第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第２項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人まほろばによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2021年３月31日)

当第１四半期連結会計期間

(2021年６月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

394,380

380,365

受取手形及び売掛金

228,610

－

受取手形、売掛金及び契約資産

－

199,020

商品及び製品

383,955

396,386

原材料及び貯蔵品

58,592

66,945

その他

95,781

84,067

貸倒引当金

△25,619

△22,891

流動資産合計

1,135,701

1,103,894

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

61,380

59,236

機械装置及び運搬具（純額）

1,843

3,793

工具、器具及び備品（純額）

25,091

33,002

賃貸資産（純額）

30,577

27,163

土地

34,274

34,274

有形固定資産合計

153,168

157,470

無形固定資産

11,327

11,217

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

261,785

257,466

その他

291,679

285,519

貸倒引当金

△214,812

△213,912

投資その他の資産合計

338,652

329,073

固定資産合計

503,148

497,762

資産合計

1,638,850

1,601,656

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

95,308

112,896

短期借入金

100,000

102,000

１年内返済予定の長期借入金

13,332

13,332

未払法人税等

60,906

9,427

賞与引当金

16,857

10,235

その他

264,598

220,074

流動負債合計

551,002

467,966

固定負債

 

 

長期借入金

85,290

201,957

退職給付に係る負債

80,427

75,239

その他

68,752

64,014

固定負債合計

234,469

341,211

負債合計

785,472

809,177

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,056,589

4,056,589

資本剰余金

1,695,137

1,695,137

利益剰余金

△4,889,383

△4,949,446

自己株式

△14,046

△14,046

株主資本合計

848,296

788,234

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△447

△1,284

その他の包括利益累計額合計

△447

△1,284

新株予約権

5,528

5,528

純資産合計

853,378

792,478

負債純資産合計

1,638,850

1,601,656

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年６月30日)

売上高

649,505

560,210

売上原価

388,923

240,362

売上総利益

260,581

319,847

販売費及び一般管理費

396,541

396,472

営業損失（△）

△135,959

△76,624

営業外収益

 

 

受取利息

1

0

受取配当金

95

95

助成金収入

2,000

3,731

雇用調整助成金

－

14,496

貸倒引当金戻入額

4,650

3,628

その他

1,445

2,471

営業外収益合計

8,192

24,423

営業外費用

 

 

支払利息

462

416

持分法による投資損失

2,458

3,138

その他

99

1,441

営業外費用合計

3,019

4,996

経常損失（△）

△130,785

△57,198

特別利益

 

 

受取保険金

2,655

－

特別利益合計

2,655

－

特別損失

 

 

固定資産除却損

107

－

特別損失合計

107

－

税金等調整前四半期純損失（△）

△128,238

△57,198

法人税等

3,131

2,864

四半期純損失（△）

△131,370

△60,062

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△17,443

－

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△113,926

△60,062

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】

 

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年６月30日)

四半期純損失（△）

△131,370

△60,062

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

574

△837

持分法適用会社に対する持分相当額

△0

△0

その他の包括利益合計

574

△837

四半期包括利益

△130,795

△60,899

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△113,352

△60,899

非支配株主に係る四半期包括利益

△17,443

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第１四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年６月30日)

当第１四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年６月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△128,238

△57,198

減価償却費

18,225

10,721

のれん償却額

40

40

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△4,650

△3,628

賞与引当金の増減額（△は減少）

△7,836

△6,621

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

△4,560

△5,187

受取利息及び受取配当金

△96

△95

支払利息

462

416

為替差損益（△は益）

△527

76

持分法による投資損益（△は益）

2,458

3,138

棚卸資産評価損

2,035

1,615

棚卸資産除却損

2,153

2,130

有形固定資産除却損

108

0

売上債権の増減額（△は増加）

△2,402

43,197

棚卸資産の増減額（△は増加）

△42,669

△24,530

仕入債務の増減額（△は減少）

106,966

17

未払消費税等の増減額（△は減少）

6,504

△64,285

その他の資産の増減額（△は増加）

2,634

20,229

その他の負債の増減額（△は減少）

12,360

△33,896

小計

△37,033

△113,858

利息及び配当金の受取額

96

95

利息の支払額

△391

△295

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

114

△16,670

営業活動によるキャッシュ・フロー

△37,212

△130,728

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△600

△600

定期預金の払戻による収入

3,600

－

有形固定資産の取得による支出

△18,658

△5,203

無形固定資産の取得による支出

△1,855

△1,372

貸付金の回収による収入

－

900

差入保証金の回収による収入

3,516

－

その他

5,206

5,029

投資活動によるキャッシュ・フロー

△8,790

△1,246

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

－

2,000

長期借入れによる収入

－

120,000

長期借入金の返済による支出

△5,355

△3,333

割賦債務の返済による支出

△3,774

△1,231

財務活動によるキャッシュ・フロー

△9,129

117,435

現金及び現金同等物に係る換算差額

527

△76

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△54,605

△14,615

現金及び現金同等物の期首残高

593,443

391,780

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 538,838

※ 377,165

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　該当事項はありません。

 
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　該当事項はありません。

 

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。なお、これによる四半期連結財務諸表への影響はありません。

　収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「受取手形及び売掛金」は、当第１四半期連結会計期間より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示することといたしました。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第１四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

 

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号  2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号  2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、これによる四半期連結財務諸表への影響はありません。

 
（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）

　新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積りの仮定につきましては、前連結会計年度の有価証券報告書の重要な会計上の見積りに記載した内容から重要な変更はありません。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自  2020年４月１日

至  2020年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自  2021年４月１日

至  2021年６月30日）

現金及び預金勘定

538,838千円

380,365千円

預入期間が３か月を超える定期預金

－

3,200

現金及び現金同等物

538,838

377,165

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年６月30日）

１．配当に関する事項

　該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）

１．配当に関する事項

　該当事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自2020年４月１日 至2020年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

ＬＥＤ＆

ＥＣＯ事業

ＳＡ機器事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

305,317

341,464

646,781

2,724

649,505

セグメント間の内部売上高

又は振替高

－

－

－

3,910

3,910

計

305,317

341,464

646,781

6,634

653,416

セグメント利益又は

セグメント損失（△）

△59,449

△76,683

△136,133

173

△135,959

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ビル等の賃貸及び販売事業を含んでおります。

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

△136,133

「その他」の区分の利益

173

四半期連結損益計算書の営業損失（△）

△135,959

 

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自2021年４月１日 至2021年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

ＬＥＤ＆

ＥＣＯ事業

ＳＡ機器事業

計

売上高

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

373,227

184,527

557,755

2,454

560,210

その他の収益

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

373,227

184,527

557,755

2,454

560,210

セグメント間の内部売上高

又は振替高

－

－

－

4,300

4,300

計

373,227

184,527

557,755

6,755

564,510

セグメント損失（△）

△9,078

△67,460

△76,538

△85

△76,624

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ビル等の賃貸及び販売事業を含んでおります。

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

△76,538

「その他」の区分の損失（△）

△85

四半期連結損益計算書の営業損失（△）

△76,624

 

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第１四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年６月30日）

当第１四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年６月30日）

１株当たり四半期純損失

12円16銭

6円41銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失

（千円）

113,926

60,062

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純損失（千円）

113,926

60,062

普通株式の期中平均株式数（千株）

9,372

9,372

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失のため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

（資本金および資本準備金の額の減少ならびに剰余金の処分）

　当社は、2021年５月18日開催の取締役会において、下記のとおり資本金および資本準備金の額の減少、ならびに剰余金の処分について、2021年６月29日開催の第87回定時株主総会に付議することを決議し、同株主総会において承認可決され、2021年７月30日付でその効力が発生しております。

（１）資本金および資本準備金の額の減少ならびに剰余金の処分の目的

　当社は、現在生じている繰越利益剰余金の欠損を填補し財務体質の健全化を図るとともに、株主還元を含む今後の資本政策の機動性を確保するため、会社法第447条第１項および第448条第１項の規定に基づき、資本金および資本準備金の額の減少ならびに剰余金の処分を行うものであります。

（２）資本金の額の減少の要領

①減少する資本金の額

　資本金の額4,056,589千円のうち3,350,000千円を減少し、706,589千円としております。

②資本金の額の減少の方法

　払戻を行わない無償減資とし、発行済株式総数の変更は行わず、資本金の減少額3,350,000千円はその他資本剰余金に振り替えております。

（３）資本準備金の額の減少の要領

①減少する資本準備金の額

　資本準備金の額1,301,645千円のうち1,301,645千円を減少し、０円としております。

②資本準備金の額の減少の方法

　資本準備金の減少額1,301,645千円はその他資本剰余金に振り替えております。

（４）剰余金の処分の要領

　会社法第452条の規定に基づき、上記の資本金および資本準備金の額の減少の効力発生を条件に、その他資本剰余金を繰越利益剰余金に振り替え、欠損填補に充当しております。

①減少する剰余金の項目およびその額

　その他資本剰余金4,771,441千円

②増加する剰余金の項目およびその額

　繰越利益剰余金4,771,441千円

（５）日程

①取締役会決議　　　　　　2021年５月18日

②債権者異議申述公告　　　2021年６月25日

③定時株主総会決議　　　　2021年６月29日

④債権者異議申述最終期日　2021年７月26日

⑤効力発生日　　　　　　　2021年７月30日

（６）その他の重要な事項

　本件は純資産の部における勘定科目の振替処理であり、当社の純資産額に変更を生じるものではありません。

（第三者割当による新株式の発行）

　当社は、2021年７月29日開催の取締役会において、次のとおり第三者割当による新株式の発行について決議し、2021年８月25日に払込の完了を見込んでおります。

（１）発行する株式の種類及び数：普通株式　1,098,900株

（２）発行価額　　　　　　　　：１株につき182円

（３）発行価額の総額　　　　　：199,999千円

（４）資本組入額　　　　　　　：１株につき91円

（５）資本組入額の総額　　　　：99,999千円

（６）払込期日　　　　　　　　：2021年８月25日

（７）募集又は割当方法　　　　：第三者割当

（８）割当先及び割当株式数　　：株式会社ホスピタルネット1,098,900株

（９）資金の使途　　　　　　　：関係会社に対する出資及び運転資金

（10）その他　　　　　　　　　：本新株発行により、割当先である株式会社ホスピタルネットは、当社の主要株主となることが見込まれております。

 

２【その他】

該当事項はありません。