2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

260,667

212,327

受取手形

1,075

1,087

売掛金

※1 207,128

※1 233,625

商品及び製品

358,276

302,067

原材料及び貯蔵品

182,176

196,767

短期貸付金

※1 14,065

※1 2,460

その他

※1 150,468

※1 78,490

貸倒引当金

201,747

40,601

流動資産合計

972,109

986,225

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

33,347

26,506

構築物

404

378

機械及び装置

0

0

車両運搬具

0

0

工具、器具及び備品

22,628

18,502

土地

33,794

33,794

有形固定資産合計

90,174

79,181

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

15,854

14,147

その他

4,311

4,311

無形固定資産合計

20,165

18,458

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

88,795

87,418

関係会社株式

235,702

※2 214,407

長期貸付金

※1 269,729

※1 264,310

差入保証金

35,235

35,001

破産更生債権等

134,427

保険積立金

35,510

37,524

関係会社長期未収入金

390,904

435,240

その他

408

貸倒引当金

728,642

906,023

投資その他の資産合計

327,234

302,714

固定資産合計

437,574

400,355

資産合計

1,409,683

1,386,580

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形

13,423

5,859

買掛金

※1 96,957

※1 71,608

短期借入金

100,000

※1,※2 252,558

1年内返済予定の長期借入金

21,754

15,000

未払費用

※1 29,926

※1 29,851

未払法人税等

10,362

9,390

賞与引当金

5,342

8,766

その他

※1 32,563

※1 67,937

流動負債合計

310,330

460,972

固定負債

 

 

長期借入金

70,909

66,250

退職給付引当金

66,119

71,970

繰延税金負債

468

429

その他

8,808

2,196

固定負債合計

146,305

140,846

負債合計

456,635

601,819

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,057,959

1,057,959

資本剰余金

 

 

資本準備金

351,370

351,370

その他資本剰余金

195,470

195,470

資本剰余金合計

546,840

546,840

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

643,481

811,621

利益剰余金合計

643,481

811,621

自己株式

9,333

9,351

株主資本合計

951,985

783,827

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

1,061

933

評価・換算差額等合計

1,061

933

純資産合計

953,047

784,761

負債純資産合計

1,409,683

1,386,580

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

売上高

※1 1,292,101

※1 1,421,214

売上原価

※1 767,291

※1 858,177

売上総利益

524,809

563,037

販売費及び一般管理費

※1,※2 678,720

※1,※2 693,487

営業損失(△)

153,910

130,450

営業外収益

 

 

受取利息及び受取配当金

※1 235

※1 607

為替差益

3,111

受取手数料

※1 1,216

※1 947

助成金収入

1,900

その他

※1 1,898

※1 684

営業外収益合計

5,249

5,350

営業外費用

 

 

支払利息

1,479

3,490

為替差損

8,111

支払手数料

6,978

3,110

貸倒引当金繰入額

2,523

10,611

その他

321

67

営業外費用合計

19,413

17,278

経常損失(△)

168,074

142,378

特別利益

 

 

固定資産売却益

18

投資有価証券売却益

952

特別利益合計

970

特別損失

 

 

関係会社株式評価損

61,738

21,295

その他

617

特別損失合計

62,355

21,295

税引前当期純損失(△)

230,429

162,703

法人税、住民税及び事業税

5,436

5,436

法人税等合計

5,436

5,436

当期純損失(△)

235,866

168,139

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

その他

資本剰余金

資本剰余金合計

その他

利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

988,093

281,504

195,470

476,974

407,614

407,614

9,320

1,048,132

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

(新株予約権の行使)

69,866

69,866

 

69,866

 

 

 

139,732

当期純損失(△)

 

 

 

 

235,866

235,866

 

235,866

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

12

12

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

69,866

69,866

69,866

235,866

235,866

12

96,146

当期末残高

1,057,959

351,370

195,470

546,840

643,481

643,481

9,333

951,985

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他

有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

525

525

1,899

1,050,557

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

(新株予約権の行使)

 

 

 

139,732

当期純損失(△)

 

 

 

235,866

自己株式の取得

 

 

 

12

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

536

536

1,899

1,363

当期変動額合計

536

536

1,899

97,509

当期末残高

1,061

1,061

953,047

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

 

資本準備金

その他

資本剰余金

資本剰余金合計

その他

利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

1,057,959

351,370

195,470

546,840

643,481

643,481

9,333

951,985

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

(新株予約権の行使)

 

 

 

 

 

 

 

当期純損失(△)

 

 

 

 

168,139

168,139

 

168,139

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

18

18

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

168,139

168,139

18

168,158

当期末残高

1,057,959

351,370

195,470

546,840

811,621

811,621

9,351

783,827

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他

有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

1,061

1,061

953,047

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

(新株予約権の行使)

 

 

 

当期純損失(△)

 

 

 

168,139

自己株式の取得

 

 

 

18

株主資本以外の項目の

当期変動額(純額)

128

128

128

当期変動額合計

128

128

168,286

当期末残高

933

933

784,761

 

【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)

 該当事項はありません。

 

(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

(1)有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式及び関連会社株式……………移動平均法による原価法

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの………時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等………移動平均法による原価法

(2)デリバティブ等の評価基準及び評価方法

デリバティブ…………時価法

(3)棚卸資産の評価基準及び評価方法

商品・製品・原材料……………移動平均法による原価法

販売用不動産…………個別法による原価法

(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価の切り下げの方法により算定)

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

定率法

 ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

定額法

 なお、ソフトウェア(自社利用)については、社内における見込利用可能期間(3~5年)に基づく定額法を採用しております。

(3)リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法を採用しております。

3.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

 従業員賞与の支給に備えるため、将来の支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。

(3)退職給付引当金

 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。

4.収益及び費用の計上基準

 当社の主要な事業における主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点は以下のとおりであります。

 電子レジスター及びPOSシステム、LEDデジタルサイネージの販売においては、顧客と約束した仕様及び品質の電子レジスター等を提供することを履行義務として識別しております。これらの履行義務は検収を受けた時点において充足されると判断し収益を認識しております。なお、一部商製品については出荷時から当該商製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間であるため出荷時点で収益を認識しております。

5.その他財務諸表作成のための基本となる事項

(1)外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

 外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

(2)繰延資産の処理方法

 株式交付費及び新株予約権発行費は、支出時に全額費用として処理しております。

 

(重要な会計上の見積り)

 会計上の見積りにより当事業年度及び前事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものはありません。

 

(会計方針の変更)

該当事項はありません。

 

(表示方法の変更)

該当事項はありません。

 

(追加情報)

 該当事項はありません。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

短期金銭債権

280,277千円

115,869千円

長期金銭債権

269,729

264,310

短期金銭債務

3,580

103,371

 

※2 担保に供している資産及び担保に係る債務

担保に供している資産

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

関係会社株式

-千円

214,407千円

 

担保に係る債務

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

短期借入金

-千円

100,000千円

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

営業取引による取引高

 

 

売上高

757,973千円

731,222千円

仕入高

1,968

2,574

販売費及び一般管理費

10,516

8,071

営業取引以外の取引による取引高

1,093

1,190

 

※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度64%、当事業年度67%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度36%、当事業年度33%であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

給料手当及び賞与

264,096千円

268,645千円

業務委託費

85,859

85,754

役員報酬

46,125

44,353

法定福利費

44,815

47,363

減価償却費

14,861

14,328

賞与引当金繰入額

5,315

8,234

退職給付費用

18,066

13,844

貸倒引当金繰入額

9,605

5,623

 

(有価証券関係)

子会社株式及び関連会社株式

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

前事業年度

(千円)

当事業年度

(千円)

子会社株式

21,295

0

関連会社株式

214,407

214,407

 

(税効果会計関係)

 1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

当事業年度

(2025年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

税務上の繰越欠損金

452,355千円

 

433,410千円

投資有価証券評価損

11,241

 

11,572

関係会社株式評価損

588,722

 

582,952

貸倒引当金

284,885

 

297,166

販売用不動産評価損

28,391

 

29,225

棚卸資産評価損

6,717

 

7,827

減損損失

15,515

 

13,421

研究開発費

4,241

 

退職給付引当金

20,245

 

22,666

長期前受収益

2,441

 

495

その他

7,124

 

8,697

繰延税金資産小計

1,421,882

 

1,407,436

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△452,355

 

△433,410

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△969,527

 

△974,025

評価性引当額小計

△1,421,882

 

△1,407,436

繰延税金資産合計

 

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△468

 

△429

繰延税金負債合計

△468

 

△429

繰延税金負債の純額

△468

 

△429

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前事業年度及び当事業年度は、課税所得が発生していないため、注記を省略しております。

 

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

これに伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.62%から31.52%に変更し計算しております。

この変更により、当事業年度の繰延税金負債の金額は12千円増加し、その他有価証券評価差額金が12千円減少しております。

 

(企業結合等関係)

該当事項はありません。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項(重要な会計方針)」に記載のとおりであります。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

区 分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形固定資産

建物

33,347

6,841

26,506

303,134

構築物

404

25

378

13,249

機械及び装置

0

0

229

車両運搬具

0

0

0

1,963

工具、器具及び備品

22,628

8,762

12,888

18,502

244,620

土地

33,794

33,794

90,174

8,762

0

19,755

79,181

563,198

無形固定資産

ソフトウエア

15,854

3,980

5,686

14,147

14,501

その他

4,311

4,311

20,165

3,980

5,686

18,458

14,501

(注) 工具、器具及び備品の当期増加額の主な内容は、LED表示機等の取得であります。

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

930,390

16,234

946,624

賞与引当金

5,342

8,766

5,342

8,766

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。