1.中間連結財務諸表の作成方法について
2.監査証明について
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2024年5月20日) |
当中間連結会計期間 (2024年11月20日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形及び売掛金 |
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電子記録債権 |
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商品及び製品 |
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仕掛品 |
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原材料及び貯蔵品 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物及び構築物 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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建物及び構築物(純額) |
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機械装置及び運搬具 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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機械装置及び運搬具(純額) |
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工具、器具及び備品 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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工具、器具及び備品(純額) |
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土地 |
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リース資産 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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リース資産(純額) |
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建設仮勘定 |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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ソフトウエア |
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ソフトウエア仮勘定 |
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技術資産 |
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顧客関連資産 |
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のれん |
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|
その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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退職給付に係る資産 |
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繰延税金資産 |
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その他 |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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(単位:千円) |
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前連結会計年度 (2024年5月20日) |
当中間連結会計期間 (2024年11月20日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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未払金 |
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リース債務 |
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未払法人税等 |
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賞与引当金 |
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製品保証引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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繰延税金負債 |
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退職給付に係る負債 |
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リース債務 |
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|
その他 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
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その他の包括利益累計額 |
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その他有価証券評価差額金 |
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為替換算調整勘定 |
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退職給付に係る調整累計額 |
△ |
△ |
|
その他の包括利益累計額合計 |
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非支配株主持分 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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(単位:千円) |
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前中間連結会計期間 (自 2023年5月21日 至 2023年11月20日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年5月21日 至 2024年11月20日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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受取配当金 |
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為替差益 |
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受取補償金 |
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|
その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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為替差損 |
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株式交付費 |
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その他 |
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営業外費用合計 |
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経常利益 |
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特別利益 |
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固定資産売却益 |
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特別利益合計 |
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特別損失 |
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固定資産売却損 |
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固定資産除却損 |
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投資有価証券評価損 |
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棚卸資産廃棄損 |
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特別損失合計 |
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税金等調整前中間純利益 |
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法人税、住民税及び事業税 |
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法人税等調整額 |
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法人税等合計 |
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中間純利益 |
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非支配株主に帰属する中間純利益 |
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親会社株主に帰属する中間純利益 |
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(単位:千円) |
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前中間連結会計期間 (自 2023年5月21日 至 2023年11月20日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年5月21日 至 2024年11月20日) |
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中間純利益 |
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その他の包括利益 |
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その他有価証券評価差額金 |
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△ |
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為替換算調整勘定 |
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退職給付に係る調整額 |
△ |
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その他の包括利益合計 |
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△ |
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中間包括利益 |
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(内訳) |
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親会社株主に係る中間包括利益 |
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非支配株主に係る中間包括利益 |
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(単位:千円) |
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前中間連結会計期間 (自 2023年5月21日 至 2023年11月20日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年5月21日 至 2024年11月20日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税金等調整前中間純利益 |
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減価償却費 |
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棚卸資産廃棄損 |
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のれん償却額 |
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製品保証引当金の増減額(△は減少) |
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△ |
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賞与引当金の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
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貸倒引当金の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
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退職給付に係る資産の増減額(△は増加) |
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退職給付に係る負債の増減額(△は減少) |
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受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
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支払利息 |
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株式交付費 |
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為替差損益(△は益) |
△ |
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有形固定資産売却損益(△は益) |
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有形固定資産除却損 |
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投資有価証券評価損益(△は益) |
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売上債権の増減額(△は増加) |
△ |
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棚卸資産の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
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仕入債務の増減額(△は減少) |
|
△ |
|
その他 |
△ |
△ |
|
小計 |
|
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|
利息及び配当金の受取額 |
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利息の支払額 |
△ |
△ |
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法人税等の支払額 |
△ |
△ |
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法人税等の還付額 |
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|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
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|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
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投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
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有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
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有形固定資産の売却による収入 |
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|
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
定期預金の預入による支出 |
△ |
△ |
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定期預金の払戻による収入 |
|
|
|
その他 |
△ |
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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短期借入金の純増減額(△は減少) |
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株式の発行による収入 |
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自己株式の売却による収入 |
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リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
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自己株式の取得による支出 |
△ |
△ |
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配当金の支払額 |
△ |
△ |
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非支配株主への配当金の支払額 |
△ |
△ |
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連結の範囲の変更を伴わない関係会社出資金の取得による支出 |
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△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
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現金及び現金同等物に係る換算差額 |
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現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
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現金及び現金同等物の中間期末残高 |
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(「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用)
「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。)等を当中間連結会計期間の期首から適用しております。
法人税等の計上区分(その他の包括利益に対する課税)に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。)第65-2項(2) ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による中間連結財務諸表への影響はありません。
また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表における取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を当中間連結会計期間の期首から適用しております。当該会計方針の変更は、遡及適用され、前中間連結会計期間及び前連結会計年度については遡及適用後の中間連結財務諸表及び連結財務諸表となっております。なお、当該会計方針の変更による前中間連結会計期間の中間連結財務諸表及び前連結会計年度の連結財務諸表への影響はありません。
※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前中間連結会計期間 (自 2023年5月21日 至 2023年11月20日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年5月21日 至 2024年11月20日) |
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貸倒引当金繰入額 |
△ |
△ |
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給料 |
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賞与引当金繰入額 |
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製品保証費 |
|
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製品保証引当金繰入額 |
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△ |
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退職給付費用 |
|
|
※2 棚卸資産廃棄損
残留性有機汚染物質に関するストックホルム条約に基づく廃絶対象物質を含有する棚卸資産について、今後使用見込みのないものを廃棄実施し、棚卸資産廃棄損として計上しております。
※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。
|
|
前中間連結会計期間 (自 2023年5月21日 至 2023年11月20日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年5月21日 至 2024年11月20日) |
|
現金及び預金勘定 預入期間が3か月を超える定期預金 |
14,772,286千円 △1,264,800 |
28,195,015千円 △1,292,400 |
|
現金及び現金同等物 |
13,507,486 |
26,902,615 |
Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年5月21日 至 2023年11月20日)
1.配当金支払額
|
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり (円) |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
2023年7月7日 取締役会 |
普通株式 |
563,260 |
17 |
2023年5月20日 |
2023年7月19日 |
利益剰余金 |
2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
|
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり (円) |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
2023年12月20日 取締役会 |
普通株式 |
895,866 |
27 |
2023年11月20日 |
2024年2月2日 |
利益剰余金 |
Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年5月21日 至 2024年11月20日)
1.配当金支払額
|
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり (円) |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
2024年7月9日 取締役会 |
普通株式 |
895,864 |
27 |
2024年5月20日 |
2024年7月19日 |
利益剰余金 |
2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
|
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり (円) |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
2024年12月20日 取締役会 |
普通株式 |
1,110,627 |
27 |
2024年11月20日 |
2025年2月4日 |
利益剰余金 |
3.株主資本の金額の著しい変動
当社は、2024年4月30日開催の取締役会において、LITE-ON TECHNOLOGY CORPORATIONと資本業務提携契約を締結することを決議するとともに、同社を割当予定先とする第三者割当による新株式発行及び自己株式の処分を行うことについて決議し、2024年7月11日に同社からの払込みが完了しました。これにより、新株式5,474,100株の発行及び自己株式2,476,900株の処分を行いました。
この結果、当中間連結会計期間において資本金が3,987,881千円、資本剰余金が4,861,979千円増加し、自己株式が2,734,745千円減少しております。
【セグメント情報】
Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年5月21日 至 2023年11月20日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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(単位:千円) |
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報告セグメント |
調整額 (注)1 |
中間連結 損益計算書 計上額 (注)2 |
|||||
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日本生産 販売事業 |
北米販売 事業 |
ヨーロッパ 生産販売 事業 |
アジア販売事業 |
中国生産 事業 |
合計 |
||
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売上高 |
|
|
|
|
|
|
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外部顧客への 売上高 |
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セグメント間の内部売上高 |
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△ |
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|
計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
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|
セグメント利益 |
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(注)1.セグメント利益の調整額3,034千円は、セグメント間の取引消去85,678千円、固定資産及び棚卸資産の未実現損益の消去△82,644千円であります。
2.各報告セグメントのセグメント利益の合計と調整額の合計は、中間連結損益計算書の営業利益と一致しております。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年5月21日 至 2024年11月20日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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|
|
|
|
(単位:千円) |
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|
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報告セグメント |
調整額 (注)1 |
中間連結 損益計算書 計上額 (注)2 |
|||||
|
|
日本生産 販売事業 |
北米販売 事業 |
ヨーロッパ 生産販売 事業 |
アジア販売事業 |
中国生産 事業 |
合計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
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|
外部顧客への 売上高 |
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|
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セグメント間の内部売上高 |
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△ |
|
|
計 |
|
|
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|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益又は損失(△) |
|
|
△ |
|
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(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額167,466千円は、セグメント間の取引消去72,884千円、固定資産及び棚卸資産の未実現損益の消去94,581千円であります。
2.各報告セグメントのセグメント利益又は損失(△)の合計と調整額の合計は、中間連結損益計算書の営業利益と一致しております。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前中間連結会計期間(自 2023年5月21日 至 2023年11月20日)
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|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
報告セグメント |
合計 |
|||
|
日本 生産販売事業 |
北米 販売事業 |
ヨーロッパ 生産販売事業 |
アジア 販売事業 |
||
|
売上高 顧客との契約から生じる収益 |
13,266,016 |
2,104,337 |
4,089,361 |
2,142,423 |
21,602,138 |
|
外部顧客への売上高 |
13,266,016 |
2,104,337 |
4,089,361 |
2,142,423 |
21,602,138 |
当中間連結会計期間(自 2024年5月21日 至 2024年11月20日)
|
|
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|
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(単位:千円) |
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報告セグメント |
合計 |
|||
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日本 生産販売事業 |
北米 販売事業 |
ヨーロッパ 生産販売事業 |
アジア 販売事業 |
||
|
売上高 顧客との契約から生じる収益 |
9,784,158 |
792,005 |
2,928,703 |
1,350,530 |
14,855,397 |
|
外部顧客への売上高 |
9,784,158 |
792,005 |
2,928,703 |
1,350,530 |
14,855,397 |
1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
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|
前中間連結会計期間 (自 2023年5月21日 至 2023年11月20日) |
当中間連結会計期間 (自 2024年5月21日 至 2024年11月20日) |
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1株当たり中間純利益 |
106円75銭 |
7円15銭 |
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(算定上の基礎) |
|
|
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親会社株主に帰属する中間純利益(千円) |
3,539,122 |
278,709 |
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普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
- |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する 中間純利益(千円) |
3,539,122 |
278,709 |
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普通株式の期中平均株式数(千株) |
33,151 |
38,928 |
(注) 潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
該当事項はありません。
(1)期末配当
2024年7月9日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。
(イ) 配当金の総額 …………………………………… 895,864千円
(ロ) 1株当たりの金額 ……………………………… 27円
(ハ) 支払請求の効力発生日及び支払開始日 ……… 2024年7月19日
(注)2024年5月20日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。
(2)中間配当
2024年12月20日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
(イ) 配当金の総額 …………………………………… 1,110,627千円
(ロ) 1株当たりの金額 ……………………………… 27円
(ハ) 支払請求の効力発生日及び支払開始日 ……… 2025年2月4日
(注)2024年11月20日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。