

「第一部　企業情報　第１　企業の概況　４　関係会社の状況」に記載のとおりです。

 

(2)主な連結子会社

当社の連結財務諸表は、子会社327社を連結したものです。当連結会計年度の連結子会社の異動は次のとおりです。

 

取得・設立等により、連結子会社とした会社の数・・・・・・・・ 35社

清算・売却等により、減少した会社の数・・・・・・・・・・・・  8社

合併により、減少した会社の数・・・・・・・・・・・・・・・・  3社

 

当社の主な連結子会社は次のとおりです。

 

国内子会社

名称

国名

議決権に対する

所有割合(%)

日本アビオニクス㈱

日本

50.3

日本航空電子工業㈱

日本

50.9

アビームコンサルティング㈱

日本

100.0

ＮＥＣネッツエスアイ㈱

日本

51.5

ＮＥＣプラットフォームズ㈱

日本

100.0

 

海外子会社

名称

国名

議決権に対する

所有割合(%)

ＮＥＣコーポレーション・オブ・アメリカ社

米国

100.0

ＮＥＣヨーロッパ社

英国

100.0

ＮＥＣアジア・パシフィック社

シンガポール

100.0

日電(中国)有限公司

中国

100.0

ＮＥＣラテン・アメリカ社

ブラジル

100.0

 

(3)連結子会社の支配の喪失を伴わない当社所有持分の変動

連結子会社の支配の喪失を伴わない当社所有持分の変動による資本剰余金の影響額は次のとおりです。

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(自　2017年4月 1日

至　2018年3月31日)

当連結会計年度

(自　2018年4月 1日

至　2019年3月31日)

非支配持分との資本取引による影響額

△7,057

△718

 

 

(4)重要な非支配持分がある連結子会社

当社が重要な非支配持分を認識している連結子会社の要約財務情報等は次のとおりです。なお、要約財務情報はグループ内取引を消去する前の金額です。

 

ＮＥＣネッツエスアイ㈱

①報告期間中に連結子会社の非支配持分に配分された純損益

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（自　2017年4月 1日

至　2018年3月31日）

当連結会計年度

（自　2018年4月 1日

至　2019年3月31日）

非支配持分に配分された純損益

4,506

4,513

 

②非支配持分が保有する持分割合及び非支配持分の累積額

 

 

前連結会計年度

(2018年3月31日)

当連結会計年度

(2019年3月31日)

非支配持分が保有する持分割合(%)

61.43

61.43

非支配持分の累積額(百万円)

60,684

62,303

（注）非支配持分が保有する持分割合には、退職給付信託に拠出している株式を含んでいます。

 

③非支配持分への配当金の支払額

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（自　2017年4月 1日

至　2018年3月31日）

当連結会計年度

（自　2018年4月 1日

至　2019年3月31日）

非支配持分への配当金の支払額

2,226

2,287

 

④要約財務情報

(a)要約連結財政状態計算書

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2018年3月31日)

当連結会計年度

(2019年3月31日)

流動資産

175,726

181,377

非流動資産

33,182

36,150

資産合計

208,908

217,527

流動負債

73,297

72,723

非流動負債

38,568

42,005

負債合計

111,865

114,728

資本合計

97,043

102,799

負債及び資本合計

208,908

217,527

 

 

(b)要約連結損益計算書及び要約連結包括利益計算書

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（自　2017年4月 1日

至　2018年3月31日）

当連結会計年度

（自　2018年4月 1日

至　2019年3月31日）

売上収益

267,833

278,102

当期利益

8,093

9,458

その他の包括利益

1,861

△366

当期包括利益

9,954

9,092

 

(c)要約連結キャッシュ・フロー計算書

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（自　2017年4月 1日

至　2018年3月31日）

当連結会計年度

（自　2018年4月 1日

至　2019年3月31日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

4,779

8,396

投資活動によるキャッシュ・フロー

△2,802

△5,604

財務活動によるキャッシュ・フロー

△4,366

△5,615

現金及び現金同等物に係る為替変動による影響

22

△104

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

△2,367

△2,927

現金及び現金同等物の期末残高

57,281

54,354

（注）上記要約財務情報は、ＮＥＣネッツエスアイ㈱が我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に従って作成した連結財務諸表に、IFRSで要求される調整を加えたものです。

 

日本航空電子工業㈱

①報告期間中に連結子会社の非支配持分に配分された純損益

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（自　2017年4月 1日

至　2018年3月31日）

当連結会計年度

（自　2018年4月 1日

至　2019年3月31日）

非支配持分に配分された純損益

8,270

7,396

 

②非支配持分が保有する持分割合及び非支配持分の累積額

 

 

前連結会計年度

(2018年3月31日)

当連結会計年度

(2019年3月31日)

非支配持分が保有する持分割合(%)

64.10

64.25

非支配持分の累積額(百万円)

98,307

104,368

（注）非支配持分が保有する持分割合には、退職給付信託に拠出している株式を含んでいます。

 

③非支配持分への配当金の支払額

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（自　2017年4月 1日

至　2018年3月31日）

当連結会計年度

（自　2018年4月 1日

至　2019年3月31日）

非支配持分への配当金の支払額

1,772

1,752

 

④要約財務情報

(a)要約連結財政状態計算書

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2018年3月31日)

当連結会計年度

(2019年3月31日)

流動資産

114,004

108,657

非流動資産

121,880

120,491

資産合計

235,884

229,148

流動負債

60,506

48,483

非流動負債

22,183

18,800

負債合計

82,689

67,283

資本合計

153,195

161,865

負債及び資本合計

235,884

229,148

 

(b)要約連結損益計算書及び要約連結包括利益計算書

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（自　2017年4月 1日

至　2018年3月31日）

当連結会計年度

（自　2018年4月 1日

至　2019年3月31日）

売上収益

254,412

222,358

当期利益

12,516

12,824

その他の包括利益

2,114

41

当期包括利益

14,630

12,865

 

(c)要約連結キャッシュ・フロー計算書

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（自　2017年4月 1日

至　2018年3月31日）

当連結会計年度

（自　2018年4月 1日

至　2019年3月31日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

32,343

37,627

投資活動によるキャッシュ・フロー

△19,787

△23,042

財務活動によるキャッシュ・フロー

△8,828

△6,891

現金及び現金同等物に係る為替変動による影響

△1,087

134

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

2,641

7,828

新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額

180

-

現金及び現金同等物の期末残高

39,780

47,608

（注)上記要約財務情報は、日本航空電子工業㈱が我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に従って作成した連結財務諸表に、IFRSで要求される調整を加えたものです。

 

 

12．関連会社

 

関連会社に対する投資については持分法を適用しており、適用会社数は55社です。当連結会計年度の持分法適用会社の異動は、増加2社、減少1社です。なお、当社は㈱JECCの発行済株式総数の20%以上を所有していますが、同社は情報処理産業振興のため、国産電子計算機製造会社等6社の共同出資により運営されている特殊な会社として関連会社から除外しています。

 

(1)重要性のある関連会社

重要性のある関連会社及び要約財務情報等は次のとおりです。

 

名称

国名

議決権に対する

所有割合(%)

事業の内容

営業上の取引等

ＮＥＣ

キャピタルソリューション㈱

日本

37.7

各種機械器具、

設備、製品等のリース

当社製品のリース

 

①関連会社から受領した配当金

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（自　2017年4月 1日

至　2018年3月31日）

当連結会計年度

（自　2018年4月 1日

至　2019年3月31日）

関連会社から受領した配当金

357

430

 

②要約財務情報

(a)要約連結財政状態計算書

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（2018年3月31日）

当連結会計年度

（2019年3月31日）

流動資産

783,397

768,549

非流動資産

117,967

121,777

資産合計

901,364

890,326

流動負債

417,654

414,038

非流動負債

367,705

365,715

負債合計

785,359

779,753

資本合計

116,005

110,573

負債及び資本合計

901,364

890,326

 

 

(b)要約連結損益計算書及び要約連結包括利益計算書

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（自　2017年4月 1日

　　至　2018年3月31日）

当連結会計年度

（自　2018年4月 1日

　　至　2019年3月31日）

売上収益

468,867

517,983

当期利益

6,921

10,852

その他の包括利益

△72

△409

当期包括利益

6,849

10,443

（注）上記要約財務情報は、ＮＥＣキャピタルソリューション㈱が我が国において一般に公正妥当と認められる

企業会計の基準に従って作成した連結財務諸表に、IFRSで要求される調整を加えたものです。

 

③要約財務情報と関連会社に対する持分の帳簿価額との調整表

表示した要約財務情報と、関連会社に対する持分の帳簿価額との調整表は次のとおりです。

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（2018年3月31日）

当連結会計年度

（2019年3月31日）

親会社の所有者に帰属する持分

87,670

93,523

所有持分割合(%)

37.7

37.7

当社グループに帰属する持分

33,025

35,230

 

 

 

未実現損益

△9

△21

持分法で会計処理される投資の帳簿価額

33,016

35,209

 

 

 

持分法で会計処理される投資の公正価値

16,634

13,803

 

(2)重要性のない関連会社

個々に重要性のない関連会社の要約財務情報等は次のとおりです。なお、これらの金額は当社の持分相当額です。

 

①関連会社

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（自 2017年4月 1日

至 2018年3月31日）

当連結会計年度

（自 2018年4月 1日

至 2019年3月31日）

持分法で会計処理される投資の帳簿価額

34,282

36,838

 

 

 

当期利益

2,379

3,178

その他の包括利益

1,706

19

当期包括利益

4,085

3,197

 

②共同支配企業

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（自 2017年4月 1日

至 2018年3月31日）

当連結会計年度

（自 2018年4月 1日

至 2019年3月31日）

持分法で会計処理される投資の帳簿価額

449

374

 

 

 

当期利益

△92

△251

その他の包括利益

－

－

当期包括利益

△92

△251

 

持分法の適用に際して、関連会社の損失に対する持分の認識を停止していることによる未認識の持分は次のとおりです。

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（自　2017年4月 1日

至　2018年3月31日）

当連結会計年度

（自　2018年4月 1日

至　2019年3月31日）

関連会社の損失に対する未認識の持分（当期）

751

199

関連会社の損失に対する未認識の持分（累計）

3,991

837

 

 

13．法人所得税

(1)繰延税金残高の増減

　繰延税金資産及び繰延税金負債の主な内訳は次のとおりです。

 

前連結会計年度

(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)

(単位：百万円)

 

期首残高

 

純損益を

通じて認識

 

その他の

包括利益

において認識

 

企業結合

による取得

 

売却目的
資産への
振替

 

期末残高

繰延税金資産：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未払費用及び

製品保証引当金

30,461

 

1,080

 

―

 

―

 

△86

 

31,455

棚卸資産評価

20,729

 

3,922

 

―

 

―

 

△25

 

24,626

減価償却超過額

17,045

 

△872

 

―

 

480

 

35

 

16,688

連結会社間内部利益

7,010

 

80

 

―

 

―

 

△13

 

7,077

関係会社投資

3,054

 

767

 

5

 

―

 

―

 

3,826

退職給付に係る負債

101,064

 

△26,783

 

△402

 

636

 

△458

 

74,057

税務上の繰越欠損金

8,506

 

23,215

 

―

 

125

 

―

 

31,846

その他

25,183

 

△8,123

 

19

 

53

 

△414

 

16,718

繰延税金資産合計

213,052

 

△6,714

 

△378

 

1,294

 

△961

 

206,293

繰延税金負債との相殺

△56,430

 

 

 

 

 

 

 

 

 

△63,891

繰延税金資産計上額

156,622

 

 

 

 

 

 

 

 

 

142,402

繰延税金負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

売却可能金融資産の

公正価値変動

△27,182

 

△85

 

△6,161

 

―

 

―

 

△33,428

未分配利益の税効果

△13,775

 

△1,120

 

105

 

―

 

―

 

△14,790

退職給付信託設定益

△12,072

 

―

 

―

 

―

 

―

 

△12,072

企業結合に伴う
評価差額

△13,664

 

1,726

 

―

 

△5,102

 

―

 

△17,040

その他

△1,462

 

15

 

―

 

―

 

△33

 

△1,480

繰延税金負債合計

△68,155

 

536

 

△6,056

 

△5,102

 

△33

 

△78,810

繰延税金資産との相殺

56,430

 

 

 

 

 

 

 

 

 

63,891

繰延税金負債計上額

△11,725

 

 

 

 

 

 

 

 

 

△14,919

繰延税金資産純額

144,897

 

 

 

 

 

 

 

 

 

127,483

 

 

(注)外貨換算差額は、純損益を通じて認識された額に含めて表示しています。

 

当連結会計年度

(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)

(単位：百万円)

 

期首残高

 

会計方針

の変更

 

 

純損益を

通じて認識

 

その他の

包括利益

において認識

 

企業結合

による取得

 

期末残高

繰延税金資産：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未払費用及び

製品保証引当金

31,455

 

―

 

2,329

 

―

 

―

 

33,784

棚卸資産評価

24,626

 

―

 

△2,068

 

―

 

―

 

22,558

減価償却超過額

16,688

 

―

 

△3,006

 

―

 

―

 

13,682

連結会社間内部利益

7,077

 

―

 

△298

 

―

 

―

 

6,779

関係会社投資

3,826

 

―

 

△1,987

 

85

 

―

 

1,924

退職給付に係る負債

74,057

 

―

 

△12,315

 

12,302

 

―

 

74,044

税務上の繰越欠損金

31,846

 

―

 

3,140

 

―

 

―

 

34,986

その他

16,718

 

205

 

8,118

 

△45

 

110

 

25,106

繰延税金資産合計

206,293

 

205

 

△6,087

 

12,342

 

110

 

212,863

繰延税金負債との相殺

△63,891

 

 

 

 

 

 

 

 

 

△62,352

繰延税金資産計上額

142,402

 

 

 

 

 

 

 

 

 

150,511

繰延税金負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品の評価差額

△33,428

 

―

 

―

 

1,410

 

―

 

△32,018

未分配利益の税効果

△14,790

 

―

 

△2,095

 

228

 

―

 

△16,657

退職給付信託設定益

△12,072

 

―

 

127

 

―

 

―

 

△11,945

企業結合に伴う
評価差額

△17,040

 

―

 

2,137

 

―

 

―

 

△14,903

その他

△1,480

 

―

 

782

 

―

 

△2,467

 

△3,165

繰延税金負債合計

△78,810

 

―

 

951

 

1,638

 

△2,467

 

△78,688

繰延税金資産との相殺

63,891

 

 

 

 

 

 

 

 

 

62,352

繰延税金負債計上額

△14,919

 

 

 

 

 

 

 

 

 

△16,336

繰延税金資産純額

127,483

 

 

 

 

 

 

 

 

 

134,175

 

 

(注)外貨換算差額は、純損益を通じて認識された額に含めて表示しています。会計方針の変更は、IFRS第15号の適用によ

　　るものです。

 

　当社グループは、繰延税金資産の認識にあたり、将来減算一時差異又は繰越欠損金の一部又は全部が将来課税所得に対して利用できる可能性が高いかどうかを考慮しています。最終的な繰延税金資産の実現は、一時差異が控除可能な期間及び繰越欠損金が利用できる期間における将来の課税所得の発生に依存します。当社グループは、実現可能性の評価にあたり、繰延税金負債の実現予定時期、予想される将来の課税所得等を考慮しています。過去の課税所得の水準及び繰延税金資産が控除可能な期間における将来の課税所得見込みに基づき、当社は当連結会計年度末現在の認識された繰延税金資産は実現する可能性が高いと考えています。繰延期間における将来の見積課税所得が減少した場合には、実現する可能性が高いと考えられる繰延税金資産は減少します。

 

 

(2)未認識の繰延税金資産

繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異および税務上の繰越欠損金の金額に適用税率を乗じた金額は次のとおりです。

(単位：百万円)

 

 

前連結会計年度

(2018年3月31日)

 

当連結会計年度

(2019年3月31日)

将来減算一時差異

 

205,512

 

225,825

税務上の繰越欠損金

 

87,391

 

85,946

合計

 

292,903

 

311,771

 

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の繰越期限は次のとおりです。

(単位：百万円)

 

 

前連結会計年度

(2018年3月31日)

 

当連結会計年度

(2019年3月31日)

1年目

 

6,116

 

3,553

2年目

 

3,864

 

1,548

3年目

 

1,916

 

1,420

4年目

 

1,703

 

578

5年目以降

 

73,792

 

78,847

合計

 

87,391

 

85,946

 

(3)未認識の繰延税金負債

繰延税金負債が認識されていない子会社及び関連会社に対する投資に係る将来加算一時差異は、前連結会計年度、当連結会計年度でそれぞれ、144,315百万円、143,969百万円です。当社グループが一時差異の解消時期をコントロールでき、かつ予測可能な期間内に一時差異が解消しない可能性が高い場合には、当該一時差異に係る繰延税金負債を認識していません。

(4)法人所得税費用

法人所得税費用の内訳は次のとおりです。

(単位：百万円)

 

前連結会計年度

 

当連結会計年度

 

（自　2017年4月 1日

 

（自　2018年4月 1日

 

至　2018年3月31日）

 

至　2019年3月31日）

当期税金費用

 

 

 

当連結会計年度

20,752

 

18,145

過去の会計年度に関連する見積りの変更

262

 

605

合計

21,014

 

18,750

繰延税金費用

 

 

 

一時差異の発生及び解消

4,138

 

9,259

過去に認識されていなかった税務上の欠損金の認識

△618

 

△1,131

過去に認識されていなかった将来減算一時差異の認識（認識済の将来減算一時差異の認識の中止）

2,250

 

△1,335

合計

5,770

 

6,793

法人所得税費用

26,784

 

25,543

 

その他の包括利益で認識された法人所得税は、連結財務諸表注記「18.資本及びその他の資本項目」の（7）その他の包括利益にて記載しています。また、繰延税金費用に含まれる税率変更による影響額は軽微です。

 

(5)実効税率の調整表

当社の法定実効税率と実際負担税率との調整は次のとおりです。

(単位：%)

 

前連結会計年度

 

当連結会計年度

 

（自　2017年4月 1日

 

（自　2018年4月 1日

 

至　2018年3月31日)

 

至　2019年3月31日)

法定実効税率

31.0

 

30.5

税率の増加および減少

 

 

 

子会社及び関連会社に対する投資に係る税効果

△0.6

 

7.1

持分法による投資損益

△1.7

 

△1.9

損金不算入の費用

1.2

 

1.1

海外子会社の税率差異

0.6

 

0.2

過去に認識されていなかった税務上の欠損金の認識

△0.7

 

△1.5

過去に認識されていなかった将来減算一時差異の認識

（認識済の将来減算一時差異の認識の中止）

2.6

 

△1.7

その他

△1.6

 

△1.0

実際負担税率

30.8

 

32.8

 

　当社および国内連結子会社は、主に法人税、住民税及び事業税を課されており、これらを基礎として計算する適用税率は、前連結会計年度において31.0%、当連結会計年度において30.5%です。また、当連結会計年度における税率変更による影響額は軽微です。

　なお、海外連結子会社についてはその所在地における法人税等が課されています。

 

 

14．棚卸資産

棚卸資産の内訳は、次のとおりです。

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（2018年3月31日）

当連結会計年度

（2019年3月31日）

商品及び製品

71,944

79,209

仕掛品

90,827

98,373

原材料及び貯蔵品

57,483

57,039

合計

220,254

234,621

 

期末棚卸資産残高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、費用認識した評価減の金額は、前連結会計年度及び当連結会計年度においてそれぞれ15,517百万円、15,723百万円です。

 

 

15．営業債権及びその他の債権

営業債権及びその他の債権の内訳は、次のとおりです。

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（2018年3月31日）

当連結会計年度

（2019年3月31日）

受取手形

18,392

21,237

売掛金

629,216

665,556

未収入金

51,265

47,638

工事発注者債権

240,129

-

貸倒引当金

△7,771

-

合計

931,231

734,431

（注）前連結会計年度は、IAS第18号「収益」、IAS第11号「工事契約」に基づいています。

 

上記のうち、前連結会計年度末及び当連結会計年度末より、それぞれ12ヵ月を超えて回収される営業債権及びその他の債権はそれぞれ38,330百万円、1,978百万円です。

 

16．現金及び現金同等物ならびに財務活動に係る負債の調整表

 

(1) 現金及び現金同等物

現金及び現金同等物の内訳は、次のとおりです。

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（2018年3月31日）

当連結会計年度

（2019年3月31日）

現金及び預金

206,683

218,888

有価証券

141,408

61,352

満期日が3ヵ月を超える預金及び有価証券

△2,066

△1,926

連結財政状態計算書における

現金及び現金同等物

346,025

278,314

 

前連結会計年度及び当連結会計年度の連結財政状態計算書における現金及び現金同等物の残高と連結キャッシュ・フロー計算書における現金及び現金同等物の残高は一致しています。

 

現金及び現金同等物の残高のうち、利用制限のあるもので重要なものはありません。

 

 

(2) 財務活動に係る負債の調整表

財務活動に係る主な負債の増減は、次のとおりです。

 

前連結会計年度（自　2017年4月1日　至　2018年3月31日）

（単位：百万円）

 

期首残高

キャッシュ・フローを伴う変動

キャッシュ・フローを伴わない変動

期末残高

企業結合
による変動

為替換算差

その他

短期借入金

56,421

8,214

139

△2,481

－

62,293

長期借入金

320,687

△54,352

42,044

△656

1,127

308,850

社債

89,838

60,000

－

－

△238

149,600

合計

466,946

13,862

42,183

△3,137

889

520,743

(注) 短期借入金にはコマーシャル・ペーパーを含めています。また、長期借入金にはリース債務を含めています。

 

当連結会計年度（自　2018年4月1日　至　2019年3月31日）

（単位：百万円）

 

期首残高

キャッシュ・フローを伴う変動

キャッシュ・フローを伴わない変動

期末残高

企業結合
による変動

為替換算差

その他

短期借入金

62,293

48,234

－

107

－

110,634

長期借入金

308,850

△148,097

79,368

362

1,961

242,444

社債

149,600

50,011

－

0

△170

199,441

合計

520,743

△49,852

79,368

469

1,791

552,519

(注) 短期借入金にはコマーシャル・ペーパーを含めています。また、長期借入金にはリース債務を含めています。

 

17．売却目的で保有する処分グループ

 

前連結会計年度（自　2017年4月1日　至　2018年3月31日）

　当社は、2017年12月4日、当社が保有するＮＥＣエナジーデバイス㈱の全ての株式を、民営投資会社GSRキャピタル社に譲渡することを決定いたしました。本株式譲渡は、当社およびＮＥＣエナジーデバイス㈱が保有するオートモーティブエナジーサプライ㈱の全ての株式の日産自動車㈱への譲渡と同日に行われる予定です。

　これに伴い、当連結会計年度末において、ＮＥＣエナジーデバイス㈱およびオートモーティブエナジーサプライ㈱の資産および負債を売却目的保有の処分グループに分類しました。処分グループは、公正価値が帳簿価額を上回っているため、当該資産および負債は帳簿価額によって測定しており、以下の資産および負債から構成されています。

 

（単位：百万円）

項　　目

金　　額

現金及び現金同等物

9

営業債権及びその他の債権

11,416

棚卸資産

1,025

有形固定資産

10,277

その他

1,205

資産合計

23,932

 

（単位：百万円）

項　　目

金　　額

営業債務及びその他の債務

8,761

その他

2,928

負債合計

11,689

 

 

 

当連結会計年度（自　2018年4月1日　至　2019年3月31日）

　当社は、2018年11月29日、照明事業を行うＮＥＣライティング㈱の全事業を、日本みらいキャピタル㈱が助言する投資ファンドが全額を出資する新会社に吸収分割により承継(譲渡)することを決定しました。

　これに伴い、当連結会計年度末において、ＮＥＣライティング㈱の資産および負債を売却目的保有の処分グループに分類しました。処分グループは、公正価値が帳簿価額を上回っているため、当該資産および負債は帳簿価額によって測定しており、以下の資産および負債から構成されています。

 

 

（単位：百万円）

項　　目

金　　額

現金及び現金同等物

3,502

営業債権及びその他の債権

2,686

棚卸資産

2,568

その他

315

資産合計

9,071

 

（単位：百万円）

項　　目

金　　額

営業債務及びその他の債務

3,637

その他

5,434

負債合計

9,071

 

 

　前連結会計年度末に売却目的で保有する処分グループとして分類していた、ＮＥＣエナジーデバイス㈱およびオートモーティブエナジーサプライ㈱の資産および負債に関して、2018年6月29日に当社が保有するＮＥＣエナジーデバイス㈱の全ての株式ならびに当社およびＮＥＣエナジーデバイス㈱が保有するオートモーティブエナジーサプライ㈱の全ての株式の譲渡が予定されていましたが、期日までにＮＥＣエナジーデバイス㈱の株式譲渡に係る買主の支払義務が履行されなかったため、本取引は実行されませんでした。その後、当社は、2018年8月3日に、当社が保有するＮＥＣエナジーデバイス㈱の全ての株式をエンビジョングループに譲渡すること、ならびに当社およびＮＥＣエナジーデバイス㈱が保有するオートモーティブエナジーサプライ㈱の全ての株式を日産自動車㈱に譲渡することを決定しました。当該株式譲渡は、2019年3月29日に譲渡手続きが完了しました。

　なお、当該株式譲渡に伴い、子会社株式売却益9,077百万円、関連会社株式売却益10,000百万円を当連結会計年度の連結損益計算書に計上しています。

　売却時の資産および負債並びに売却による収入は以下のとおりです。

 

(1) 資産および負債

（単位：百万円）

項　　目

金　　額

現金及び現金同等物

6,337

営業債権及びその他の債権

14,274

棚卸資産

1,442

有形固定資産

11,383

その他

1,578

資産合計

35,014

 

（単位：百万円）

項　　目

金　　額

営業債務及びその他の債務

13,557

その他

3,745

負債合計

17,302

 

 

(2) 売却による収入

（単位：百万円）

項　　目

金　　額

　現金による受取対価

26,567

　売却時の資産のうち現金及び現金同等物

△6,337

　子会社の売却による収入

20,230

 

（単位：百万円）

項　　目

金　　額

　持分法で会計処理されている投資の売却による収入

10,000

 

18．資本及びその他の資本項目

(1）発行可能株式総数に関する事項

 

前連結会計年度

（2018年3月31日）

当連結会計年度

（2019年3月31日）

普通株式：（千株）

750,000

750,000

合計

750,000

750,000

（注）2017年6月22日開催の第179期定時株主総会の決議により、2017年10月1日付で当社株式10株を1株に併合しました。

 

(2）発行済株式に関する事項

 

前連結会計年度

（自　2017年4月 1日

至　2018年3月31日）

当連結会計年度

（自　2018年4月 1日

至　2019年3月31日）

発行済株式総数：（千株）

 

 

期首

2,604,733

260,473

期中増減

△2,344,260

－

期末

260,473

260,473

（注）　千株未満を四捨五入しています。

 

（変更事由の概要）

　前連結会計年度の期中増減は、2017年6月22日開催の第179期定時株主総会の決議により、2017年10月1日付で当社株式10株を1株に併合したことによるものです。

 

　当連結会計年度末において、資本金は無額面の普通株式260,473千株から構成されています。

 

(3）自己株式に関する事項

 

前連結会計年度

（自　2017年4月 1日

至　2018年3月31日）

当連結会計年度

（自　2018年4月 1日

至　2019年3月31日）

普通株式：（千株）

 

 

期首

6,149

702

期中増減

△5,447

61

期末

702

763

（注）　千株未満を四捨五入しています。

 

（変更事由の概要）

　前連結会計年度の期中増減は、主として2017年6月22日開催の第179期定時株主総会の決議により、2017年10月1日付で当社株式10株を1株に併合したことによるものです。

 

 

(4）各種剰余金

①　資本剰余金

　日本における会社法（以下、「会社法」という。）では、株式の発行に際しての払込みまたは給付の2分の1以上を資本金に組み入れ、残りを資本準備金に組み入れることが容認されています。資本準備金は、株主総会の決議により、資本金に組み入れることができます。

②　利益剰余金

　会社法では、剰余金の配当として支出する金額の10分の1を、資本準備金及び利益準備金の合計額が資本金の4分の1に達するまで資本準備金または利益準備金として積み立てることが規定されています。積み立てられた利益準備金は、欠損填補に充当できます。また、株主総会の決議により、利益準備金を取り崩すことができます。

 

　連結財務諸表における資本剰余金には当社の個別財務諸表における資本準備金とその他資本剰余金が含まれており、また、利益剰余金には利益準備金とその他利益剰余金が含まれています。分配可能額は会社法及び我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準により作成された当社の個別財務諸表に基づいて計算されます。

 

(5）その他の資本の構成要素の各項目の内訳

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2018年3月31日)

当連結会計年度

(2019年3月31日)

確定給付制度の再測定

2,572

△37,575

在外営業活動体の換算差額

△18,754

△19,677

キャッシュ・フロー・ヘッジ

△475

△650

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する

資本性金融商品

－

29,907

売却可能金融資産

99,072

－

合計

82,415

△27,995

（注）当社は、当連結会計年度からIFRS第9号を適用しています。なお、累積的影響を適用開始日に認識する方法を採用し、比較情報は修正再表示していません。

 

(6）非支配持分に含まれるその他の包括利益の各項目の内訳

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（自　2017年4月 1日

至　2018年3月31日）

当連結会計年度

（自　2018年4月 1日

至　2019年3月31日）

確定給付制度の再測定

1,447

△286

在外営業活動体の換算差額

△662

452

キャッシュ・フロー・ヘッジ

－

－

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する

資本性金融商品

－

△60

売却可能金融資産

320

－

合計

1,105

106

（注）当社は、当連結会計年度からIFRS第9号を適用しています。なお、累積的影響を適用開始日に認識する方法を採用し、比較情報は修正再表示していません。

 

(7)その他の包括利益

　その他の包括利益の各項目の内訳とそれらに係る税効果額は次のとおりです。

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（自　2017年4月 1日

至　2018年3月31日）

当連結会計年度

（自　2018年4月 1日

至　2019年3月31日）

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品

 

 

当期発生額

－

△4,021

税効果調整前

－

△4,021

税効果額

－

986

税効果調整後

－

△3,035

確定給付制度の再測定

 

 

当期発生額

3,770

△52,650

税効果調整前

3,770

△52,650

税効果額

△402

12,302

税効果調整後

3,368

△40,348

持分法によるその他の包括利益

 

 

当期発生額

10

△371

税効果調整後

10

△371

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

在外営業活動体の換算差額

 

 

当期発生額

△7,124

△722

組替調整額

652

△28

税効果調整前

△6,472

△750

税効果額

38

139

税効果調整後

△6,434

△611

キャッシュ・フロー・ヘッジ

 

 

当期発生額

△76

△125

組替調整額

△11

△1

税効果調整前

△87

△126

税効果額

△5

65

税効果調整後

△92

△61

売却可能金融資産

 

 

当期発生額

20,007

－

組替調整額

△5,480

－

税効果調整前

14,527

－

税効果額

△6,065

－

税効果調整後

8,462

－

持分法によるその他の包括利益

 

 

当期発生額

△275

△2

組替調整額

1,795

28

税効果調整後

1,520

26

税引後その他の包括利益

6,834

△44,400

（注）当社は、当連結会計年度からIFRS第9号を適用しています。なお、累積的影響を適用開始日に認識する方法を採用し、比較情報は修正再表示していません。

 

19．配当金

(1)配当金支払額

前連結会計年度（自　2017年4月1日　至　2018年3月31日）

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2017年4月27日

取締役会

普通株式

15,592

利益剰余金

6

2017年3月31日

2017年6月1日

（注）1株当たり配当額については、基準日が2017年3月31日のため、2017年10月1日付の株式併合は加味しておりません。

 

当連結会計年度（自　2018年4月1日　至　2019年3月31日）

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2018年4月27日

取締役会

普通株式

15,591

利益剰余金

60

2018年3月31日

2018年6月1日

 

 

(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

配当の原資

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

2019年4月26日

取締役会

普通株式

10,393

利益剰余金

40

2019年3月31日

2019年6月3日

 

 

20．社債及び借入金

(1）社債及び借入金等の内訳および借入利率

（単位：百万円）

 

期末残高

平均

利率

（%）

返済期限

 

前連結会計年度

(2018年3月31日)

当連結会計年度

(2019年3月31日)

短期借入金

 

62,293

80,634

2.44

－

長期借入金

（1年内返済予定）

77,394

48,044

0.54

－

社債

（1年内償還予定）

－

－

－

－

コマーシャル・ペーパー

（短期）

－

30,000

0.00

－

長期借入金

（1年内返済予定を除く）

226,783

188,687

1.09

2021年 3月20日

～2076年10月 5日

社債

（1年内償還予定を除く）

149,600

199,441

－

－

合計

516,070

546,806

－

－

流動

139,687

158,678

－

－

非流動

376,383

388,128

－

－

合計

516,070

546,806

－

－

 

なお、社債の残高の内訳は次のとおりです。

（単位：百万円）

会社名

銘柄

発行年月日

残高

利率

（%）

償還期限

前連結会計年度

(2018年3月31日)

当連結会計年度

(2019年3月31日)

ＮＥＣ

第47回

無担保社債

2015年 7月17日

29,952

29,965

0.412

2020年 7月17日

ＮＥＣ

第48回

無担保社債

2015年 7月17日

19,960

19,957

0.658

2022年 7月15日

ＮＥＣ

第49回

無担保社債

2017年 6月15日

24,933

24,962

0.110

2020年 6月15日

ＮＥＣ

第50回

無担保社債

2017年 6月15日

34,892

34,903

0.290

2022年 6月15日

ＮＥＣ

第51回

無担保社債

2017年 6月15日

24,920

24,918

0.360

2024年 6月14日

ＮＥＣ

第52回

無担保社債

2017年 6月15日

14,943

14,937

0.455

2027年 6月15日

ＮＥＣ

第53回

無担保社債

2018年 9月21日

－

29,883

0.260

2023年 9月21日

ＮＥＣ

第54回

無担保社債

2018年 9月21日

－

9,956

0.360

2025年 9月19日

ＮＥＣ

第55回

無担保社債

2018年 9月21日

－

9,949

0.500

2028年 9月21日

ドット

データ社

担保付転換社債型

新株予約権付社債

2018年 5月21日

－

11

1.750

2022年 5月24日

合計

－

－

149,600

199,441

－

－

 

 

リース債務の内訳および借入利率

（単位：百万円）

 

期末残高

平均

利率

（%）

返済期限

 

前連結会計年度

(2018年3月31日)

当連結会計年度

(2019年3月31日)

リース債務
(1年内返済予定)

1,760

1,662

1.53

2019年4月20日

～2020年3月24日

リース債務

(1年内返済予定を除く)

2,913

4,051

1.15

2020年4月13日

～2029年3月31日

合計

4,673

5,713

 

 

（注）　「平均利率」については、借入金等の当連結会計年度末残高に対する加重平均利率を記載しています。

 

(2）1年内返済および償還予定のものを除く借入金等の返済および償還予定額

当連結会計年度末日における1年内返済および償還予定のものを除く借入金等の返済および償還予定額は次のとおりです。

（単位：百万円）

 

1年超2年以内

2年超3年以内

3年超4年以内

4年超5年以内

5年超

リース債務

1,804

1,021

774

368

84

長期借入金

3,404

5,306

8,273

41,704

130,000

社債

54,927

－

54,871

29,883

59,760

 

(3)コミットメントライン契約

当社および当社の連結子会社は安定的かつ機動的に短期の資金調達を行うため、取引金融機関19社と短期借入金のコミットメントライン契約を締結しています。当連結会計年度末における短期借入金のコミットメントライン契約に係る借入未実行残高等は次のとおりです。

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（2018年3月31日）

当連結会計年度

（2019年3月31日）

コミットメントライン契約の総額

331,000

331,000

借入実行残高

2,000

2,000

差引額

329,000

329,000

 

(4)ファイナンス・リースの将来最低リース料総額

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（2018年3月31日）

当連結会計年度

（2019年3月31日）

 

支払総額

現在価値

支払総額

現在価値

1年以内

1,821

1,760

1,715

1,662

1年超5年以内

2,821

2,774

4,028

3,967

5年超

143

139

84

84

合計

4,785

4,673

5,827

5,713

控除 － 将来財務費用

△112

 

△114

 

リース債務の現在価値

4,673

 

5,713

 

（注）支払総額と現在価値との差額は、ファイナンス・リースの利息相当額を表しています。

 

(5)担保付債務

担保付債務の内容と金額は、次のとおりです。

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（2018年3月31日）

当連結会計年度

（2019年3月31日）

短期借入金

487

681

その他

48

42

合計

535

723

 

21．従業員給付

(1)従業員給付制度

当社および国内連結子会社は、確定給付型の制度として確定給付企業年金制度および退職一時金制度、ならびに確定拠出年金制度を設けています。また、従業員の退職等に際して割増退職金を支払う場合があります。当社および一部の国内連結子会社では、確定給付型の各制度にポイント制を導入しています。確定給付企業年金制度では、キャッシュバランスプランにより、年金加入者の個人別勘定に、職階に応じて付与されるポイントおよび市場金利を基礎とした再評価率等により計算された利息ポイントに基づいて計算された金額が積み立てられます。退職一時金制度では、従業員の職階と成績に応じて付与されるポイントの累計数に基づいて、給付額が計算されます。

海外連結子会社の大部分は、実質的に各社の全ての従業員を対象とする種々の確定給付型および確定拠出型の制度を採用しています。

 

当社グループの確定給付制度は、以下のようなリスクにさらされています。

①投資リスク

確定給付制度債務の現在価値は、期末日の優良社債の市場利回りに基づき決定される割引率により算定されます。制度資産の運用利回りが割引率を下回る場合、積立状況が悪化することにより資本が減少するリスクがあります。制度資産は、短期的には運用収益の変動の影響を受ける可能性があります。なお、制度資産の構成については年金および退職金の給付を将来にわたり確実に行うために、必要な収益を長期的に確保することを目的として定期的に見直しています。

 

②金利リスク

優良社債の市場利回りの下落に伴い割引率が引き下げられる場合、確定給付制度債務の現在価値が増加し積立状況が悪化することにより資本が減少するリスクがあります。

 

 

(2)財務諸表上の金額

①確定給付制度債務及び制度資産の期末残高と連結財政状態計算書に認識された確定給付負債(資産)の純額の調整表、並びに期首残高から期末残高への調整表

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（自　2017年4月 1日

至　2018年3月31日）

当連結会計年度

（自　2018年4月 1日

至　2019年3月31日）

確定給付制度債務の現在価値の変動

 

 

期首残高

1,119,206

1,113,774

当期勤務費用

34,759

33,513

利息費用

7,344

6,868

再測定

 

 

　人口統計上の仮定の変更による数理計算上の差異

3,318

11,348

　財務上の仮定の変更による数理計算上の差異

△1,433

△623

過去勤務費用及び清算損益

△1,416

△1,476

給付支払額

△58,613

△68,275

企業結合及び処分の影響額

19,322

△2,525

制度の清算

△7,445

△54,070

為替換算差額

1,097

△1,049

売却目的で保有する資産に直接関連する負債への振替

△2,484

△1,090

その他の変動

119

373

期末残高

1,113,774

1,036,768

 

 

 

制度資産の公正価値の変動

 

 

期首残高

903,938

890,360

利息収益

6,536

6,162

再測定

 

 

　制度資産に係る収益

5,655

△41,925

事業主拠出額

11,750

13,252

給付支払額

△47,384

△50,903

企業結合及び処分の影響額

15,676

△920

制度の清算

△6,335

△538

為替換算差額

2,291

△1,616

売却目的で保有する資産に直接関連する負債への振替

△818

458

その他の変動

△949

572

期末残高

890,360

814,902

 

 

 

連結財政状態計算書上に認識された
確定給付負債(資産)の純額

223,414

221,866

 

 

 

退職給付に係る負債

275,326

241,759

退職給付に係る資産

△51,912

△19,893

連結財政状態計算書上に認識された
確定給付負債(資産)の純額

223,414

221,866

 

 

②確定給付費用の内訳

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（自　2017年4月 1日

至　2018年3月31日）

当連結会計年度

（自　2018年4月 1日

至　2019年3月31日）

当期勤務費用

34,759

33,513

利息純額

808

706

過去勤務費用及び清算損益

△1,416

△1,476

合計

34,151

32,743

 

③制度資産の公正価値の内訳

(単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

(2018年3月31日)

当連結会計年度

(2019年3月31日)

 

 

活発な市場における
公表市場価格

活発な市場における
公表市場価格

 

 

有

無

有

無

資本性金融商品

 

 

 

 

 

国内

290,237

－

204,643

－

 

海外

102,598

－

104,856

－

負債性金融商品

 

 

 

 

 

国内

58,333

－

58,443

－

 

海外

348,284

－

356,290

－

その他

79,764

11,144

79,285

11,385

合計

879,216

11,144

803,517

11,385

資本性金融商品の国内には、退職給付信託に拠出している連結子会社株式を含んでいます。その金額は、前連結会計年度および当連結会計年度においてそれぞれ、38,516百万円および38,386百万円です。

 

④確定給付制度債務の現在価値の算定に用いた重要な数理計算上の仮定

 

前連結会計年度

(2018年3月31日)

当連結会計年度

(2019年3月31日)

割引率

0.6%

0.5%

 

(3)将来キャッシュ・フローの金額、時期及び不確実性

①重要な数理計算上の仮定についての感応度分析

期末日において合理的に推測し得る仮定が変動した場合の確定給付制度債務への影響額は次のとおりです。また、感応度分析は分析の対象となる数理計算上の仮定以外のすべての数理計算上の仮定が一定であることを前提としていますが、実際には他の数理計算上の仮定の変化が影響する可能性があります。

(単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2018年3月31日)

当連結会計年度

(2019年3月31日)

割引率

 

 

　0.1%上昇した場合

△11,837

△11,994

　0.1%下落した場合

12,071

12,240

 

 

②制度資産の積立および運用方針

当社グループにおける確定給付制度への拠出は、会社の財政状況、制度資産の積立状態、数理計算等の様々な要因を考慮の上行われます。ＮＥＣ企業年金基金においては、確定給付企業年金法に基づき5年に一度財政再計算を実施するなど定期的に拠出額の見直しを行っています。

当社グループにおける制度資産の運用は、受給者（将来の受給者を含む）に対する給付を確保するために、許容されるリスクの範囲内で制度資産の価値の増大を図ることを目的として行っています。

ＮＥＣ企業年金基金における制度資産の運用にあたっては、基金の理事および代議員から選定した委員のほか、当社の財務部門、人事部門の責任者が参加する理事会を定期的に開催しています。投資対象資産の期待収益率およびリスクを考慮した上で基本資産配分や資産種類毎のリバランスルール（変化幅）を設定しその範囲内で運用することによりリスクを抑制しています。基本資産配分およびリバランスルールについては、最善の状態を確実に維持することを目的に市場環境や積立状況の変化に対応して定期的に見直しを行っています。

 

③確定給付制度への予想拠出額

当社グループは翌連結会計年度において、確定給付企業年金制度に対して19,927百万円の拠出を予定しています。

 

④確定給付制度債務の満期分析

 

前連結会計年度

(2018年3月31日)

当連結会計年度

(2019年3月31日)

確定給付制度債務の
加重平均デュレーション

10.5年

11.5年

 

 

(4)確定拠出制度への拠出額

前連結会計年度および当連結会計年度に費用として認識した金額はそれぞれ、55,955百万円、57,950百万円です。

なお、上記の金額には、厚生年金保険料の事業主負担分を含めています。

 

22．政府補助金

政府補助金の残高は以下のとおりです。

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2018年3月31日)

当連結会計年度

(2019年3月31日)

政府補助金

1,997

1,844

 

　政府補助金は、主として、宇宙事業において発生したものであり、先端技術実証・評価設備に関連した補助金です。政府補助金は、補助金の対象期間にわたって、均等に連結損益計算書において認識されます。

 

23．引当金

　引当金の内訳は次のとおりです。

（単位：百万円）

 

 

製品保証

引当金

 

事業構造

改善引当金

 

資産除去

債務

 

工事契約等

損失引当金

 

その他

 

合計

2018年4月1日残高

16,776

 

4,590

 

3,468

 

19,244

 

15,297

 

59,375

期中増加額

18,627

 

3,598

 

844

 

14,029

 

10,697

 

47,795

期中減少額（目的使用）

△12,856

 

△2,428

 

△352

 

△11,081

 

△2,725

 

△29,442

期中減少額（戻入れ）

△86

 

△126

 

－

 

△774

 

△286

 

△1,272

時の経過により生じた増加額

－

 

－

 

18

 

－

 

－

 

18

企業結合による増加額

－

 

－

 

－

 

－

 

6,525

 

6,525

その他

△112

 

△308

 

△4

 

△753

 

△324

 

△1,501

2019年3月31日残高

22,349

 

5,326

 

3,974

 

20,665

 

29,184

 

81,498

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2018年4月1日残高

16,776

 

4,590

 

3,468

 

19,244

 

15,297

 

59,375

2018年4月1日残高－流動

12,439

 

3,296

 

239

 

19,244

 

10,403

 

45,621

2018年4月1日残高－非流動

4,337

 

1,294

 

3,229

 

－

 

4,894

 

13,754

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2019年3月31日残高

22,349

 

5,326

 

3,974

 

20,665

 

29,184

 

81,498

2019年3月31日残高－流動

15,501

 

3,388

 

209

 

20,665

 

18,567

 

58,330

2019年3月31日残高－非流動

6,848

 

1,938

 

3,765

 

－

 

10,617

 

23,168

 

　その他の引当金は、主に訴訟や係争案件等の将来発生する可能性のある損失に備えるため、合理的に算定した損失見込額です。

 

24．営業債務及びその他の債務

　営業債務及びその他の債務の内訳は、次のとおりです。

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（2018年3月31日）

当連結会計年度

（2019年3月31日）

支払手形

5,087

6,001

買掛金

405,375

405,798

未払金

53,224

70,797

工事発注者債務

48,429

－

合計

512,115

482,596

（注）前連結会計年度は、IAS第18号「収益」、IAS第11号「工事契約」に基づいています。

 

25．売上収益

(1)収益の分解

　当社グループは、「パブリック事業」、「エンタープライズ事業」、「ネットワークサービス事業」、「システムプラットフォーム事業」、「グローバル事業」の5つの報告セグメントより顧客との契約から生じる収益を売上収益として計上します。

　当社グループの売上収益は、「物品の販売」、「役務の提供」、「システム・インテグレーション/工事 (工事契約)」の3つの種類に分解し認識します。これらの分解された収益と当社グループの報告セグメントとの関連は以下のとおりです。

 

当連結会計年度（自　2018年4月 1日　至　2019年3月31日）

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）

連結

損益計算書

計上額

パブリック

エンター

プライズ

ネットワーク

サービス

システム

プラット

フォーム

 

グローバル

 

計

物品の販売

350,606

41,769

103,230

390,416

196,548

1,082,569

85,039

1,167,608

役務の提供

209,131

243,719

172,313

133,978

133,021

892,163

56,159

948,322

工事契約

389,880

149,477

119,291

22,310

111,130

792,088

5,428

797,516

外部収益合計

949,617

434,965

394,834

546,704

440,700

2,766,820

146,626

2,913,446

（注）「その他」の区分は、データセンター基盤サービス、照明器具などの事業を含んでいます。

 

(2)契約残高

　当連結会計年度の契約資産の重大な変動はありません。なお、IFRS第15号に基づく2018年4月1日時点の契約資産は245,250百万円、契約負債は162,084百万円です。また、当期に認識した収益のうち、2018年4月1日時点の契約負債残高に含まれていた金額は98,509百万円です。

 

(3)残存履行義務

　当連結会計年度末現在で、未充足（または部分的に未充足）の履行義務に配分した取引価格の金額、および当該金額の収益認識見込時期は以下のとおりです。なお、当初の予想期間が1年以内の契約の一部である場合は実務上の便法として下記の残存履行義務から除いています。

 

（単位：百万円）

 

残存履行義務

収益認識見込時期

 

年度末残高

1年以内

1年超

2019年3月31日現在

1,285,176

580,129

705,047

 

 

(4)契約コスト

　当社グループは、契約を獲得するために仲介業者に支払った増分手数料が回収可能であると見込んでおり、2019年3月31日において資産計上している当該増分金額に関連する契約コストの金額的重要性はありません。

 

　資産計上した契約コストは、関連する収益の認識に比例して償却を実施しています。当連結会計年度における償却の金額的重要性はありません。また、資産計上した契約コストに関連する減損損失は生じていません。

 

　当社グループは、実務上の便法を適用し、認識するべき資産の償却期間が1年以内である場合には、契約獲得の増分手数料を発生時に費用として認識しています。

 

26．その他の損益

　その他の損益の内訳は、次のとおりです。

 

 

（単位：百万円）

 

　前連結会計年度

（自　2017年4月 1日

　　至　2018年3月31日）

　当連結会計年度

（自　2018年4月 1日

　　至　2019年3月31日）

その他の収益

 

 

子会社株式売却益

146

9,148

受取補償金

1,978

2,712

その他

14,228

9,855

小計

16,352

21,715

 

 

 

その他の費用

 

 

事業構造改善費用

△2,733

△26,921

減損損失

△1,530

△12,607

その他

△15,978

△11,315

小計

△20,241

△50,843

合計

△3,889

△29,128

 

当連結会計年度のその他の収益に含まれる子会社株式売却益は、主としてＮＥＣエナジーデバイス㈱の株式売却によるものです。その他は受取保険金や固定資産の処分に伴う利益等の積上げです。

当連結会計年度のその他の費用に含まれる事業構造改善費用には、特別転進支援施策の実施に伴う事業構造改善費用20,059百万円が計上されています。減損損失については、連結財務諸表注記「10.減損損失」に記載のとおりです。その他は固定資産の処分に伴う損失等の積上げです。

 

27．人件費

人件費の内訳は次のとおりです。

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（自　2017年4月 1日

至　2018年3月31日）

当連結会計年度

（自　2018年4月 1日

至　2019年3月31日）

給与および賞与

715,215

709,987

退職給付費用

100,909

96,248

法定福利費

59,983

58,987

その他

25,504

25,493

合計

901,611

890,715

 

 

28．金融収益及び金融費用

　金融収益及び金融費用の内訳は、次のとおりです。

 

 

（単位：百万円）

 

　前連結会計年度

（自　2017年4月 1日

　　至　2018年3月31日）

　当連結会計年度

（自　2018年4月 1日

　　至　2019年3月31日）

金融収益

 

 

受取利息

2,022

1,995

受取配当金

4,708

5,444

関連会社株式売却益

16,769

12,603

為替差益

－

265

その他

6,054

1,682

合計

29,553

21,989

 

 

 

（単位：百万円）

 

　前連結会計年度

（自　2017年4月 1日

　　至　2018年3月31日）

　当連結会計年度

（自　2018年4月 1日

　　至　2019年3月31日）

金融費用

 

 

支払利息

6,350

6,870

為替差損

3,098

－

その他

2,120

1,507

合計

11,568

8,377

（注）前連結会計年度の金融収益に含まれる関連会社株式売却益は、主として㈱トーキンの株式売却によるものです。

当連結会計年度の金融収益に含まれる関連会社株式売却益は、主としてオートモーティブエナジーサプライ㈱の株式売却によるものです。

 

「受取利息」は償却原価で測定する金融資産、現金及び現金同等物、貸付金及び債権から発生しています。また、「受取配当金」はその他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品及び売却可能金融資産から発生しています。さらに、「支払利息」は償却原価で測定する金融負債から発生しています。

 

なお、前連結会計年度は、IAS第39号に基づいています。

 

 

29．非継続事業

　該当事項はありません。

 

30．1株当たり当期利益

　基本的1株当たり親会社の普通株主に帰属する当期利益および希薄化後1株当たり当期利益は、次の情報に基づいて算定しています。

 

（単位：百万円）

 

 

 

前連結会計年度

（自　2017年 4月 1日

至　2018年 3月31日）

当連結会計年度

（自　2018年 4月 1日

至　2019年 3月31日）

親会社の所有者に帰属する当期利益

 

45,870

40,195

親会社の普通株主に帰属しない当期利益

 

－

－

基本的1株当たり当期利益の計算に用いる

親会社の普通株主に帰属する当期利益

 

45,870

40,195

 

 

 

 

希薄化効果調整後の

親会社の普通株主に帰属する当期利益

 

45,868

40,194

 

 

 

 

基本的1株当たり当期利益の計算に用いる

普通株式の加重平均株式数（千株）

 

259,824

259,738

 

 

 

 

希薄化効果

 

－

－

希薄化効果調整後の

普通株主の加重平均株式数（千株）

 

259,824

259,738

 

 

 

 

基本的1株当たり当期利益（円）

 

176.54

154.75

希薄化後1株当たり当期利益（円）

 

176.54

154.75

（注）当社は、2017年10月1日付で普通株式10株につき1株の割合で株式併合を実施しました。前連結会計年度の期首に当該株式併合が実施されたと仮定して、「基本的1株当たり当期利益」および「希薄化後1株当たり当期利益」を算定しています。

 

 

31．非資金取引

　重要な非資金取引は次のとおりです。

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（自　2017年4月 1日

至　2018年3月31日）

当連結会計年度

（自　2018年4月 1日

至　2019年3月31日）

ファイナンス・リース取引に係る資産の取得額

629

974

 

 

32．金融商品

(1)資本管理

　当社グループは、資本効率を重視した事業運営を行うとともに、成長領域への投資や財務基盤の充実をはかることが長期的な企業価値の創出につながると考えています。財務基盤の充実については、ネットD/Eレシオを管理対象としています。

　なお、ネットD/Eレシオについては「第一部　企業情報　第２　事業の状況　３　経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」に記載しています。

 

(2)財務上のリスク管理

　当社グループは、様々な国や地域で事業活動を行っており、その過程において、信用リスク、流動性リスク、市場リスク(主に金利リスクおよび為替リスク)等のリスクに晒されています。当社グループは、これらの財務上のリスクが、当社グループの財政状態および業績に与える影響を軽減するため、リスク管理を行っています。

 

①信用リスク

　信用リスクは、取引先の契約不履行等により、当社グループに財務上の損失を発生するリスクです。

　当社グループは、営業債権について、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っており、必要な場合には担保取得等の保全措置も行っています。当社グループの取引相手及び取引地域は広範囲にわたっており、重要な信用リスクの集中は発生していません。

　デリバティブ取引の利用および資金運用を目的とした預金の設定や有価証券の購入にあたっては、カウンターパーティーリスクを軽減するために、信用力の高い金融機関と取引を行っています。

　以下に記載した保証債務および連結財政状態計算書で表示している金融資産の減損控除後の帳簿価額は、保有する担保およびその他の信用補完を考慮に入れない信用リスクに対する最大エクスポージャーを表しています。

 

保証債務

保証債務残高

　当社グループは、他の会社等の金融機関等からの借入債務に対し、保証を行っています。

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（2018年3月31日）

 

当連結会計年度

（2019年3月31日）

 

帳簿価額

 

帳簿価額

従業員

205

 

104

その他

711

 

541

合計

916

 

645

 

 

前連結会計年度（2018年3月31日）

　減損は生じていないものの期日が経過している貸付金及び債権の年齢別分析は次のとおりです。

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（2018年3月31日）

 

帳簿価額

期日経過後30日以内

11,489

期日経過後31－180日

7,643

期日経過後181－365日

1,727

期日経過後1年を超えるもの

3,155

合計

24,014

 

 

貸付金及び債権にかかる貸倒引当額の増減は次のとおりです。

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（自　2017年4月 1日

至　2018年3月31日）

期首残高

12,379

当期計上額又は戻入額

1,105

貸倒確定による取崩額

△1,707

為替換算差額

17

期末残高

11,794

 

当連結会計年度（2019年3月31日）

　営業債権及びその他の債権等に係る信用リスクエクスポージャー

　　営業債権及びその他の債権等に係る当社グループの信用リスクエクスポージャーは、次のとおりです。なお、営業債権および契約資産等は常に全期間の予想信用損失をもって貸倒引当金を算定しています。これらの資産については、信用リスクの特徴が類似する資産ごとにグルーピングし、過去の貸倒実績に現在の状況および将来の経済状況の予測を考慮して予想信用損失を測定しています。信用リスクが著しく増大しているかどうか、債務不履行が生じているかどうかについては個別の債権ごとに、

　　・取引先の深刻な財政困難

　　・期日経過などの契約違反

　　・取引先が破産又は他の財務上の再編を行う可能性の増加　等

　の客観的証拠により判断しています。これらの判断には、過大なコストや労力をかけずに利用可能な合理的で裏付け可能な情報を考慮しており、当該情報に基づいて反証可能である場合には、信用リスクの著しい増大は生じていないものと判断しています。なお、その他の債権、契約資産、その他の金融商品に関する予想信用損失に重要性はありません。

 

　対象となる債権は売掛金と受取手形であり、注記15．「営業債権及びその他の債権」に記載のとおりです。

 

　貸倒引当金の増減分析

　貸倒引当金の増減は次のとおりです。なお、営業債権については単純化アプローチに基づき貸倒引当金を測定しています。

（単位：百万円）

 

当連結会計年度

（自　2018年4月 1日

至　2019年3月31日）

期首の貸倒引当金

11,794

期中増加額

2,028

期中減少額（目的使用）

△1,785

期中減少額（戻入）

△35

その他

120

期末の貸倒引当金

12,122

 

 

②流動性リスク

　流動性リスクは、支払期日に支払いを実行できなくなるリスクですが、当社グループは、借入金の手許流動性、すなわち、現金及び現金同等物と複数の金融機関との間で締結したコミットメントライン契約の未使用額との合計額を今後の事業活動のための適切な水準に維持するため、適時に資金繰計画を作成・更新し、資金調達に係る流動性リスクを管理しています。

 

　金融負債の契約上の期日は次のとおりであり、利息支払額の見積りを含み、相殺契約の影響を排除しています。なお、営業債務及びその他の債務は通常1年以内に決済されるため、表には含めていません。

 

前連結会計年度（2018年3月31日）

（単位：百万円）

 

 

帳簿価額

 

契約上の

キャッシュ・

フロー

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

非デリバティブ金融負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

短期借入金

62,293

 

63,459

 

63,459

－

－

－

－

－

コマーシャル・ペーパー

－

 

－

 

－

－

－

－

－

－

長期借入金

304,177

 

415,954

 

80,017

49,930

5,737

4,416

10,195

265,659

社債

149,600

 

152,659

 

542

542

55,467

391

55,274

40,443

リース債務

4,673

 

4,785

 

1,821

1,312

880

427

202

143

デリバティブ金融負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

為替予約等

2,746

 

2,746

 

2,036

308

280

42

32

48

合計

523,489

 

639,603

 

147,875

52,092

62,364

5,276

65,703

306,293

 

 

当連結会計年度（2019年3月31日）

（単位：百万円）

 

 

帳簿価額

 

契約上の

キャッシュ・

フロー

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

非デリバティブ金融負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

短期借入金

80,634

 

82,602

 

82,602

－

－

－

－

－

コマーシャル・ペーパー

30,000

 

30,000

 

30,000

－

－

－

－

－

長期借入金

236,731

 

347,092

 

50,206

6,234

7,539

10,306

43,618

229,189

社債

199,441

 

203,186

 

706

55,631

555

55,449

30,283

60,562

リース債務

5,713

 

5,827

 

1,715

1,839

1,038

781

370

84

デリバティブ金融負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

為替予約等

1,064

 

1,064

 

511

445

60

18

20

10

合計

553,583

 

669,771

 

165,740

64,149

9,192

66,554

74,291

289,845

 

　上記満期分析に記載されている契約上のキャッシュ・フローについて、長期借入金を除き、著しく早期に発生すること、または著しく異なる金額で発生することは見込まれていません。

なお、長期借入金の一部には早期弁済条項が付されており、一定の条件を充足すれば、2021年以降に元本の全部又は一部を期限前に弁済することが可能です。

 

 

③市場リスク

(a)金利リスク

　長期借入金等の有利子負債のうち、変動金利の有利子負債は金利の変動リスクに晒されています。当社グループは、金利の変動によるキャッシュ・フローの変動の影響を回避する目的で、金利スワップ取引を利用することがあります。

　報告期間の末日における当社グループの変動利付金融負債は次のとおりです。変動金利条件付であっても、金利スワップ契約により、実質的に固定金利条件付となっている有利子負債は除いています。

 

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（2018年3月31日）

 

当連結会計年度

（2019年3月31日）

 

帳簿価額

 

帳簿価額

長期借入金（変動金利）

101,442

 

67,407

 

変動利付金融商品の感応度分析

　報告期間の末日において、変動利付金融商品金利が1%増加した場合の税引前利益への影響額は、次のとおりです。ただし、この分析は、各報告期間の末日に当社グループが保有する変動利付金融負債（金利スワップ契約により、実質的に固定金利条件付となっているものを除く）残高に1%を乗じて算出しており、その他の変動要因（特に為替レート）は一定であることを前提としています。当該分析は、各連結会計年度とも同じ基準で実施しています。

 

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（2018年3月31日）

 

当連結会計年度

（2019年3月31日）

税引前利益

△1,014

 

△674

 

(b）為替リスク

　当社グループは、グローバルな事業展開を行っているため、外国為替相場変動のリスクに晒されています。当社グループでは、これら為替の変動リスクに対して、外貨建て営業債権債務の相殺や先物為替予約、通貨オプション等を利用したヘッジ取引を行うことにより、リスクを軽減しています。

 

　当社グループにおける為替リスクのエクスポージャーは次のとおりです。

（千通貨単位）

 

 

前連結会計年度

（2018年3月31日）

 

当連結会計年度

（2019年3月31日）

 

USドル

ユーロ

 

USドル

ユーロ

営業債権

525,554

49,607

 

389,194

38,970

営業債務

△418,013

△43,630

 

△333,677

△34,602

為替予約等

299,141

△93,205

 

37,768

△72,337

エクスポージャー純額

406,682

△87,228

 

93,285

△67,969

 

為替の感応度分析

　報告期間の末日において、円がUSドル、ユーロに対して1%円高になった場合に、税引前利益に与える影響額は次のとおりです。

　ただし、本分析においては、その他の変動要因（金利等）は一定であることを前提としています。

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（2018年3月31日）

 

当連結会計年度

（2019年3月31日）

 

税引前利益

 

税引前利益

USドル（1%円高）

△432

 

△104

ユーロ（1%円高）

114

 

85

 

 

(c)株価変動リスク

　当社グループは、業務上の関係を有する企業の上場株式を保有しており、資本性金融商品の株価変動リスクに晒されています。これらの資本性金融商品は、経営戦略、取引先や事業提携先等との関係構築・維持・強化等を総合的に勘案し、当社グループの中長期的な企業価値向上に資すると判断する場合に保有するものです。資本性金融商品については、得られるリターンの検証等の総合的な評価を行い、保有の合理性を確認しています。

 

株価変動の感応度分析

　報告期間の末日において、資本性金融商品の価格リスクを基礎とした、株価が1%上昇または下落した場合におけるその他の資本の構成要素（税効果考慮前）への影響額は、以下のとおりです。

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（2018年3月31日）

 

当連結会計年度

（2019年3月31日）

株価が1%変動した場合

1,339

 

1,290

 

 

 

(3)金融商品の分類

金融商品（現金及び現金同等物を除く）の分類別内訳は以下のとおりです。

 

前連結会計年度（2018年3月31日）

（貸付金及び債権）

　営業債権及びその他の債権ならびにその他の金融資産の一部が該当します。

 

（純損益を通じて公正価値で測定する金融資産）

　その他の金融資産の一部が該当します。

 

（売却可能金融資産）

　その他の金融資産の一部が該当します。

 

（償却原価で測定する金融負債）

　営業債務及びその他の債務、未払費用、社債及び借入金ならびにその他の金融負債の一部が該当します。

 

（純損益を通じて公正価値で測定する金融負債）

　その他の金融負債の一部が該当します。

 

当連結会計年度（2019年3月31日）

（償却原価で測定する金融資産）

　営業債権及びその他の債権ならびにその他の金融資産の一部が該当します。

 

（その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融資産）

　その他の金融資産の一部が該当します。

 

（その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品）

　その他の金融資産の一部が該当します。

　当社グループは、投資先との取引関係の維持、強化による収益基盤の拡大を目的とする長期保有の株式について、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品に指定しています。

　当社グループは、原則として、ベンチャーキャピタル等への投資を除く資本性金融商品について、当初認識後の公正価値の変動をその他の包括利益に表示する取消不能な選択を行います。

　当連結会計年度末に「その他の金融資産」に計上されている、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品の公正価値および受取配当金はそれぞれ、204,776百万円、4,732百万円です。

　なお、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品のうち、当連結会計年度において認識を中止したものに係る認識を中止した日現在の公正価値に重要性はありません。また、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品のうち、当連結会計年度において認識を中止したものに係る利得または損失の累計額に重要性はありません。

 

（純損益を通じて公正価値で測定する金融資産）

　その他の金融資産の一部が該当します。

 

（償却原価で測定する金融負債）

　営業債務及びその他の債務、未払費用、社債及び借入金ならびにその他の金融負債の一部が該当します。

 

（純損益を通じて公正価値で測定する金融負債）

　その他の金融負債の一部が該当します。

 

 

(4）金融資産および金融負債の公正価値

 

 

(単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2018年3月31日)

当連結会計年度

(2019年3月31日)

 

帳簿価額

公正価値

帳簿価額

公正価値

公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で

測定する金融資産

1,032

1,032

－

－

売却可能金融資産

208,282

208,282

－

－

償却原価で測定する金融資産

 

 

 

 

現金及び現金同等物

346,025

346,025

278,314

278,314

貸付金及び債権

733,990

733,990

－

－

営業債権及びその他の債権

－

－

734,431

734,431

その他の金融資産

－

－

46,907

46,907

公正価値で測定する金融負債

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で

測定する金融負債

2,746

2,746

－

－

純損益を通じて公正価値で

測定する金融資産

 

 

 

 

その他の金融資産

－

－

4,601

4,601

その他の包括利益を通じて公正価値で

測定する資本性金融商品

 

 

 

 

その他の金融資産

－

－

204,776

204,776

その他の金融負債

 

 

 

 

社債（1年内償還予定）

－

－

－

－

短期借入金

62,293

62,293

80,634

80,634

コマーシャル・ペーパー

－

－

30,000

30,000

長期借入金(1年以内返済予定)

77,394

77,394

48,044

48,044

社債

149,600

150,560

199,441

201,107

長期借入金

226,783

228,081

188,687

189,637

営業債務及びその他の債務

463,686

463,686

482,596

482,596

未払費用

50,902

50,902

52,775

52,775

純損益を通じて公正価値で
測定するその他の金融負債

－

－

1,064

1,064

その他

16,207

16,207

17,987

17,987

 

　上記の表に記載の資産および負債の公正価値のヒエラルキーは、売却可能金融資産、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品がレベル1およびレベル3、社債ならびに純損益を通じて公正価値で測定する金融資産および金融負債がレベル2、それ以外は(帳簿価額が公正価値と近似しているものを除き)、レベル3です。

　なお、金融商品に該当する未払費用には、従業員給付制度から生じる義務および法令に基づく債務は含まれていません。

 

金融商品の公正価値算定方法

（現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務、未払費用）

　主に短期間で決済されるため、帳簿価額は公正価値に近似していることから、当該帳簿価額によって算定しています。

 

（その他の金融資産、その他の金融負債）

　貸付金は、満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に、将来予測されるキャッシュ・フローを現在価値に割り引いて算定しています。

　売却可能金融資産、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品および純損益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品のうち、上場株式は取引所の市場価格によって算定しています。また、その他の資本性金融商品は類似会社比準法等の適切な評価方法によって算定しています。

　デリバティブ資産および負債のうち、為替予約取引および通貨オプション取引は期末日の先物為替相場により算定し、金利スワップについては、報告期間の末日における金利を基に、将来予測されるキャッシュ・フローを現在価値に割り引いて算定しています。

　リース債務は、新規に同様の契約を実行した場合に想定される利率を基に、将来予測されるキャッシュ・フローを現在価値に割り引いて算定しています。

 

（社債及び借入金）

　短期借入金は短期間で決済されるため、帳簿価額は公正価値に近似していることから、当該帳簿価額によって算定しています。

　長期借入金は、新規に同様の借入を実行した場合に想定される利率を基に、将来予測されるキャッシュ・フローを現在価値に割り引いて算定しています。

　社債（1年内償還予定）は、短期間で決済されるため、額面価格を公正価値とし、社債（1年を超えて償還予定）は市場価格を公正価値としています。

 

公正価値ヒエラルキー

　公正価値で測定する金融資産および金融負債について、公正価値の測定に利用するヒエラルキーおよびその分類は次のとおりです。

 

レベル1：活発な市場における同一の資産または負債の公表価格

レベル2：レベル1に分類される公表価格以外の、金融資産および金融負債に関して直接的または間接的に観察可能なインプット

レベル3：観察可能な市場データに基づかない観察不能なインプット

 

　公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、振替を生じさせた事象が発生した時点で認識しています。

　なお、レベル3に分類されている金融資産は、主に非上場株式により構成されており、重要な非上場株式の公正価値は類似会社比準法等の適切な評価方法により、公正価値を測定しています。

　レベル3に分類された金融資産について、観察可能でないインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合に重要な公正価値の変動は見込まれていません。

　さらに、レベル3に分類される金融資産および金融負債の公正価値評価については関連する社内規程に基づき、適切な権限者によるレビューおよび承認を受けています。

 

 

前連結会計年度

（2018年3月31日）

 

 

（単位：百万円）

 

レベル1

レベル2

レベル3

合計

純損益を通じて公正価値で

測定する金融資産

－

1,032

－

1,032

売却可能金融資産

133,943

－

74,339

208,282

純損益を通じて公正価値で

測定する金融負債

－

2,746

－

2,746

 

 

当連結会計年度

（2019年3月31日）

 

 

（単位：百万円）

 

レベル1

レベル2

レベル3

合計

純損益を通じて公正価値で

測定する金融資産

－

344

4,257

4,601

その他の包括利益を通じて公正価値で

測定する資本性金融商品

129,024

－

75,752

204,776

純損益を通じて公正価値で

測定する金融負債

－

1,064

－

1,064

　前連結会計年度ならびに当連結会計年度において、レベル間で振り替えた重要な金融資産または金融負債はありません。

 

レベル3に分類された金融商品の期首残高から期末残高への調整表

 

　前連結会計年度および当連結会計年度において、重要な変動は生じていません。

 

 

　なお、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品のうち、レベル1に係る銘柄は、主として、華虹半導体有限公司および住友電気工業㈱であり、それぞれの公正価値は25,768百万円、10,153百万円であり、またレベル3に係る銘柄は、主として㈱JECCでありその公正価値は35,680百万円です。

 

33.オペレーティング・リース

 

(1)借手としてのリース

当社グループは、一部の建物および車両等についてオペレーティング・リースにより使用しています。

いくつかのリース契約には更新選択権が付されています。

 

オペレーティング・リース契約において、解約不能リースにかかる将来の最低支払リース料総額は、次のとおりです。

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（2018年3月31日）

当連結会計年度

（2019年3月31日）

1年以内

15,141

17,139

1年超5年以内

36,339

35,464

5年超

2,448

10,892

合計

53,928

63,495

 

費用として認識したオペレーティング・リース契約の最低リース料総額は、次のとおりです。

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（自　2017年4月 1日

至　2018年3月31日）

当連結会計年度

（自　2018年4月 1日

至　2019年3月31日）

最低リース料総額

35,109

36,933

 

 

(2)貸手としてのリース

重要な取引はありません。

 

 

34．関連当事者

 

(1)関連当事者との取引

　当社グループと関連当事者との間の取引は以下のとおりです。

 

前連結会計年度(自　2017年4月1日　至　2018年3月31日)

　重要な取引はありません。

 

当連結会計年度(自　2018年4月1日　至　2019年3月31日)

種類

会社の名称

議決権等の所有

（被所有）割合

関連当事者との関係

取引の内容

取引金額

(百万円)

科目

期末残高

(百万円)

その他

BostonGene社

(米国)

所有

直接 9.57%

子会社の役員及び

その近親者が

議決権の過半数を

自己の計算において

所有している会社

優先株式の

引受

5,530

その他の

金融資産

5,550

 

 

　当社グループと関連当事者との間の債権債務の残高は、以下のとおりです。なお、当社グループの子会社は、当社の関連当事者でありますが、子会社との取引は連結財務諸表上消去されているため、開示の対象に含めていません。

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(2018年3月31日）

当連結会計年度

(2019年3月31日）

営業債権及びその他の債権

29,033

14,331

営業債務及びその他の債務

39,022

42,442

（注）前連結会計年度は、IAS第18号「収益」、IAS第11号「工事契約」に基づいています。

 

　主な内訳は次のとおりです。

 

前連結会計年度(自　2017年4月1日　至　2018年3月31日)

　重要なものはありません。

 

当連結会計年度(自　2018年4月1日　至　2019年3月31日)

　重要なものはありません。

 

(2)主要な経営幹部に対する報酬

　主要な経営幹部に対する報酬等の額は、次のとおりです。なお、主要な経営幹部に対する報酬は、当社の取締役および監査役に対する報酬です。

（単位：百万円）

 

 

前連結会計年度

（自　2017年4月 1日

至　2018年3月31日）

当連結会計年度

（自　2018年4月 1日

至　2019年3月31日）

短期報酬

454

513

 

当社グループの退職後給付制度の概要は、連結財務諸表注記「21．従業員給付」に記載されています。

 

35．コミットメント

 

　有形固定資産および無形資産の取得に関して約定した金額は、次のとおりです。

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（2018年3月31日）

当連結会計年度

（2019年3月31日）

有形固定資産

1,460

2,006

無形資産

666

636

合計

2,126

2,642

 

 

36．偶発事象

　重要な事象はありません。

 

 

37．後発事象

　事業の譲渡

当社は、2019年4月1日に、照明事業を行うＮＥＣライティング㈱の全事業を、日本みらいキャピタル㈱が助言する投資ファンドが全額を出資する㈱ホタルクスに吸収分割により承継(譲渡)いたしました。

この事業譲渡に伴う当社の2020年3月期の連結決算における影響は軽微な見込みです。

 

 

 

38．新会計基準適用に伴う影響

(1)IFRS第9号「金融商品」の適用

　当連結会計年度において当社グループは、2018年4月1日を適用開始日として、IFRS第9号を適用しています。

　IFRS第9号は、

1)金融資産および金融負債の分類および測定

2)金融資産の減損

に関して新たな要求事項等を導入しています。これらの新たな要求事項の詳細および当社グループの連結財務諸表に対する影響は以下に記載しています。

　当社グループは、IFRS第9号に規定された経過措置に従ってIFRS第9号を適用しています。

 

　当社グループは、IFRS第9号の適用により、IAS第1号「財務諸表の表示」のIFRS第9号の適用に伴う修正を適用しました。

　また、当社グループは、IFRS第7号「金融商品:開示」のIFRS第9号の適用に伴う修正を適用しました。この修正は当連結会計年度の開示に適用されるものの、比較情報（前連結会計年度の開示）には適用していません。

 

①金融資産及び金融負債の分類

金融資産

　IFRS第9号では金融資産を償却原価で測定する区分、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する区分及び純損益を通じて公正価値で測定する区分に分類しています。

　上記の分類は、原則として金融資産を管理している事業モデル及び金融資産の契約上のキャッシュ・フローの特徴に基づいて行われ、IAS第39号「金融商品：認識及び測定」の従前の区分である満期保有目的区分、貸付金及び債権区分ならびに売却可能区分は廃止されています。

　当社グループのIFRS第9号に基づいた金融資産の分類、測定及び関連する利得及び損失の処理については、「連結財務諸表注記　３．重要な会計方針」に記載しています。

 

金融負債

　IFRS第9号の適用による当社グループの金融負債に関する重要な影響はありません。

 

②金融資産の減損

　IFRS第9号では、IAS第39号による「発生損失」モデルが「予想信用損失」モデルに変更されています。

「予想信用損失」モデルは、償却原価で測定する金融資産、契約資産には適用されますが、資本性金融商品への投資には適用されません。

 

③移行措置

　IFRS第9号の適用による会計方針の変更は、以下を除き、遡及適用されています。

(a)IFRS第9号の適用によって生じた金融資産と金融負債の帳簿価額の差額は、適用開始日である2018年4月1日時点のその他の資本の構成要素及び利益剰余金に認識しています。したがって、前連結会計年度について表示されている情報はIFRS第9号の規定を反映しておらず、当連結会計年度について表示されているIFRS第9号に基づく情報と比較することはできません。

(b)以下の評価は、適用開始日現在の事実及び状況に基づいて行われています。

金融資産が保有されている事業モデルの判定

売買目的保有ではない資本性金融商品（ベンチャーキャピタル等への投資を除く）への投資をその他の包括利益を通じて公正価値で測定する区分に指定すること

(c)IFRS第9号の適用開始日時点において、負債性金融商品への投資の信用リスクが低い場合には、当社グループは、その資産の信用リスクが当初認識以降著しく増大していないものとみなしています。

(d)IAS第39号のヘッジ会計を継続して適用するオプションを選択しています。

 

なお、会計基準の変更に伴う影響額については以下のとおりです。

 

　適用開始日現在のIFRS第9号への移行がその他の資本の構成要素及び利益剰余金に与える影響（税引後）は以下のとおりです。

 

2018年4月1日現在の

IFRS第9号の適用による影響

 

百万円

その他の資本の構成要素

 

IAS第39号に基づく2018年4月1日現在の残高

82,415

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する

資本性金融商品の公正価値の変動累計額

△65,904

IFRS第9号に基づく2018年4月1日現在の残高

16,511

 

 

利益剰余金

 

IAS第39号に基づく2018年4月1日現在の残高

265,879

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する

資本性金融商品の公正価値の変動累計額

65,963

IFRS第9号に基づく2018年4月1日現在の残高

331,842

 

 

IFRS第9号の適用開始日における金融資産及び金融負債の分類

　適用開始日現在の当社グループの金融資産及び金融負債を、IAS第39号の分類及びIFRS第9号の分類に従って示すと以下のとおりです。

 

IAS第39号

 

IFRS第9号

 

分類

 

帳簿価額

 

分類

 

帳簿価額

 

 

 

百万円

 

 

 

百万円

金融資産

 

 

 

 

 

 

 

　流動資産

 

 

 

 

 

 

 

　　現金及び現金同等物

貸付金及び債権

 

346,025

 

償却原価で測定

 

346,025

　　営業債権及びその他の債権

貸付金及び債権

 

691,102

 

償却原価で測定

 

691,102

その他の金融資産

純損益を通じて

公正価値で測定

 

1,026

 

純損益を通じて

公正価値で測定

 

1,026

貸付金及び債権

 

5,324

 

償却原価で測定

 

5,324

非流動資産

 

 

 

 

 

 

 

　その他の金融資産

売却可能金融資産

 

208,282

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定

 

204,348

 

 

純損益を通じて

公正価値で測定

 

3,934

純損益を通じて

公正価値で測定

 

6

 

純損益を通じて

公正価値で測定

 

6

貸付金及び債権

 

37,564

 

償却原価で測定

 

37,564

 

 

 

1,289,329

 

 

 

1,289,329

 

 

 

 

 

 

 

 

金融負債

 

 

 

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

 

 

 

　　営業債務及びその他の債務

償却原価で測定

 

463,686

 

償却原価で測定

 

463,686

　　社債及び借入金

償却原価で測定

 

139,687

 

償却原価で測定

 

139,687

　　未払費用

償却原価で測定

 

50,902

 

償却原価で測定

 

50,902

　　その他の金融負債

償却原価で測定

 

7,805

 

償却原価で測定

 

7,805

 

純損益を通じて公正価値で測定

 

2,030

 

純損益を通じて公正価値で測定

 

2,030

非流動負債

 

 

 

 

 

 

 

　　社債及び借入金

償却原価で測定

 

376,383

 

償却原価で測定

 

376,383

　　その他の金融負債

償却原価で測定

 

8,402

 

償却原価で測定

 

8,402

 

純損益を通じて公正価値で測定

 

716

 

純損益を通じて公正価値で測定

 

716

 

 

 

1,049,611

 

 

 

1,049,611

 

　従来IAS第39号の下で純損益を通じて公正価値で測定するものとして指定していたが、IFRS第9号の適用開始時に分類変更の対象となった金融資産または金融負債、または、IFRS第9号の適用開始時に当社グループが分類変更を選択した金融資産または金融負債はありません。IFRS第9号の適用開始時に当社グループが純損益を通じて公正価値で測定するものとして指定した金融負債はありません。

 

(2)IFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」の適用

　当連結会計年度において当社グループは、2018年4月1日を適用開始日としてIFRS第15号を適用しています。

　IFRS第15号は既存のIAS第18号「収益」、IAS第11号「工事契約」を置き換え、顧客との契約から生じる収益認識に関する単一の包括的な会計基準を提供しています。

　当社グループは、基準に定められた経過措置に準拠して累積的影響を適用開始日に認識する方法を適用しました。その結果、期首の利益剰余金が13億円減少しています。

 

　IFRS第15号の適用が当社グループの2019年3月31日に終了する連結会計年度の連結財務諸表に与える影響の概要は以下のとおりです。

 

主な調整の内容

連結財政状態計算書

　IFRS第15号の適用により、従来「営業債権及びその他の債権」に表示していた工事発注者債権2,352億円を契約資産に組替表示しています。従来の会計基準に基づいた「営業債権及びその他の債権」は9,697億円です。

　また「営業債務及びその他の債務」に表示していた工事発注者債務333億円、「その他の流動負債」に表示していた前受金1,114億円を契約負債に組替表示しています。従来の会計基準に基づいた「営業債務及びその他の債務」は5,159億円、「その他の流動負債」は1,725億円です。

　さらに、5ステップアプローチに基づき、履行義務の識別および取引価格を配分したことなどにより、当連結会計年度末の利益剰余金が21億円減少しています。

 

連結損益計算書

連結損益計算書に与える影響は軽微です。

 

連結キャッシュ・フロー計算書

連結キャッシュ・フロー計算書に与える影響は軽微です。

 

（２）【その他】

①　当連結会計年度における四半期情報等

 (累計期間）

第1四半期

第2四半期

第3四半期

当連結会計年度

売上収益（百万円）

612,962

1,336,424

2,034,653

2,913,446

税引前四半期損益又は税引前損益（百万円）

△4,758

21,776

26,468

77,993

親会社の所有者に帰属する四半期(当期)損益（百万円）

△5,760

9,159

7,652

40,195

基本的1株当たり四半期（当期）損益（円）

△22.17

35.26

29.46

154.75

 

(会計期間）

第1四半期

第2四半期

第3四半期

第4四半期

基本的1株当たり四半期損益（円）

△22.17

57.43

△5.80

125.31

 

②　訴訟等

　当社の連結子会社であったＮＥＣトーキン㈱（現㈱トーキン）によるキャパシタ業界における欧州競争法違反行為に関し、欧州委員会は、当社に対し、制裁金を課す決定を下しましたが、当社は、これを不服として、決定の一部取消等を請求する訴訟を欧州裁判所に提起しました。

　当社の連結子会社であるＮＥＣラテン・アメリカ社は、ブラジル税務当局から過年度の貸付金に関する源泉税について追徴課税命令（約367百万レアル）を受けました。同社は、これを不服として、取消請求訴訟を提起し、現在係争中です。

　これらの様々な国や地域における訴訟については、現時点で結論は出ていません。