2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,567,080

2,611,208

電子記録債権

36,117

売掛金

※1 2,843,491

※1 219,439

有価証券

338,124

75,235

商品及び製品

525,488

仕掛品

606,001

原材料

633,965

その他

※1 171,121

※1 653,203

流動資産合計

9,721,391

3,559,086

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

1,197,427

1,155,823

構築物

23,686

22,457

機械及び装置

39,740

701

車両運搬具

2,765

2,365

工具、器具及び備品

638,960

54,330

土地

1,592,577

1,592,577

リース資産

33,583

30,853

建設仮勘定

22,475

有形固定資産合計

3,551,216

2,859,109

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

98,718

87,781

その他

610

515

無形固定資産合計

99,329

88,296

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

2,135,584

2,253,580

関係会社株式

1,615,397

5,581,803

関係会社出資金

48,110

48,110

長期貸付金

156,136

繰延税金資産

264,328

85,680

その他

62,306

49,974

投資その他の資産合計

4,281,862

8,019,148

固定資産合計

7,932,408

10,966,555

資産合計

17,653,800

14,525,641

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形

22,724

電子記録債務

747,618

2,064

買掛金

※1 442,567

1年内返済予定の長期借入金

126,000

253,472

未払金

46,319

※1 215,731

未払費用

※1 468,073

※1 163,880

未払法人税等

935,841

契約負債

158,374

預り金

84,019

100,262

賞与引当金

86,000

21,589

役員賞与引当金

87,900

95,427

その他

123,912

91,498

流動負債合計

3,329,351

943,926

固定負債

 

 

長期借入金

995,500

1,717,610

リース債務

33,938

30,936

退職給付引当金

609,652

58,720

資産除去債務

27,628

27,949

その他

10,027

289,620

固定負債合計

1,676,747

2,124,836

負債合計

5,006,099

3,068,762

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,978,566

4,978,566

資本剰余金

 

 

資本準備金

1,209,465

1,209,465

資本剰余金合計

1,209,465

1,209,465

利益剰余金

 

 

利益準備金

313,750

313,750

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

6,145,010

4,847,128

利益剰余金合計

6,458,760

5,160,878

自己株式

97,649

97,649

株主資本合計

12,549,142

11,251,261

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

98,558

205,617

評価・換算差額等合計

98,558

205,617

純資産合計

12,647,701

11,456,878

負債純資産合計

17,653,800

14,525,641

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

営業収益

※1 1,384,769

営業費用

※1,※2 1,382,241

売上高

※1 12,551,933

売上原価

※1 6,239,248

売上総利益

6,312,685

販売費及び一般管理費

※1,※2 2,749,920

営業利益

3,562,764

2,528

営業外収益

 

 

受取利息及び受取配当金

※1 380,005

122,869

為替差益

42,469

54,272

受取賃貸料

48,384

54,174

複合金融商品評価益

39,280

その他

12,326

5,635

営業外収益合計

483,185

276,231

営業外費用

 

 

支払利息

2,332

3,239

複合金融商品評価損

20,268

賃貸不動産関係費用

36,677

35,708

休止固定資産関係費用

558

その他

1,202

3,195

営業外費用合計

61,038

42,143

経常利益

3,984,910

236,615

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

141,894

投資有価証券償還益

14,438

特別利益合計

156,333

特別損失

 

 

固定資産売却損

※3 54

固定資産除却損

※4 711

※4 235

投資有価証券売却損

911

投資有価証券評価損

405,488

退職給付制度改定損

1,362

特別損失合計

765

407,998

税引前当期純利益又は税引前当期純損失(△)

3,984,145

15,049

法人税、住民税及び事業税

1,126,733

72,099

法人税等調整額

26,395

152,287

法人税等合計

1,100,337

224,387

当期純利益又は当期純損失(△)

2,883,807

239,436

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

4,978,566

1,209,465

313,750

3,908,030

4,221,780

97,606

10,312,206

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

646,828

646,828

 

646,828

当期純利益

 

 

 

2,883,807

2,883,807

 

2,883,807

自己株式の取得

 

 

 

 

 

42

42

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

2,236,979

2,236,979

42

2,236,936

当期末残高

4,978,566

1,209,465

313,750

6,145,010

6,458,760

97,649

12,549,142

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

84,636

84,636

10,396,842

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

 

 

646,828

当期純利益

 

 

2,883,807

自己株式の取得

 

 

42

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

13,922

13,922

13,922

当期変動額合計

13,922

13,922

2,250,858

当期末残高

98,558

98,558

12,647,701

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

4,978,566

1,209,465

313,750

6,145,010

6,458,760

97,649

12,549,142

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

1,058,444

1,058,444

 

1,058,444

当期純損失(△)

 

 

 

239,436

239,436

 

239,436

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

1,297,881

1,297,881

 

1,297,881

当期末残高

4,978,566

1,209,465

313,750

4,847,128

5,160,878

97,649

11,251,261

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

98,558

98,558

12,647,701

当期変動額

 

 

 

剰余金の配当

 

 

1,058,444

当期純損失(△)

 

 

239,436

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

107,058

107,058

107,058

当期変動額合計

107,058

107,058

1,190,822

当期末残高

205,617

205,617

11,456,878

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

(1) 有価証券の評価基準及び評価方法

関係会社株式

移動平均法による原価法

その他有価証券

 

市場価格のない株式等

以外のもの

時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。)

なお、組込デリバティブを区分して測定することが出来ない複合金融商品は、複合金融商品全体を時価評価し、評価差額を損益に計上しております。

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

(2) デリバティブの評価基準及び評価方法

時価法によっております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産

(リース資産を除く)

定率法(但し1998年4月1日以降取得の建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法)を採用しております。

(2) 無形固定資産

(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

(3) リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

3.引当金の計上基準

(1) 賞与引当金

従業員の賞与支給に備えるため、支給見込額基準に基づき計上しております。

(2) 役員賞与引当金

役員の賞与支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。

(3) 退職給付引当金

従業員の退職給付の支給に備えるため、自己都合による期末要支給額の100%を計上しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

(1) シェアードサービスの提供

当社は国内グループ会社を対象としたシェアードサービス提供業務を行っており、契約に基づき履行義務を負っております。当該履行義務は契約によって定められた様々なシェアードサービスそれぞれを当社がグループ会社へ提供する都度充足されることから、履行義務の充足時点は個々の役務提供が完了した時点としております。

(2) ロイヤリティ収入

ロイヤリティ契約は、当社の所有する特許や商標をグループ会社が使用することを許諾する契約であり、ロイヤリティ収入は各社の売上高に基づき毎月算定し、収益を認識しております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

前事業年度(2023年3月31日)

(棚卸資産の評価)

1.当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

(単位:千円)

 

前事業年度

商品及び製品

525,488

仕掛品

606,001

原材料

633,965

合計

1,765,455

 

2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 1.の金額の算出方法は、連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)(棚卸資産の評価)」の内容と同一であります。

 

当事業年度(2024年3月31日)

(関係会社株式の評価)

1.当事業年度の財務諸表に計上した金額

当事業年度の貸借対照表において、関係会社株式5,581,803千円を計上しております。

 

2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 関係会社株式は、発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下したときは、その回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除いて相当の減額を行い、評価損を計上する方針としております。また、超過収益力を反映した価額で取得した関係会社株式の評価に当たっては、当初事業計画の達成状況や営業損益の実績値の動向等を踏まえて超過収益力の毀損の有無を検討しており、その結果、超過収益力は維持されており、実質価額は著しく低下していないと判断しております。

 関係会社株式の評価にあたり、将来の予測不可能な市場環境の変化等により関係会社の財政状態等が悪化した場合には、翌事業年度の財務諸表に計上される関係会社株式の金額に重要な影響を与える可能性があります。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分掲記したものを除く)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

短期金銭債権

1,408,264千円

268,830千円

短期金銭債務

141,418

72,714

 

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

営業取引による取引高

 

 

営業収益

 

-千円

 

1,384,769千円

売上高

 

6,531,606

 

仕入高

 

4,521

 

営業費用

 

401,285

 

90,590

営業取引以外による取引高

 

244,503

 

 

※2 販売費及び一般管理費並びに営業費用のうち主要な費目及び金額は次の通りであります。

 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度13%、当事業年度-%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度87%、当事業年度100%であります。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

給与等

387,443千円

430,566千円

減価償却費

32,218

91,543

賞与引当金繰入額

86,000

21,589

役員賞与引当金繰入額

87,900

95,427

退職給付費用

14,130

10,642

研究開発費

1,043,798

85,986

 

※3 固定資産売却損の内容は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

工具、器具及び備品

54千円

-千円

54

 

※4 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

建物

-千円

235千円

機械及び装置

61

工具、器具及び備品

462

建設仮勘定

186

711

235

 

(有価証券関係)

子会社株式

 市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

前事業年度

(千円)

当事業年度

(千円)

子会社株式

1,615,397

5,581,803

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

当事業年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

退職金制度変更に伴う未払金

-千円

 

128,484千円

投資有価証券評価損

 

124,079

分離先企業の株式に係る一時差異

 

48,896

土地減損損失

36,855

 

36,855

借地権

18,982

 

18,982

退職給付引当金

186,553

 

17,968

棚卸資産評価損等

54,771

 

減価償却超過額

15,293

 

14,661

その他有価証券評価差額金

27,553

 

13,087

その他

105,376

 

29,129

繰延税金資産小計

445,386

 

432,146

評価性引当額

△93,011

 

△203,068

繰延税金資産合計

352,374

 

229,078

繰延税金負債

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△83,158

 

△109,519

その他

△4,887

 

△33,878

繰延税金負債合計

△88,046

 

△143,397

繰延税金資産(負債)の純額

264,328

 

85,680

 

(表示方法の変更)

 前事業年度において、独立掲記しておりました繰延税金資産の「未払事業税」は当事業年度において金額的重要性が乏しくなったため、「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。

 この結果、前事業年度の注記において、繰延税金資産の「未払事業税」に表示していた52,543千円及び「その他」に表示していた52,832千円は、「その他」105,376千円として組み替えております。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

 

当事業年度

(2024年3月31日)

法定実効税率

30.6%

 

 税引前当期純損失を計上しているため記載しておりません。

(調整)

 

 

住民税均等割

0.1

 

評価性引当額の増減

0.1

 

役員賞与引当金

0.7

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

0.1

 

外国子会社配当源泉税

0.6

 

外国子会社から受ける配当等の益金不算入

△1.8

 

税額控除

△5.7

 

留保金課税

2.4

 

その他

0.5

 

税効果会計適用後の法人税等の負担率

27.6

 

 

(企業結合等関係)

共通支配下の取引等

(会社分割による持株体制への移行)

連結財務諸表「注記事項(企業結合等関係)」に同一の内容を記載しているため、省略しております。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

(土地の取得)

連結財務諸表「注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、省略しております。

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却累計額

有形固定資産

建物

3,853,069

42,228

37,665

63,754

3,857,632

2,701,809

 

構築物

325,921

883

2,111

326,804

304,346

 

機械及び装置

251,473

243,054

223

8,418

7,717

 

車両運搬具

4,263

1,020

486

1,303

4,797

2,432

 

工具、器具及び備品

2,505,873

37,175

2,215,936

15,926

327,112

272,781

 

土地

1,592,577

1,592,577

 

リース資産

40,947

2,729

40,947

10,093

 

建設仮勘定

22,475

22,475

 

8,596,601

81,307

2,519,618

86,049

6,158,291

3,299,181

無形固定資産

ソフトウエア

113,520

103,444

46,031

20,996

170,934

83,152

 

ソフトウエア仮勘定

82,500

82,500

 

その他

4,348

3,833

515

 

200,369

103,444

132,365

20,996

171,449

83,152

 (注)1.「当期首残高」及び「当期末残高」は取得価額で記載しております。

2.「機械及び装置」の当期減少額のうち主たる内容

会社分割による資産分割              242,504千円

品質管理用資産                    550千円

3.「工具、器具及び備品」の当期減少額のうち主たる内容

会社分割による資産分割            2,188,924千円

品質管理用資産                 26,422千円

システム管理用資産                  590千円

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

賞与引当金

86,000

21,589

86,000

21,589

役員賞与引当金

87,900

95,427

87,900

95,427

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

(3)【その他】

 該当事項はありません。