第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2022年７月１日から2022年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人まほろばによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2022年３月31日)

当第２四半期連結会計期間

(2022年９月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

440,119

261,975

受取手形、売掛金及び契約資産

174,295

197,479

商品及び製品

362,616

407,415

原材料及び貯蔵品

103,602

157,197

その他

52,882

76,721

貸倒引当金

△14,292

△18,861

流動資産合計

1,119,222

1,081,927

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

52,809

48,618

機械装置及び運搬具（純額）

2,285

2,001

工具、器具及び備品（純額）

24,216

21,849

賃貸資産（純額）

17,560

11,316

土地

34,274

34,274

有形固定資産合計

131,146

118,061

無形固定資産

13,842

15,879

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

223,164

226,827

その他

284,106

283,732

貸倒引当金

△211,212

△209,412

投資その他の資産合計

296,058

301,148

固定資産合計

441,047

435,089

資産合計

1,560,270

1,517,017

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

122,888

123,001

短期借入金

100,000

225,000

１年内返済予定の長期借入金

13,352

13,801

未払法人税等

11,445

6,226

賞与引当金

17,374

17,487

その他

129,346

108,315

流動負債合計

394,406

493,833

固定負債

 

 

長期借入金

231,938

234,679

退職給付に係る負債

70,965

74,845

その他

55,790

48,319

固定負債合計

358,694

357,843

負債合計

753,101

851,676

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

806,589

806,589

資本剰余金

373,695

373,677

利益剰余金

△334,974

△476,024

自己株式

△44,051

△44,051

株主資本合計

801,259

660,191

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△1,924

△1,957

その他の包括利益累計額合計

△1,924

△1,957

新株予約権

5,528

5,528

非支配株主持分

2,306

1,577

純資産合計

807,169

665,340

負債純資産合計

1,560,270

1,517,017

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

売上高

1,244,713

1,082,533

売上原価

566,363

485,102

売上総利益

678,349

597,431

販売費及び一般管理費

※ 784,698

※ 756,460

営業損失（△）

△106,349

△159,028

営業外収益

 

 

受取利息

1

3

受取配当金

95

95

助成金収入

7,260

6,907

雇用調整助成金

31,843

8,666

貸倒引当金戻入額

4,459

1,800

持分法による投資利益

－

4,174

その他

3,968

1,406

営業外収益合計

47,627

23,053

営業外費用

 

 

支払利息

1,204

1,361

株式交付費

1,945

－

為替差損

569

1,107

支払手数料

1,229

1,144

持分法による投資損失

3,855

－

その他

－

70

営業外費用合計

8,804

3,683

経常損失（△）

△67,525

△139,658

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

－

463

その他

－

75

特別損失合計

－

539

税金等調整前四半期純損失（△）

△67,525

△140,198

法人税等

5,852

1,579

四半期純損失（△）

△73,378

△141,777

非支配株主に帰属する四半期純利益又は

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

1,074

△728

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△74,452

△141,049

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

四半期純損失（△）

△73,378

△141,777

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△990

△33

持分法適用会社に対する持分相当額

△0

△0

その他の包括利益合計

△990

△33

四半期包括利益

△74,368

△141,811

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△75,443

△141,082

非支配株主に係る四半期包括利益

1,074

△728

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第２四半期連結累計期間

(自　2021年４月１日

　至　2021年９月30日)

当第２四半期連結累計期間

(自　2022年４月１日

　至　2022年９月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純損失（△）

△67,525

△140,198

減価償却費

21,312

17,342

のれん償却額

40

－

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△5,158

2,769

賞与引当金の増減額（△は減少）

△285

113

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）

△10,504

3,879

受取利息及び受取配当金

△96

△98

支払利息

1,204

1,361

為替差損益（△は益）

△170

△2,912

持分法による投資損益（△は益）

3,855

△4,174

棚卸資産評価損

2,135

－

棚卸資産除却損

4,297

3,513

有形固定資産除却損

0

1,213

投資有価証券評価損益（△は益）

－

463

株式交付費

1,945

－

売上債権の増減額（△は増加）

△12,500

△17,589

棚卸資産の増減額（△は増加）

△8,158

△101,757

仕入債務の増減額（△は減少）

16,898

△27,110

未払又は未収消費税等の増減額

△54,216

△25,041

その他の資産の増減額（△は増加）

32,134

△2,325

その他の負債の増減額（△は減少）

△88,769

30,735

小計

△163,562

△259,815

利息及び配当金の受取額

96

98

利息の支払額

△1,200

△1,374

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

△15,867

△37,963

営業活動によるキャッシュ・フロー

△180,533

△299,054

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△2,100

△1,500

定期預金の払戻による収入

2,400

3,600

有形固定資産の取得による支出

△5,203

△4,010

無形固定資産の取得による支出

△2,344

△7,128

有形固定資産の売却による収入

52

－

無形固定資産の売却による収入

－

1,747

貸付金の回収による収入

1,800

1,800

差入保証金の差入による支出

－

△141

差入保証金の回収による収入

926

245

その他

4,159

△1,759

投資活動によるキャッシュ・フロー

△309

△7,146

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

40,000

125,000

長期借入れによる収入

120,000

10,000

長期借入金の返済による支出

△6,666

△6,810

株式の発行による収入

198,054

－

非支配株主からの払込みによる収入

1,000

－

割賦債務の返済による支出

△1,888

△944

財務活動によるキャッシュ・フロー

350,500

127,245

現金及び現金同等物に係る換算差額

170

2,912

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

169,827

△176,043

現金及び現金同等物の期首残高

391,780

436,019

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 561,608

※ 259,975

 

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　該当事項はありません。

 
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　該当事項はありません。

 

（会計方針の変更）

該当事項はありません。

 
（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）

　新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積りの仮定につきましては、前連結会計年度の有価証券報告書の重要な会計上の見積りに記載した内容から重要な変更はありません。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

　前第２四半期連結累計期間

（自  2021年４月１日

　　至  2021年９月30日）

　当第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

　　至  2022年９月30日）

輸出諸掛・荷造運賃

11,551千円

14,733千円

従業員給与・賞与

359,552

334,686

賞与引当金繰入額

4,765

11,792

退職給付費用

7,855

7,302

業務委託費

98,053

81,057

減価償却費

8,752

6,912

旅費交通費

28,159

27,167

研究開発費

6,066

4,976

貸倒引当金繰入額

－

4,569

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自  2021年４月１日

至  2021年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自  2022年４月１日

至  2022年９月30日）

現金及び預金勘定

563,908千円

261,975千円

預入期間が３か月を超える定期預金

△2,300

△2,000

現金及び現金同等物

561,608

259,975

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　　至　2021年９月30日）

１．配当に関する事項

　該当する事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2021年６月29日開催の第87回定時株主総会において、資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金処分について決議し、2021年７月30日を効力発生日として資本金3,350,000千円、資本準備金1,301,645千円をそれぞれ減少し、同額をその他資本剰余金に振替えました。

　また、会社法第452条の規定に基づき、その他資本剰余金4,771,441千円を繰越利益剰余金に振り替えることにより、欠損填補いたしました。なお、これによる株主資本の合計金額への影響はありません。

　更に当社は、2021年８月25日付で、株式会社ホスピタルネットから第三者割当増資の払込みを受け資本金が99,999千円、資本準備金が99,999千円増加いたしました。

　これらの結果、当第２四半期連結累計期間末において資本金806,589千円、資本剰余金373,695千円、利益剰余金△192,395千円となっております。

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　　至　2022年９月30日）

１．配当に関する事項

　該当する事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

　該当する事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自2021年４月１日　至2021年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

 

ＬＥＤ＆

ＥＣＯ事業

ＳＡ機器事業

計

売上高

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

792,841

446,962

1,239,804

－

1,239,804

その他の収益（注）２

－

－

－

4,909

4,909

外部顧客への売上高

792,841

446,962

1,239,804

4,909

1,244,713

セグメント間の内部売上高

又は振替高

－

－

－

8,558

8,558

計

792,841

446,962

1,239,804

13,467

1,253,271

セグメント利益又は

セグメント損失（△）

△2,196

△104,252

△106,449

99

△106,349

（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ビル等の賃貸及び販売事業を含んでおります。

　　　２.その他の収益は、不動産賃貸収入であります。

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

△106,449

「その他」の区分の利益

99

四半期連結損益計算書の営業損失（△）

△106,349

 

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自2022年４月１日　至2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

 

ＬＥＤ＆

ＥＣＯ事業

ＳＡ機器事業

計

売上高

 

 

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

662,293

415,330

1,077,624

－

1,077,624

その他の収益（注）２

－

－

－

4,909

4,909

外部顧客への売上高

662,293

415,330

1,077,624

4,909

1,082,533

セグメント間の内部売上高

又は振替高

－

－

－

8,345

8,345

計

662,293

415,330

1,077,624

13,255

1,090,879

セグメント利益又は

セグメント損失（△）

△51,186

△107,915

△159,102

74

△159,028

（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ビル等の賃貸及び販売事業を含んでおります。

　　　２.その他の収益は、不動産賃貸収入であります。

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

△159,102

「その他」の区分の利益

74

四半期連結損益計算書の営業損失（△）

△159,028

 
（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第２四半期連結累計期間

（自　2021年４月１日

至　2021年９月30日）

当第２四半期連結累計期間

（自　2022年４月１日

至　2022年９月30日）

１株当たり四半期純損失

7円79銭

13円69銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失

（千円）

74,452

141,049

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純損失（千円）

74,452

141,049

普通株式の期中平均株式数（千株）

9,559

10,306

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失のため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。