第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2019年10月１日から2019年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人まほろばによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2019年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

518,163

706,842

受取手形及び売掛金

417,708

341,199

商品及び製品

411,265

401,736

原材料及び貯蔵品

72,451

84,263

その他

89,050

89,298

貸倒引当金

△54,598

△90,635

流動資産合計

1,454,040

1,532,705

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

110,896

100,715

機械装置及び運搬具（純額）

5,024

3,589

工具、器具及び備品（純額）

66,286

50,694

賃貸資産（純額）

85,690

61,325

土地

43,999

34,274

有形固定資産合計

311,898

250,600

無形固定資産

28,363

24,847

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

290,948

275,582

その他

259,533

164,843

貸倒引当金

△167,709

△80,083

投資その他の資産合計

382,772

360,341

固定資産合計

723,034

635,788

資産合計

2,177,075

2,168,494

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

212,500

148,219

短期借入金

100,000

100,000

1年内返済予定の長期借入金

22,372

21,420

未払法人税等

27,018

19,794

賞与引当金

26,964

17,865

その他

222,195

216,652

流動負債合計

611,051

523,952

固定負債

 

 

長期借入金

41,464

26,351

退職給付に係る負債

90,848

81,346

その他

57,964

45,292

固定負債合計

190,276

152,989

負債合計

801,327

676,941

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

3,956,589

4,056,589

資本剰余金

1,595,137

1,695,137

利益剰余金

△4,178,269

△4,279,794

自己株式

△13,984

△14,046

株主資本合計

1,359,472

1,457,885

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△1,759

△1,124

その他の包括利益累計額合計

△1,759

△1,124

新株予約権

－

5,528

非支配株主持分

18,035

29,262

純資産合計

1,375,748

1,491,552

負債純資産合計

2,177,075

2,168,494

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

売上高

2,147,346

2,440,584

売上原価

1,050,541

1,091,962

売上総利益

1,096,805

1,348,622

販売費及び一般管理費

1,285,684

1,401,587

営業損失（△）

△188,879

△52,965

営業外収益

 

 

受取利息

4,403

481

受取配当金

249

95

保険解約返戻金

7,561

－

貸倒引当金戻入額

7,428

477

その他

3,745

3,476

営業外収益合計

23,388

4,530

営業外費用

 

 

支払利息

854

1,536

貸倒引当金繰入額

35,656

－

社債発行費

－

2,561

新株予約権発行費

－

2,582

持分法による投資損失

13,688

21,654

その他

3,094

3,606

営業外費用合計

53,293

31,941

経常損失（△）

△218,784

△80,376

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

4,661

－

持分変動利益

－

6,165

特別利益合計

4,661

6,165

特別損失

 

 

固定資産売却損

65

1,540

災害による損失

－

4,434

貸倒引当金繰入額

8,758

－

その他

0

438

特別損失合計

8,824

6,414

税金等調整前四半期純損失（△）

△222,948

△80,626

法人税等

8,518

9,671

四半期純損失（△）

△231,466

△90,298

非支配株主に帰属する四半期純利益又は

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△29,459

11,227

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△202,007

△101,525

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

四半期純損失（△）

△231,466

△90,298

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△6,255

635

持分法適用会社に対する持分相当額

△2,054

△0

その他の包括利益合計

△8,309

635

四半期包括利益

△239,776

△89,662

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△210,317

△100,889

非支配株主に係る四半期包括利益

△29,459

11,227

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2019年４月１日

　至　2019年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△222,948

△80,626

減価償却費

57,882

53,651

災害による損失

－

3,895

のれん償却額

2,820

2,820

貸倒引当金の増減額（△は減少）

36,986

△51,588

賞与引当金の増減額（△は減少）

△23,834

△9,099

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

10,574

△9,501

受取利息及び受取配当金

△4,652

△576

支払利息

854

1,536

社債発行費

－

2,561

新株予約権発行費

－

2,582

為替差損益（△は益）

△634

299

持分法による投資損益（△は益）

13,688

21,654

持分変動損益（△は益）

－

△6,165

たな卸資産評価損

871

2,825

たな卸資産除却損

7,519

11,324

有形固定資産売却損益（△は益）

－

1,540

有形固定資産除却損

1,559

2,454

投資有価証券売却損益（△は益）

△4,661

－

投資有価証券評価損益（△は益）

－

438

売上債権の増減額（△は増加）

195,902

66,143

たな卸資産の増減額（△は増加）

108,616

△20,328

仕入債務の増減額（△は減少）

△241,111

△68,788

その他の資産の増減額（△は増加）

△24,772

84,391

その他の負債の増減額（△は減少）

61,504

6,203

その他

65

－

小計

△23,769

17,648

利息及び配当金の受取額

5,361

931

利息の支払額

△848

△1,560

法人税等の支払額

△7,630

△11,580

法人税等の還付額

100

－

営業活動によるキャッシュ・フロー

△26,785

5,439

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

－

△2,100

定期預金の払戻による収入

50,000

－

投資有価証券の取得による支出

△310

－

投資有価証券の売却による収入

5,092

－

有形固定資産の取得による支出

△40,384

△3,861

無形固定資産の取得による支出

△3,508

△5,936

有形固定資産の売却による収入

－

12,334

貸付けによる支出

△535

－

貸付金の回収による収入

14,076

8,030

差入保証金の差入による支出

△7,396

△1

差入保証金の回収による収入

7,209

4,043

その他

19,512

1,467

投資活動によるキャッシュ・フロー

43,757

13,977

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

200,000

－

短期借入金の返済による支出

△200,000

－

長期借入金の返済による支出

△16,065

△16,065

新株予約権付社債の発行による収入

－

197,438

新株予約権の発行による収入

－

2,946

自己株式の取得による支出

△19

△61

割賦債務の返済による支出

△24,958

△16,795

財務活動によるキャッシュ・フロー

△41,042

167,461

現金及び現金同等物に係る換算差額

634

△299

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△23,435

186,578

現金及び現金同等物の期首残高

636,617

518,163

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 613,181

※ 704,742

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　該当事項はありません。

 
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　該当事項はありません。

 

（会計方針の変更）

　該当事項はありません。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2018年４月１日

至  2018年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2019年４月１日

至  2019年12月31日）

現金及び預金勘定

613,181千円

706,842千円

預入期間が３か月を超える定期預金

－

△2,100

現金及び現金同等物

613,181

704,742

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

１．配当に関する事項

　該当する事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

　該当する事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年12月31日）

１．配当に関する事項

　該当する事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2019年10月４日付で、第三者割当による無担保転換社債型新株予約権付社債の発行を行い、その全部の権利行使が当第３四半期連結会計期間中に完了いたしました。この結果、当第３四半期連結累計期間において資本金が100,000千円、資本剰余金が100,000千円増加し、当第３四半期連結会計期間末において資本金が4,056,589千円、資本剰余金が1,695,137千円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2018年４月１日 至2018年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

ＬＥＤ＆

ＥＣＯ事業

ＳＡ機器事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,142,399

997,221

2,139,620

7,726

2,147,346

セグメント間の内部売上高

又は振替高

－

－

－

11,091

11,091

計

1,142,399

997,221

2,139,620

18,818

2,158,438

セグメント利益又は

セグメント損失（△）

△35,345

△153,731

△189,077

198

△188,879

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ビル等の賃貸及び販売事業を含んでおります。

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

△189,077

「その他」の区分の利益

198

四半期連結損益計算書の営業損失（△）

△188,879

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2019年４月１日 至2019年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

ＬＥＤ＆

ＥＣＯ事業

ＳＡ機器事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

965,835

1,467,199

2,433,034

7,550

2,440,584

セグメント間の内部売上高

又は振替高

－

－

－

11,492

11,492

計

965,835

1,467,199

2,433,034

19,042

2,452,077

セグメント利益又は

セグメント損失（△）

△4,359

△48,979

△53,338

373

△52,965

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ビル等の賃貸及び販売事業を含んでおります。

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

△53,338

「その他」の区分の利益

373

四半期連結損益計算書の営業損失（△）

△52,965

 

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2019年４月１日

至　2019年12月31日）

１株当たり四半期純損失

23円14銭

11円44銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（千円）

202,007

101,525

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純損失（千円）

202,007

101,525

普通株式の期中平均株式数（千株）

8,729

8,874

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

2019年10月４日開催の取締役会決議による第１回新株予約権

新株予約権の数 11,941個

（普通株式1,194,100株）

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、前第３四半期連結累計期間は、１株当たり四半期純損失であり、潜在株式が存在しないため記載しておりません。また、当第３四半期連結累計期間は、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失のため記載しておりません。

２．当社は、2018年10月１日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式併合が行われたと仮定して１株当たり四半期純損失を算定しております。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。