第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成28年10月１日から平成28年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成28年４月１日から平成28年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人まほろばによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (平成28年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (平成28年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,366,594	923,868
受取手形及び売掛金	1,148,915	890,573
商品及び製品	515,136	519,434
原材料及び貯蔵品	18,589	32,156
その他	146,581	130,731
貸倒引当金	△182,794	△157,620
流動資産合計	3,013,023	2,339,144
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	76,341	71,762
機械装置及び運搬具（純額）	974	5,260
工具、器具及び備品（純額）	20,663	16,820
賃貸資産（純額）	286,886	207,100
土地	51,274	51,274
有形固定資産合計	436,140	352,219
無形固定資産	19,801	26,288
投資その他の資産	※ 444,066	※ 515,359
固定資産合計	900,008	893,867
資産合計	3,913,031	3,233,011
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	589,595	352,548
短期借入金	120,000	－
1年内返済予定の長期借入金	58,100	11,424
未払法人税等	23,373	25,539
賞与引当金	31,087	31,145
その他	514,008	367,104
流動負債合計	1,336,165	787,762
固定負債
長期借入金	45,728	38,112
退職給付に係る負債	73,968	78,725
その他	153,696	101,827
固定負債合計	273,393	218,664
負債合計	1,609,559	1,006,427
純資産の部
株主資本
資本金	3,956,589	3,956,589
資本剰余金	1,595,137	1,595,137
利益剰余金	△3,336,059	△3,428,100
自己株式	△13,830	△13,847
株主資本合計	2,201,836	2,109,778
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	6,314	4,437
その他の包括利益累計額合計	6,314	4,437
非支配株主持分	95,321	112,368
純資産合計	2,303,472	2,226,584
負債純資産合計	3,913,031	3,233,011

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年12月31日)
売上高	3,477,899	2,995,558
売上原価	2,125,112	1,639,561
売上総利益	1,352,787	1,355,997
販売費及び一般管理費	1,498,796	1,467,525
営業損失（△）	△146,009	△111,528
営業外収益
受取利息	337	1,586
受取配当金	224	239
協賛金収入	313	－
保険解約返戻金	1,521	7,421
貸倒引当金戻入額	－	25,673
持分法による投資利益	236	11,628
その他	4,640	4,846
営業外収益合計	7,272	51,395
営業外費用
支払利息	7,561	1,260
為替差損	981	9,427
支払手数料	11,946	－
株式交付費	6,149	－
貸倒引当金繰入額	402	－
その他	2,477	303
営業外費用合計	29,518	10,991
経常損失（△）	△168,255	△71,123
特別利益
投資有価証券売却益	－	10,829
事業構造改善費用戻入額	6,820	840
負ののれん発生益	41,452	－
その他	－	54
特別利益合計	48,272	11,723
特別損失
固定資産除却損	0	213
訴訟関連損失	3,000	－
その他	754	0
特別損失合計	3,754	213
税金等調整前四半期純損失（△）	△123,736	△59,614
法人税等	7,470	15,380
四半期純損失（△）	△131,206	△74,994
非支配株主に帰属する四半期純利益又は 非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△110	17,046
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△131,095	△92,040

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年12月31日)
四半期純損失（△）	△131,206	△74,994
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	2,332	△1,753
持分法適用会社に対する持分相当額	389	△123
その他の包括利益合計	2,722	△1,876
四半期包括利益	△128,484	△76,871
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△128,373	△93,917
非支配株主に係る四半期包括利益	△110	17,046

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　平成27年４月１日 　至　平成27年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　平成28年４月１日 　至　平成28年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△123,736	△59,614
減価償却費	65,156	139,430
負ののれん発生益	△41,452	－
貸倒引当金の増減額（△は減少）	12,398	△25,673
賞与引当金の増減額（△は減少）	△8,587	58
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	852	4,756
受取利息及び受取配当金	△561	△1,825
支払利息	7,561	1,260
為替差損益（△は益）	198	7,871
持分法による投資損益（△は益）	△236	△11,628
たな卸資産評価損	1,643	－
たな卸資産除却損	15,281	10,303
有形固定資産除却損	0	3,993
投資有価証券売却損益（△は益）	－	△10,829
売上債権の増減額（△は増加）	△74,008	237,834
たな卸資産の増減額（△は増加）	91,812	△27,755
仕入債務の増減額（△は減少）	△168,332	△246,589
その他の資産の増減額（△は増加）	△1,468	20,020
その他の負債の増減額（△は減少）	91,303	△53,289
その他	7,214	△54
小計	△124,960	△11,731
利息及び配当金の受取額	1,624	2,534
利息の支払額	△7,087	△1,104
法人税等の支払額	△7,755	△13,179
営業活動によるキャッシュ・フロー	△138,179	△23,479
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の払戻による収入	－	90,000
投資有価証券の売却による収入	－	12,553
関係会社株式の取得による支出	－	△68,000
関係会社株式の売却による収入	299,501	－
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の 取得による支出	△20,582	－
有形固定資産の取得による支出	△68,272	△174,951
無形固定資産の取得による支出	△2,562	△10,508
貸付けによる支出	△33,714	△28,995
貸付金の回収による収入	27,337	23,544
差入保証金の差入による支出	△1,285	△1,545
差入保証金の回収による収入	403	3,103
その他	8,527	7,732
投資活動によるキャッシュ・フロー	209,350	△147,066
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入	220,000	100,000
短期借入金の返済による支出	△300,000	△220,000
長期借入金の返済による支出	△78,145	△54,292
株式の発行による収入	608,100	－
非支配株主からの払込みによる収入	158,932	－
自己株式の取得による支出	△26	△16
財務活動によるキャッシュ・フロー	608,860	△174,308
現金及び現金同等物に係る換算差額	△258	△7,871
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	679,773	△352,725
現金及び現金同等物の期首残高	493,069	1,173,594
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 1,172,843	※ 820,868

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　該当事項はありません。

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

持分法適用の範囲の重要な変更

　当第３四半期連結会計期間において、株式会社エムモビリティ（旧社名　株式会社エムビジュアル）の株式を追加取得し関連会社となったため、同社を持分法適用の範囲に含めております。

（会計方針の変更）

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

　「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を第１四半期連結会計期間から適用し、繰延税金資産の回収可能性に関する会計処理の方法の一部を見直しております。

　なお、当該変更に伴う当第３四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表への影響はありません。

（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）

　法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号　平成28年６月17日）を第１四半期連結会計期間に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。

　なお、当該変更に伴う当第３四半期連結累計期間の損益への影響は軽微であります。

（四半期連結貸借対照表関係）

※資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

	前連結会計年度 （平成28年３月31日）	当第３四半期連結会計期間 （平成28年12月31日）
投資その他の資産	40,170千円	39,670千円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自  平成27年４月１日 至  平成27年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自  平成28年４月１日 至  平成28年12月31日）
現金及び預金勘定	1,400,843千円	923,868千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△228,000	△103,000
現金及び現金同等物	1,172,843	820,868

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年12月31日）

１．配当に関する事項

　該当する事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、平成27年４月17日付で、㈱光通信、Oakキャピタル㈱、㈱インテア・ホールディングス、㈱アイフラッグ、㈱ビッグサンズ、アビックス㈱から第三者割当増資の払込みを受けました。この結果、当第３四半期連結累計期間において資本金が307,125千円、資本準備金が307,125千円増加し、当第３四半期連結会計期間末において資本金が3,956,589千円、資本準備金が1,201,645千円となっております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成28年４月１日　至　平成28年12月31日）

１．配当に関する事項

　該当する事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

　該当する事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自平成27年４月１日 至平成27年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			その他 （注）	合計
	ＬＥＤ＆ ＥＣＯ事業	ＳＡ機器事業	計
売上高
外部顧客への売上高	2,064,023	1,407,153	3,471,177	6,722	3,477,899
セグメント間の内部売上高 又は振替高	－	－	－	9,265	9,265
計	2,064,023	1,407,153	3,471,177	15,987	3,487,164
セグメント利益又は セグメント損失（△）	△126,969	△20,668	△147,637	1,628	△146,009

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ビル等の賃貸及び販売事業を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	△147,637
「その他」の区分の利益	1,628
四半期連結損益計算書の営業損失（△）	△146,009

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（重要な負ののれん発生益）

　「ＳＡ機器事業」セグメントにおいて、総合メディアサプライ株式会社を新たに連結子会社といたしました。これに伴い、当第３四半期連結累計期間において、41,452千円の負ののれん発生益を計上しております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自平成28年４月１日 至平成28年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			その他 （注）	合計
	ＬＥＤ＆ ＥＣＯ事業	ＳＡ機器事業	計
売上高
外部顧客への売上高	1,315,872	1,671,704	2,987,576	7,982	2,995,558
セグメント間の内部売上高 又は振替高	－	－	－	12,404	12,404
計	1,315,872	1,671,704	2,987,576	20,386	3,007,963
セグメント利益又は セグメント損失（△）	△140,251	26,326	△113,924	2,396	△111,528

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ビル等の賃貸及び販売事業を含んでおります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	△113,924
「その他」の区分の利益	2,396
四半期連結損益計算書の営業損失（△）	△111,528

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　平成27年４月１日 至　平成27年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　平成28年４月１日 至　平成28年12月31日）
１株当たり四半期純損失金額	1円52銭	1円 5銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失金額 （千円）	131,095	92,040
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純損失金額（千円）	131,095	92,040
普通株式の期中平均株式数（千株）	86,324	87,293

　（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失金額であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。