第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2022年10月１日から2022年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人まほろばによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2022年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	440,119	267,474
受取手形、売掛金及び契約資産	174,295	287,867
商品及び製品	362,616	322,749
原材料及び貯蔵品	103,602	176,245
その他	52,882	58,305
貸倒引当金	△14,292	△23,721
流動資産合計	1,119,222	1,088,920
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	52,809	46,527
機械装置及び運搬具（純額）	2,285	1,550
工具、器具及び備品（純額）	24,216	28,210
賃貸資産（純額）	17,560	9,146
土地	34,274	34,274
有形固定資産合計	131,146	119,710
無形固定資産	13,842	15,153
投資その他の資産
投資有価証券	223,164	225,799
その他	284,106	284,173
貸倒引当金	△211,212	△209,112
投資その他の資産合計	296,058	300,860
固定資産合計	441,047	435,723
資産合計	1,560,270	1,524,644
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	122,888	147,981
短期借入金	100,000	210,000
１年内返済予定の長期借入金	13,352	12,915
未払法人税等	11,445	5,855
賞与引当金	17,374	8,722
その他	129,346	160,260
流動負債合計	394,406	545,735
固定負債
長期借入金	231,938	231,880
退職給付に係る負債	70,965	75,266
その他	55,790	44,804
固定負債合計	358,694	351,950
負債合計	753,101	897,686
純資産の部
株主資本
資本金	806,589	806,589
資本剰余金	373,695	373,677
利益剰余金	△334,974	△509,104
自己株式	△44,051	△44,051
株主資本合計	801,259	627,111
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△1,924	△1,941
その他の包括利益累計額合計	△1,924	△1,941
新株予約権	5,528	－
非支配株主持分	2,306	1,788
純資産合計	807,169	626,958
負債純資産合計	1,560,270	1,524,644

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年12月31日)
売上高	1,874,479	1,751,258
売上原価	855,501	814,776
売上総利益	1,018,978	936,482
販売費及び一般管理費	1,183,822	1,138,571
営業損失（△）	△164,844	△202,088
営業外収益
受取利息	1	3
受取配当金	95	95
助成金収入	10,220	7,033
雇用調整助成金	44,057	12,206
貸倒引当金戻入額	11,271	2,100
持分法による投資利益	－	3,122
その他	2,472	4,900
営業外収益合計	68,117	29,461
営業外費用
支払利息	1,604	2,337
株式交付費	1,945	－
支払手数料	1,229	1,894
持分法による投資損失	5,502	－
その他	1,560	74
営業外費用合計	11,841	4,306
経常損失（△）	△108,567	△176,933
特別利益
新株予約権戻入益	－	5,528
その他	－	355
特別利益合計	－	5,883
特別損失
投資有価証券評価損	－	463
その他	－	75
特別損失合計	－	539
税金等調整前四半期純損失（△）	△108,567	△171,589
法人税等	9,020	3,058
四半期純損失（△）	△117,587	△174,647
非支配株主に帰属する四半期純利益又は 非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	1,434	△517
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△119,021	△174,129

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年12月31日)
四半期純損失（△）	△117,587	△174,647
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△1,510	△16
持分法適用会社に対する持分相当額	0	△0
その他の包括利益合計	△1,510	△16
四半期包括利益	△119,098	△174,664
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△120,532	△174,146
非支配株主に係る四半期包括利益	1,434	△517

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△108,567	△171,589
減価償却費	31,750	26,864
のれん償却額	40	－
新株予約権戻入益	－	△5,528
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△11,970	7,328
賞与引当金の増減額（△は減少）	△7,308	△8,651
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△9,566	4,300
受取利息及び受取配当金	△97	△98
支払利息	1,604	2,337
為替差損益（△は益）	△322	△2,912
持分法による投資損益（△は益）	5,502	△3,122
棚卸資産評価損	2,135	－
棚卸資産除却損	4,297	3,513
有形固定資産売却損益（△は益）	－	△355
有形固定資産除却損	0	1,213
投資有価証券評価損益（△は益）	－	463
株式交付費	1,945	－
売上債権の増減額（△は増加）	63,088	△105,750
棚卸資産の増減額（△は増加）	△46,146	△36,139
仕入債務の増減額（△は減少）	33,193	16,395
未払消費税等の増減額（△は減少）	△53,464	△3,901
その他の資産の増減額（△は増加）	31,462	△3,321
その他の負債の増減額（△は減少）	△92,925	27,668
その他	－	0
小計	△155,349	△251,284
利息及び配当金の受取額	97	98
利息の支払額	△1,608	△2,349
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△15,867	△10,369
営業活動によるキャッシュ・フロー	△172,728	△263,905
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△3,000	△1,500
定期預金の払戻による収入	2,400	3,600
有形固定資産の取得による支出	△5,203	△14,827
無形固定資産の取得による支出	△5,516	△7,128
有形固定資産の売却による収入	52	833
無形固定資産の売却による収入	－	1,747
貸付金の回収による収入	2,700	2,100
差入保証金の差入による支出	－	△161
差入保証金の回収による収入	1,066	281
その他	3,288	△2,622
投資活動によるキャッシュ・フロー	△4,212	△17,676
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	39,686	110,000
長期借入れによる収入	120,000	10,000
長期借入金の返済による支出	△9,999	△10,495
株式の発行による収入	198,054	－
非支配株主からの払込みによる収入	1,000	－
自己株式の取得による支出	△4	－
割賦債務の返済による支出	△2,544	△1,380
財務活動によるキャッシュ・フロー	346,192	108,124
現金及び現金同等物に係る換算差額	322	2,912
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	169,573	△170,544
現金及び現金同等物の期首残高	391,780	436,019
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 561,354	※ 265,474

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　該当事項はありません。

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　該当事項はありません。

（会計方針の変更）

該当事項はありません。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）

　新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積りの仮定につきましては、前連結会計年度の有価証券報告書の重要な会計上の見積りに記載した内容から重要な変更はありません。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 至  2022年12月31日）
現金及び預金勘定	564,554千円	267,474千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△3,200	△2,000
現金及び現金同等物	561,354	265,474

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

１．配当に関する事項

　該当する事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2021年６月29日開催の第87回定時株主総会において、資本金及び資本準備金の額の減少並びに剰余金処分について決議し、2021年７月30日を効力発生日として資本金3,350,000千円、資本準備金1,301,645千円をそれぞれ減少し、同額をその他資本剰余金に振替えました。

　また、会社法第452条の規定に基づき、その他資本剰余金4,771,441千円を繰越利益剰余金に振り替えることにより、欠損填補いたしました。なお、これによる株主資本の合計金額への影響はありません。

　更に当社は、2021年８月25日付で、株式会社ホスピタルネットから第三者割当増資の払込みを受け資本金が99,999千円、資本準備金が99,999千円増加いたしました。

　これらの結果、当第３四半期連結累計期間末において資本金806,589千円、資本剰余金373,695千円、利益剰余金△236,964千円となっております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

１．配当に関する事項

　該当する事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

　該当する事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2021年４月１日 至2021年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			その他（注）１	合計
	ＬＥＤ＆ ＥＣＯ事業	ＳＡ機器事業	計
売上高
顧客との契約から生じる収益	1,174,900	692,214	1,867,115	－	1,867,115
その他の収益（注）２	－	－	－	7,363	7,363
外部顧客への売上高	1,174,900	692,214	1,867,115	7,363	1,874,479
セグメント間の内部売上高 又は振替高	－	－	－	12,731	12,731
計	1,174,900	692,214	1,867,115	20,095	1,887,210
セグメント利益又は セグメント損失（△）	605	△165,533	△164,928	83	△164,844

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ビル等の賃貸及び販売事業を含んでおります。

２．その他の収益は、不動産賃貸収入であります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	△164,928
「その他」の区分の利益	83
四半期連結損益計算書の営業損失（△）	△164,844

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2022年４月１日 至2022年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			その他（注）１	合計
	ＬＥＤ＆ ＥＣＯ事業	ＳＡ機器事業	計
売上高
顧客との契約から生じる収益	1,089,372	654,522	1,743,894	－	1,743,894
その他の収益（注）２	－	－	－	7,363	7,363
外部顧客への売上高	1,089,372	654,522	1,743,894	7,363	1,751,258
セグメント間の内部売上高 又は振替高	－	－	－	12,518	12,518
計	1,089,372	654,522	1,743,894	19,882	1,763,777
セグメント利益又は セグメント損失（△）	△52,632	△149,588	△202,221	132	△202,088

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ビル等の賃貸及び販売事業を含んでおります。

２．その他の収益は、不動産賃貸収入であります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	△202,221
「その他」の区分の利益	132
四半期連結損益計算書の営業損失（△）	△202,088

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年12月31日）
１株当たり四半期純損失	12円13銭	16円90銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（千円）	119,021	174,129
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純損失（千円）	119,021	174,129
普通株式の期中平均株式数（千株）	9,808	10,306

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、前第３四半期連結累計期間は、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失のため記載しておりません。また、当第３四半期連結累計期間は、１株当たり四半期純損失であり、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

（第三者割当による新株式の発行及び第２回新株予約権の発行）

　当社は、2023年１月６日開催の取締役会において、次のとおり第三者割当による新株式の発行及び第２回新株予約権の発行について決議し、2023年１月23日に払込が完了いたしました。

①新株式の発行

（１）発行する株式の種類及び数：普通株式　2,127,600株

（２）発行価額　　　　　　　　：１株につき141円

（３）発行価額の総額　　　　　：299,991千円

（４）資本組入額　　　　　　　：１株につき70.5円

（５）資本組入額の総額　　　　：149,995千円

（６）払込期日　　　　　　　　：2023年１月23日

（７）募集又は割当方法　　　　：第三者割当

（８）割当先及び割当株式数　　：プログレシブ・インテリジェンス２号投資事業有限責任組合　1,418,400株

株式会社ホスピタルネット　　　　　　　　　　　　　　　　　709,200株

（９）資金の使途　　　　　　　：運転資金及び関係会社に対する出資、借入金の返済

（10）その他　　　　　　　　　：本新株式発行により、割当先であるプログレシブ・インテリジェンス２号投資事業有限責任組合は、当社の主要株主となりました。

②新株予約権の発行

（１）新株予約権の総数　　　　：13,513個（新株予約権１個につき100株）

（２）当該発行による潜在株式数：1,351,300株

（３）発行価額　　　　　　　　：新株予約権１個につき204円

（新株予約権の目的である株式１株当たり2.04円）

（４）発行価額の総額　　　　　：2,756千円

（５）新株予約権の目的となる株式の種類：普通株式

（６）払込期日　　　　　　　　：2023年１月23日

（７）割当先　　　　　　　　　：プログレシブ・インテリジェンス２号投資事業有限責任組合

（８）行使価額　　　　　　　　：１株当たり 148円

（９）新株予約権の行使期間　　：2023年１月23日から2026年１月22日まで

（10）割当方法　　　　　　　　：第三者割当

（11）資金の使途　　　　　　　：運転資金及び関係会社に対する貸付金

２【その他】

　該当事項はありません。