第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、監査法人まほろばによる期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	256,766	334,167
受取手形、売掛金及び契約資産	300,819	186,485
商品及び製品	327,696	373,966
原材料及び貯蔵品	196,954	142,061
その他	77,038	136,833
貸倒引当金	△12,831	△10,071
流動資産合計	1,146,445	1,163,442
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	32,310	32,950
機械装置及び運搬具（純額）	167	88
工具、器具及び備品（純額）	19,937	19,982
賃貸資産（純額）	501	120
土地	33,794	33,794
リース資産（純額）	6,211	5,508
有形固定資産合計	92,923	92,443
無形固定資産	21,647	20,432
投資その他の資産
投資有価証券	232,446	194,568
その他	277,859	280,233
貸倒引当金	△209,112	△209,112
投資その他の資産合計	301,193	265,689
固定資産合計	415,764	378,565
資産合計	1,562,209	1,542,007
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	84,821	121,072
短期借入金	302,558	275,000
１年内返済予定の長期借入金	29,688	36,120
未払法人税等	16,901	11,189
賞与引当金	25,983	18,896
その他	175,440	242,368
流動負債合計	635,394	704,646
固定負債
長期借入金	214,038	192,762
退職給付に係る負債	76,066	81,935
その他	32,192	29,532
固定負債合計	322,297	304,230
負債合計	957,691	1,008,876
純資産の部
株主資本
資本金	1,057,959	1,057,959
資本剰余金	625,048	625,048
利益剰余金	△1,018,065	△1,141,767
自己株式	△59,081	△9,351
株主資本合計	605,861	531,888
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△1,342	1,242
その他の包括利益累計額合計	△1,342	1,242
純資産合計	604,518	533,131
負債純資産合計	1,562,209	1,542,007

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
売上高	1,125,748	1,243,543
売上原価	465,809	531,846
売上総利益	659,938	711,696
販売費及び一般管理費	※ 783,045	※ 738,724
営業損失（△）	△123,106	△27,027
営業外収益
受取利息	10	73
受取配当金	95	79
貸倒引当金戻入額	1,796	3,035
持分法による投資利益	6,001	1,503
その他	559	1,663
営業外収益合計	8,462	6,354
営業外費用
支払利息	3,018	5,698
為替差損	86	150
支払手数料	3,110	－
その他	332	543
営業外費用合計	6,548	6,392
経常損失（△）	△121,192	△27,065
特別利益
固定資産売却益	18	－
特別利益合計	18	－
特別損失
投資有価証券評価損	－	108,057
その他	－	0
特別損失合計	－	108,057
税金等調整前中間純損失（△）	△121,173	△135,122
法人税等	7,480	4,799
中間純損失（△）	△128,654	△139,921
非支配株主に帰属する中間純損失（△）	△41	－
親会社株主に帰属する中間純損失（△）	△128,613	△139,921

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
中間純損失（△）	△128,654	△139,921
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△90	308
持分法適用会社に対する持分相当額	－	2,276
その他の包括利益合計	△90	2,585
中間包括利益	△128,745	△137,336
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	△128,704	△137,336
非支配株主に係る中間包括利益	△41	－

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純損失（△）	△121,173	△135,122
減価償却費	15,893	11,136
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△1,796	△2,759
賞与引当金の増減額（△は減少）	7,703	△7,086
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	8,224	5,869
受取利息及び受取配当金	△105	△152
支払利息	3,018	5,698
為替差損益（△は益）	△48	△35
持分法による投資損益（△は益）	△6,001	△1,503
棚卸資産除却損	8,311	4,780
有形固定資産売却損益（△は益）	△18	－
有形固定資産除却損	15	0
投資有価証券評価損益（△は益）	－	108,057
売上債権の増減額（△は増加）	37,888	194,370
棚卸資産の増減額（△は増加）	36,698	3,842
仕入債務の増減額（△は減少）	△79,028	△29,852
未払又は未収消費税等の増減額	37	△7,494
その他の資産の増減額（△は増加）	△33	3,628
その他の負債の増減額（△は減少）	△13,591	△13,626
小計	△104,006	139,748
利息及び配当金の受取額	460	152
利息の支払額	△3,030	△4,811
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△9,786	△2,699
営業活動によるキャッシュ・フロー	△116,362	132,390
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	△0	△1
有形固定資産の取得による支出	△6,155	△7,704
無形固定資産の取得による支出	△180	△1,700
有形固定資産の売却による収入	18	－
差入保証金の差入による支出	△5	△1,202
差入保証金の回収による収入	－	30
その他	△1,272	△1,272
投資活動によるキャッシュ・フロー	△7,596	△11,851
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	25,000	△27,558
長期借入れによる収入	35,000	－
長期借入金の返済による支出	△45,122	△14,844
自己株式の取得による支出	△15	－
リース債務の返済による支出	△128	△773
財務活動によるキャッシュ・フロー	14,733	△43,176
現金及び現金同等物に係る換算差額	48	35
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△109,177	77,399
現金及び現金同等物の期首残高	323,917	254,766
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 214,740	※ 332,165

【注記事項】

（継続企業の前提に関する事項）

　該当事項はありません。

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　当中間連結会計期間において、当社の「緊密な者」等の所有する議決権が株式譲渡によりなくなったことに伴い、株式会社ホスピタルネットを持分法適用の範囲から除外しております。

（会計方針の変更）

該当事項はありません。

（追加情報）

該当事項はありません。

（中間連結損益計算書関係）

※販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年４月１日 　　至  2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年４月１日 　　至  2025年９月30日）
輸出諸掛・荷造運賃	12,442千円	12,014千円
従業員給与・賞与	338,299	321,299
賞与引当金繰入額	21,606	10,378
退職給付費用	11,913	9,860
業務委託費	73,237	65,302
減価償却費	7,929	8,738
旅費交通費	28,988	27,223
研究開発費	7,930	3,706

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自  2024年４月１日 至  2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自  2025年４月１日 至  2025年９月30日）
現金及び預金勘定	216,740千円	334,167千円
預入期間が３か月を超える定期預金	△2,000	△2,001
現金及び現金同等物	214,740	332,165

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　　至　2024年９月30日）

１．配当に関する事項

　該当する事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

　該当する事項はありません。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　　至　2025年９月30日）

１．配当に関する事項

　該当する事項はありません。

２．株主資本の金額の著しい変動

　該当する事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自2024年４月１日　至2024年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			その他 （注）１	合計
	ＬＥＤ＆ ＥＣＯ事業	ＳＡ機器事業	計
売上高
顧客との契約から生じる収益	654,294	466,884	1,121,179	－	1,121,179
その他の収益（注）２	－	－	－	4,569	4,569
外部顧客への売上高	654,294	466,884	1,121,179	4,569	1,125,748
セグメント間の内部売上高 又は振替高	－	－	－	8,053	8,053
計	654,294	466,884	1,121,179	12,622	1,133,802
セグメント損失（△）	△17,165	△105,472	△122,637	△469	△123,106

（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ビル等の賃貸及び販売事業を含んでおります。

　　　２.その他の収益は、不動産賃貸収入であります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と中間連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	△122,637
「その他」の区分の損失（△）	△469
中間連結損益計算書の営業損失（△）	△123,106

Ⅱ　当中間連結会計期間（自2025年４月１日　至2025年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			その他 （注）１	合計
	ＬＥＤ＆ ＥＣＯ事業	ＳＡ機器事業	計
売上高
顧客との契約から生じる収益	790,161	448,661	1,238,823	－	1,238,823
その他の収益（注）２	－	－	－	4,720	4,720
外部顧客への売上高	790,161	448,661	1,238,823	4,720	1,243,543
セグメント間の内部売上高 又は振替高	－	－	－	8,198	8,198
計	790,161	448,661	1,238,823	12,918	1,251,741
セグメント利益又は損失（△）	43,493	△70,361	△26,867	△159	△27,027

（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ビル等の賃貸及び販売事業を含んでおります。

　　　２.その他の収益は、不動産賃貸収入であります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と中間連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	△26,867
「その他」の区分の損失（△）	△159
中間連結損益計算書の営業損失（△）	△27,027

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「セグメント情報等の注記」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
１株当たり中間純損失	9円40銭	10円12銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純損失 （千円）	128,613	139,921
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 中間純損失（千円）	128,613	139,921
普通株式の期中平均株式数（千株）	13,678	13,828

（注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、１株当たり中間純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。