２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2020年５月20日)

当事業年度

(2021年５月20日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,378,128

9,882,110

受取手形

1,723,026

1,803,531

売掛金

※２ 4,954,645

※２ 5,950,665

有価証券

3,300,000

5,300,000

商品及び製品

689,320

877,729

仕掛品

76,239

74,867

原材料及び貯蔵品

2,415,668

2,545,416

関係会社短期貸付金

152,500

186,900

その他

※２ 125,497

※２ 184,308

流動資産合計

18,815,025

26,805,529

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

2,400,418

2,263,994

構築物

62,135

57,812

機械及び装置

1,388,904

1,110,564

工具、器具及び備品

329,227

268,530

土地

※１ 1,160,362

※１ 1,184,262

建設仮勘定

884

-

有形固定資産合計

5,341,932

4,885,163

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

18,445

7,264

のれん

42,370

32,268

その他

5,454

5,454

無形固定資産合計

66,270

44,987

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

8,208,578

3,013,157

関係会社長期貸付金

2,174,250

2,421,650

関係会社株式

3,311,009

193,869

関係会社出資金

2,369,650

2,483,132

繰延税金資産

256,734

286,267

前払年金費用

155,979

158,757

その他

40,343

35,208

投資その他の資産合計

16,516,547

8,592,042

固定資産合計

21,924,749

13,522,193

資産合計

40,739,775

40,327,723

 

 

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2020年５月20日)

当事業年度

(2021年５月20日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

※２ 1,003,793

※２ 1,042,382

未払金

※２ 252,496

※２ 305,628

未払費用

285,812

315,645

未払法人税等

118,565

1,057,574

賞与引当金

344,000

395,031

製品保証引当金

219,000

185,000

その他

304,293

37,770

流動負債合計

2,527,961

3,339,031

固定負債

 

 

長期未払金

104,801

113,380

退職給付引当金

200,199

197,339

固定負債合計

305,000

310,719

負債合計

2,832,962

3,649,751

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

2,055,000

2,055,000

資本剰余金

 

 

資本準備金

2,288,350

2,288,350

資本剰余金合計

2,288,350

2,288,350

利益剰余金

 

 

利益準備金

334,738

334,738

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

22,410,000

22,410,000

繰越利益剰余金

11,841,402

10,529,091

利益剰余金合計

34,586,140

33,273,830

自己株式

△1,209,048

△1,178,604

株主資本合計

37,720,442

36,438,576

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

186,370

239,395

評価・換算差額等合計

186,370

239,395

純資産合計

37,906,813

36,677,971

負債純資産合計

40,739,775

40,327,723

 

②【損益計算書】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(自　2019年５月21日

　至　2020年５月20日)

当事業年度

(自　2020年５月21日

　至　2021年５月20日)

売上高

※１ 18,275,375

※１ 21,328,169

売上原価

※１ 14,347,852

※１ 15,850,861

売上総利益

3,927,523

5,477,308

販売費及び一般管理費

※１,※２ 2,342,070

※１,※２ 2,540,287

営業利益

1,585,453

2,937,020

営業外収益

 

 

受取利息

※１ 25,834

※１ 15,571

有価証券利息

19,627

13,373

受取配当金

※１ 723,949

※１ 181,540

為替差益

-

459,352

経営指導料

※１ 4,744

-

受取補償金

24,904

4,961

その他

8,592

8,760

営業外収益合計

807,653

683,559

営業外費用

 

 

自己株式取得費用

2,739

-

為替差損

102,022

-

営業外費用合計

104,761

-

経常利益

2,288,344

3,620,580

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

-

121,006

補助金収入

※５ 54,000

※５ 50,000

特別利益合計

54,000

171,006

特別損失

 

 

固定資産売却損

※３ 27,038

-

固定資産除却損

※４ 1,541

※４ 377

関係会社株式評価損

-

※６ 3,117,140

投資有価証券評価損

※７ 109,432

-

関係会社出資金評価損

※８ 70,572

※８ 21,190

特別損失合計

208,584

3,138,708

税引前当期純利益

2,133,760

652,877

法人税、住民税及び事業税

485,500

1,228,000

法人税等調整額

177,223

△31,127

法人税等合計

662,723

1,196,872

当期純利益又は当期純損失（△）

1,471,036

△543,994

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自2019年５月21日　至2020年５月20日）

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

評価・換算

差額等

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

その他

有価証券

評価差額金

 

資本準備金

利益準備金

その他利益剰余金

 

別途積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

2,055,000

2,288,350

334,738

22,410,000

12,703,450

△1,980,525

37,811,013

192,685

38,003,699

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

△561,614

 

△561,614

 

△561,614

当期純利益

 

 

 

 

1,471,036

 

1,471,036

 

1,471,036

自己株式の取得

 

 

 

 

 

△999,992

△999,992

 

△999,992

自己株式の消却

 

 

 

 

△1,771,470

1,771,470

-

 

-

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

△6,314

△6,314

当期変動額合計

-

-

-

-

△862,047

771,477

△90,570

△6,314

△96,885

当期末残高

2,055,000

2,288,350

334,738

22,410,000

11,841,402

△1,209,048

37,720,442

186,370

37,906,813

 

当事業年度（自2020年５月21日　至2021年５月20日）

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

株主資本

評価・換算

差額等

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本

合計

その他

有価証券

評価差額金

 

資本準備金

利益準備金

その他利益剰余金

 

別途積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

2,055,000

2,288,350

334,738

22,410,000

11,841,402

△1,209,048

37,720,442

186,370

37,906,813

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

△762,726

 

△762,726

 

△762,726

当期純損失（△）

 

 

 

 

△543,994

 

△543,994

 

△543,994

自己株式の取得

 

 

 

 

 

△163

△163

 

△163

自己株式の消却

 

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

 

 

△5,589

30,607

25,017

 

25,017

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

53,024

53,024

当期変動額合計

-

-

-

-

△1,312,310

30,444

△1,281,866

53,024

△1,228,841

当期末残高

2,055,000

2,288,350

334,738

22,410,000

10,529,091

△1,178,604

36,438,576

239,395

36,677,971

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１．重要な資産の評価基準及び評価方法

　(1）有価証券及び出資金の評価基準及び評価方法

　　満期保有目的の債券……………………償却原価法（定額法）

　　子会社株式・出資金……………………移動平均法による原価法

　　その他有価証券

時価のあるもの………………………決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

時価のないもの………………………移動平均法による原価法

 

　なお、時価を把握することが極めて困難と認められる有価証券については、期末日の純資産価額に基づいて減損判定を行いますが、取得時点において評価した超過収益力等の期末日時点の価値を純資産額に反映する合理的な理由が認められ、かつその金額を合理的に算定可能な場合には、当該価額を実質価額として減損判定を行っております。

 

　(2）たな卸資産の評価基準及び評価方法

製品、原材料、仕掛品…………………移動平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

貯蔵品……………………………………最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

 

２．固定資産の減価償却の方法

　(1）有形固定資産

定率法（ただし、1998年４月１日以降に取得した建物、及び2016年４月１日以降に取得した建物附属設備、構築物については定額法）を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物　　　　　　　　　３～50年

機械及び装置　　　　　６～17年

 

　(2）無形固定資産

自社利用のソフトウエアについては、社内における見込利用可能期間に基づく定額法、それ以外の無形固定資産については、定額法を採用しております。

のれんの償却については、５年間の均等償却を行っております。

 

３．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2）賞与引当金

従業員に対して支給する賞与に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。

(3）製品保証引当金

　　顧客に納品した一部製品に対して、将来の補償費用に備えるため、今後必要と見込まれる金額を計上しております。

(4）退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。

　・退職給付見込額の期間帰属方法

　退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、「給付算定式基準」によっております。

　・数理計算上の差異、過去勤務費用及び会計基準変更時差異の費用処理方法

　過去勤務費用がある場合は、発生年度に費用処理することとしております。

　数理計算上の差異については、翌事業年度に費用処理することにしております。

 

 

４．その他財務諸表作成のための重要な事項

(1）消費税等の会計処理

　消費税等については税抜方式を採用しております。

(2）退職給付に係る会計処理

退職給付に係る未認識数理計算上の差異、未認識過去勤務費用の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

(3）外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

　外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
（貸借対照表関係）

※１　過年度に取得した資産のうち、国庫補助金による圧縮記帳額は土地55,025千円であり、貸借対照表計上額は、この圧縮記帳額を控除しております。

 

※２　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

 

前事業年度

（2020年５月20日）

当事業年度

（2021年５月20日）

短期金銭債権

734,450千円

926,984千円

短期金銭債務

129,810

102,184

 

 
（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

 

前事業年度

（自　2019年５月21日

至　2020年５月20日）

当事業年度

（自　2020年５月21日

至　2021年５月20日）

営業取引による取引高

 

 

　売上高

3,293,804千円

4,176,583千円

　営業費用

831,452

911,864

営業取引以外の取引による取引高

705,745

165,082

 

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度20％、当事業年度19％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度80％、当事業年度81％であります。

　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

（自　2019年５月21日

　　至　2020年５月20日）

当事業年度

（自　2020年５月21日

　　至　2021年５月20日）

荷造運搬費

349,202千円

358,981千円

給料

518,674

540,352

賞与引当金繰入額

71,986

82,957

退職給付費用

35,661

40,574

減価償却費

37,248

31,500

支払手数料

185,734

247,890

製品保証引当金繰入額

△106,000

△34,000

製品保証費

206,123

141,254

 

 

 

　　　　　※３　固定資産売却損の内訳は、次のとおりであります。

 

前事業年度

（自　2019年５月21日

至　2020年５月20日）

当事業年度

（自　2020年５月21日

至　2021年５月20日）

建物

10,615千円

－千円

構築物

242

－

機械及び装置

70

－

車両運搬具

672

－

土地

15,438

－

計

27,038

－

 

 

　　　　　※４　固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。

 

前事業年度

（自　2019年５月21日

至　2020年５月20日）

当事業年度

（自　2020年５月21日

至　2021年５月20日）

建物

494千円

－千円

機械及び装置

982

187

工具、器具及び備品

64

190

計

1,541

377

 

※５　補助金収入

前事業年度（自　2019年５月21日　至　2020年５月20日）

　富山県企業立地助成事業による人材集積助成金が4,000千円、同事業による新成長産業研究拠点強化助成金が50,000千円であります。

当事業年度（自　2020年５月21日　至　2021年５月20日）

　富山県企業立地助成事業による新成長産業研究拠点強化助成金が50,000千円であります。

 

※６　当事業年度の関係会社株式評価損は、連結子会社であるPowerbox International ABの株式に対して減損処理を行ったものであります。関係会社株式評価損の金額は、同社の当事業年度末における純資産額に、同社の持分取得時に識別した連結財務諸表上ののれん及びその他の無形固定資産の当事業年度末における評価結果を加味することにより、超過収益力等を反映した実質価額に基づき算定しております。なお評価損計上後の同社株式の帳簿価額は54,934千円であります。

 

※７　前事業年度の投資有価証券評価損は、期末における時価が取得原価に比べ著しく下落した投資有価証券に対して減損処理を行ったものであります。

 

※８　関係会社出資金評価損は、前事業年度及び当事業年度において、非連結子会社であるCOSEL VIETNAM CO.,LTD.への出資金に対して減損処理を行ったものであります。

 
（有価証券関係）

　子会社株式（前事業年度の貸借対照表計上額3,311,009千円、当事業年度の貸借対照表計上額193,869千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

　関係会社出資金（前事業年度の貸借対照表計上額2,369,650千円、当事業年度の貸借対照表計上額2,483,132千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 
（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（2020年５月20日）

 

当事業年度

（2021年５月20日）

繰延税金資産

 

 

 

賞与引当金

104,920千円

 

120,484千円

未払事業税

9,732

 

54,619

製品保証引当金

66,795

 

56,425

一括償却資産

26,325

 

17,891

未払費用

17,508

 

21,737

未払金

17,381

 

7,046

長期未払金

31,964

 

29,842

退職給付引当金

61,060

 

60,188

投資有価証券評価損

78,745

 

69,865

その他有価証券評価差額金

411

 

4,070

ソフトウエア償却超過額

31,816

 

35,675

関係会社株式評価損

－

 

950,727

関係会社出資金評価損

60,722

 

67,185

資産調整勘定

18,594

 

14,161

株式みなし譲渡益

1,541

 

1,541

繰延税金資産小計

527,518

 

1,511,462

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△147,193

 

△1,089,320

評価性引当額小計

△147,193

 

△1,089,320

繰延税金資産合計

380,324

 

422,142

繰延税金負債

 

 

 

前払年金費用

△47,573

 

△48,420

その他有価証券評価差額金

△76,015

 

△87,454

繰延税金負債合計

△123,589

 

△135,875

繰延税金資産（△は繰延税金負債）の純額

256,734

 

286,267

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

 

前事業年度

（2020年５月20日）

 

当事業年度

（2021年５月20日）

法定実効税率

　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異が、法定実効税率の100分の5以下であるため、注記を省略しております。

 

30.5％

（調整）

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

 

2.9

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

 

△6.9

住民税均等割

 

2.8

評価性引当額の増減

 

146.6

移転価格税制関連

 

7.3

その他

 

0.1

税効果会計適用後の法人税等の負担率

 

183.3

 

（重要な後発事象）

（重要な自己株式の取得）

　当社は、2021年６月24日開催の取締役会において、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式を取得すること及びその具体的な取得方法について決議し、自己株式の取得を以下のとおり実施いたしました。

　なお、詳細については、「１ 連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表 注記事項 （重要な後発事象）」に記載のとおりであります。

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却累計額

有形固定資産

建物

2,400,418

11,841

－

148,265

2,263,994

2,847,316

構築物

62,135

3,300

－

7,623

57,812

226,818

機械及び装置

1,388,904

140,416

187

418,568

1,110,564

5,872,312

工具、器具及び備品

329,227

209,755

190

270,263

268,530

5,035,825

土地

1,160,362

23,900

－

－

1,184,262

－

建設仮勘定

884

46,411

47,295

－

－

－

計

5,341,932

435,624

47,673

844,720

4,885,163

13,982,274

無形固定資産

ソフトウエア

18,445

－

－

11,180

7,264

－

のれん

42,370

－

－

10,101

32,268

－

その他

5,454

－

－

－

5,454

－

計

66,270

－

－

21,282

44,987

－

　（注）当期増減額のうち主なものは次のとおりであります。

機械及び装置

増加額

（千円）

本社工場

105,480

立山工場

30,320

工具、器具及び備品

増加額

（千円）

金型

132,985

試験及び測定器他

64,821

土地

増加額

(千円)

本社工場従業員駐車場用地取得（上赤江一丁目）

23,900

 

【引当金明細表】

（単位：千円）

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

賞与引当金

344,000

395,031

344,000

395,031

製品保証引当金

219,000

185,000

219,000

185,000

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

（３）【その他】

　該当事項はありません。