第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年10月１日から2021年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人まほろばによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2021年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2021年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

394,380

564,554

受取手形及び売掛金

228,610

－

受取手形、売掛金及び契約資産

－

182,555

商品及び製品

383,955

395,429

原材料及び貯蔵品

58,592

86,832

その他

95,781

64,647

貸倒引当金

△25,619

△16,349

流動資産合計

1,135,701

1,277,670

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

61,380

54,951

機械装置及び運搬具（純額）

1,843

2,788

工具、器具及び備品（純額）

25,091

24,805

賃貸資産（純額）

30,577

20,761

土地

34,274

34,274

有形固定資産合計

153,168

137,581

無形固定資産

11,327

12,541

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

261,785

224,114

その他

291,679

284,078

貸倒引当金

△214,812

△212,112

投資その他の資産合計

338,652

296,081

固定資産合計

503,148

446,204

資産合計

1,638,850

1,723,874

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

95,308

138,567

短期借入金

100,000

139,686

１年内返済予定の長期借入金

13,332

13,332

未払法人税等

60,906

8,855

賞与引当金

16,857

9,549

その他

264,598

185,009

流動負債合計

551,002

494,999

固定負債

 

 

長期借入金

85,290

195,291

退職給付に係る負債

80,427

70,860

その他

68,752

57,448

固定負債合計

234,469

323,600

負債合計

785,472

818,599

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,056,589

806,589

資本剰余金

1,695,137

373,695

利益剰余金

△4,889,383

△236,964

自己株式

△14,046

△44,051

株主資本合計

848,296

899,269

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△447

△1,957

その他の包括利益累計額合計

△447

△1,957

新株予約権

5,528

5,528

非支配株主持分

－

2,434

純資産合計

853,378

905,274

負債純資産合計

1,638,850

1,723,874

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年12月31日)

売上高

1,843,056

1,874,479

売上原価

974,585

855,501

売上総利益

868,470

1,018,978

販売費及び一般管理費

1,223,477

1,183,822

営業損失（△）

△355,007

△164,844

営業外収益

 

 

受取利息

3

1

受取配当金

95

95

助成金収入

14,855

10,220

雇用調整助成金

38,362

44,057

貸倒引当金戻入額

5,263

11,271

持分法による投資利益

221

－

その他

3,788

2,472

営業外収益合計

62,590

68,117

営業外費用

 

 

支払利息

1,354

1,604

株式交付費

－

1,945

持分法による投資損失

－

5,502

その他

533

2,789

営業外費用合計

1,887

11,841

経常損失（△）

△294,303

△108,567

特別利益

 

 

受取保険金

2,655

－

特別利益合計

2,655

－

特別損失

 

 

固定資産除却損

107

－

特別損失合計

107

－

税金等調整前四半期純損失（△）

△291,756

△108,567

法人税等

8,713

9,020

四半期純損失（△）

△300,470

△117,587

非支配株主に帰属する四半期純利益又は

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△19,229

1,434

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△281,240

△119,021

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年12月31日)

四半期純損失（△）

△300,470

△117,587

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

1,425

△1,510

持分法適用会社に対する持分相当額

△0

0

その他の包括利益合計

1,425

△1,510

四半期包括利益

△299,044

△119,098

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△279,815

△120,532

非支配株主に係る四半期包括利益

△19,229

1,434

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2020年４月１日

　至　2020年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△291,756

△108,567

減価償却費

51,028

31,750

のれん償却額

1,424

40

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△5,263

△11,970

賞与引当金の増減額（△は減少）

△7,798

△7,308

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

△2,096

△9,566

受取利息及び受取配当金

△98

△97

支払利息

1,354

1,604

為替差損益（△は益）

△805

△322

持分法による投資損益（△は益）

△221

5,502

棚卸資産評価損

7,169

2,135

棚卸資産除却損

8,143

4,297

有形固定資産除却損

1,961

0

株式交付費

－

1,945

売上債権の増減額（△は増加）

25,024

63,088

棚卸資産の増減額（△は増加）

17,871

△46,146

仕入債務の増減額（△は減少）

△25,912

33,193

未払消費税等の増減額（△は減少）

47,791

△53,464

その他の資産の増減額（△は増加）

△41,569

31,462

その他の負債の増減額（△は減少）

67,287

△92,925

小計

△146,464

△155,349

利息及び配当金の受取額

98

97

利息の支払額

△1,039

△1,608

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

△7,501

△15,867

営業活動によるキャッシュ・フロー

△154,905

△172,728

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△2,600

△3,000

定期預金の払戻による収入

3,600

2,400

連結の範囲の変更を伴う

子会社株式の取得による支出

△1,320

－

有形固定資産の取得による支出

△42,766

△5,203

無形固定資産の取得による支出

△4,599

△5,516

有形固定資産の売却による収入

－

52

貸付金の回収による収入

1,200

2,700

差入保証金の差入による支出

△55

－

差入保証金の回収による収入

5,059

1,066

その他

3,330

3,288

投資活動によるキャッシュ・フロー

△38,151

△4,212

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

－

39,686

長期借入れによる収入

40,000

120,000

長期借入金の返済による支出

△15,669

△9,999

株式の発行による収入

－

198,054

非支配株主からの払込みによる収入

－

1,000

自己株式の取得による支出

－

△4

割賦債務の返済による支出

△9,466

△2,544

財務活動によるキャッシュ・フロー

14,864

346,192

現金及び現金同等物に係る換算差額

805

322

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△177,387

169,573

現金及び現金同等物の期首残高

593,443

391,780

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 416,056

※ 561,354

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　該当事項はありません。

 
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　当第３四半期連結会計期間より、㈱スマートヘルスネットを新たに設立したため連結の範囲に含めております。

 

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。なお、これによる四半期連結財務諸表への影響はありません。

　収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「受取手形及び売掛金」は、第１四半期連結会計期間より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示することといたしました。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第３四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

 

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号  2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号  2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、これによる四半期連結財務諸表への影響はありません。

 
（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）

　新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積りの仮定につきましては、前連結会計年度の有価証券報告書の重要な会計上の見積りに記載した内容から重要な変更はありません。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2020年４月１日

至  2020年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2021年４月１日

至  2021年12月31日）

現金及び預金勘定

418,056千円

564,554千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△2,000

△3,200

現金及び現金同等物

416,056

561,354

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

１．配当に関する事項

　該当する事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

　該当する事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

１．配当に関する事項

　該当する事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2021年６月29日開催の第87回定時株主総会において、資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金処分について決議し、2021年７月30日を効力発生日として資本金3,350,000千円、資本準備金1,301,645千円をそれぞれ減少し、同額をその他資本剰余金に振替えました。

　また、会社法第452条の規定に基づき、その他資本剰余金4,771,441千円を繰越利益剰余金に振り替えることにより、欠損填補いたしました。なお、これによる株主資本の合計金額への影響はありません。

　更に当社は、2021年８月25日付で、株式会社ホスピタルネットから第三者割当増資の払込みを受け資本金が99,999千円、資本準備金が99,999千円増加いたしました。

　これらの結果、当第３四半期連結累計期間末において資本金806,589千円、資本剰余金373,695千円、利益剰余金△236,964千円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2020年４月１日 至2020年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

ＬＥＤ＆

ＥＣＯ事業

ＳＡ機器事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,023,273

812,120

1,835,393

7,662

1,843,056

セグメント間の内部売上高

又は振替高

－

－

－

12,511

12,511

計

1,023,273

812,120

1,835,393

20,174

1,855,567

セグメント利益又は

セグメント損失（△）

△107,755

△247,936

△355,691

684

△355,007

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ビル等の賃貸及び販売事業を含んでおります。

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

△355,691

「その他」の区分の利益

684

四半期連結損益計算書の営業損失（△）

△355,007

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2021年４月１日 至2021年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）

合計

 

ＬＥＤ＆

ＥＣＯ事業

ＳＡ機器事業

計

売上高

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

1,174,900

692,214

1,867,115

7,363

1,874,479

その他の収益

－

－

－

－

－

外部顧客への売上高

1,174,900

692,214

1,867,115

7,363

1,874,479

セグメント間の内部売上高

又は振替高

－

－

－

12,731

12,731

計

1,174,900

692,214

1,867,115

20,095

1,887,210

セグメント利益又は

セグメント損失（△）

605

△165,533

△164,928

83

△164,844

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ビル等の賃貸及び販売事業を含んでおります。

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

△164,928

「その他」の区分の利益

83

四半期連結損益計算書の営業損失（△）

△164,844

 

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2020年４月１日

至　2020年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年12月31日）

１株当たり四半期純損失

30円01銭

12円13銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（千円）

281,240

119,021

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純損失（千円）

281,240

119,021

普通株式の期中平均株式数（千株）

9,372

9,808

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失のため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。