第４【経理の状況】

１　四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第３項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。

 

２　監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成27年10月１日から平成27年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成27年４月１日から平成27年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成27年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成27年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,595,564

1,753,563

受取手形及び売掛金

1,204,776

1,541,243

商品及び製品

666,523

465,061

原材料及び貯蔵品

135,970

277,133

繰延税金資産

93,452

93,129

その他

229,627

266,609

貸倒引当金

△2,150

－

流動資産合計

4,923,763

4,396,740

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

30,460

27,265

機械装置及び運搬具（純額）

78

66

工具、器具及び備品（純額）

132,339

164,353

リース資産（純額）

5,195

3,376

有形固定資産合計

168,074

195,062

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

72,766

65,773

リース資産

13,923

3,480

その他

48,806

95,410

無形固定資産合計

135,495

164,665

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

29,191

29,473

その他

63,853

52,345

投資その他の資産合計

93,044

81,818

固定資産合計

396,615

441,546

資産合計

5,320,379

4,838,286

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

556,927

272,486

短期借入金

※ 450,000

※ 450,000

1年内償還予定の社債

35,000

35,000

1年内返済予定の長期借入金

97,760

84,090

未払法人税等

59,704

4,211

その他

269,623

320,299

流動負債合計

1,469,014

1,166,086

固定負債

 

 

社債

57,500

40,000

長期借入金

174,230

113,660

リース債務

2,832

1,992

株式給付引当金

24,325

23,420

長期未払金

59,690

59,690

その他

29,924

26,965

固定負債合計

348,502

265,728

負債合計

1,817,516

1,431,815

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(平成27年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成27年12月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,641,018

1,645,400

資本剰余金

2,124,316

2,141,120

利益剰余金

△394,569

△521,263

自己株式

△49,959

△49,410

株主資本合計

3,320,807

3,215,848

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

△1,676

△1,394

為替換算調整勘定

122,586

109,306

その他の包括利益累計額合計

120,910

107,912

新株予約権

61,144

82,711

純資産合計

3,502,862

3,406,471

負債純資産合計

5,320,379

4,838,286

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成26年４月１日

　至　平成26年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年12月31日)

売上高

4,107,578

3,692,906

売上原価

1,587,343

1,437,197

売上総利益

2,520,234

2,255,708

販売費及び一般管理費

 

 

役員報酬

162,250

180,635

給料及び手当

473,447

481,356

研究開発費

468,054

932,469

その他

628,537

693,587

販売費及び一般管理費合計

1,732,289

2,288,049

営業利益又は営業損失（△）

787,945

△32,341

営業外収益

 

 

受取利息

3,590

1,725

受取配当金

356

349

為替差益

61,668

－

貸倒引当金戻入額

1,199

2,150

その他

6,652

1,017

営業外収益合計

73,466

5,243

営業外費用

 

 

支払利息

7,075

5,050

社債利息

711

507

為替差損

－

16,377

支払手数料

8,868

－

その他

1,197

1,237

営業外費用合計

17,853

23,173

経常利益又は経常損失（△）

843,558

△50,270

特別利益

 

 

固定資産売却益

－

174

関係会社株式売却益

18,385

－

特別利益合計

18,385

174

特別損失

 

 

固定資産除却損

175

30

会員権評価損

2,095

－

特別損失合計

2,270

30

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

859,674

△50,127

法人税、住民税及び事業税

88,115

62,279

法人税等調整額

△1,751

14,287

法人税等合計

86,364

76,566

四半期純利益又は四半期純損失（△）

773,309

△126,694

親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

773,309

△126,694

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成26年４月１日

　至　平成26年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年12月31日)

四半期純利益又は四半期純損失（△）

773,309

△126,694

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

707

282

為替換算調整勘定

106,360

△13,280

その他の包括利益合計

107,067

△12,998

四半期包括利益

880,377

△139,692

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

880,377

△139,692

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成26年４月１日

　至　平成26年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）

859,674

△50,127

減価償却費

64,923

78,412

株式報酬費用

16,920

34,440

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△1,199

△2,150

株式給付引当金の増減額（△は減少）

－

△904

受取利息及び受取配当金

△3,946

△2,074

支払利息

7,075

5,050

社債利息

711

507

為替差損益（△は益）

17,038

△8,023

関係会社株式売却損益（△は益）

△18,385

－

固定資産除却損

175

30

固定資産売却損益（△は益）

－

△174

売上債権の増減額（△は増加）

252,583

△359,454

たな卸資産の増減額（△は増加）

△3,123

13,515

仕入債務の増減額（△は減少）

△24,567

△263,680

前受金の増減額（△は減少）

199

48,799

その他

△157,502

△2,305

小計

1,010,575

△508,140

利息及び配当金の受取額

4,604

2,170

利息の支払額

△7,156

△5,016

法人税等の支払額又は還付額（△は支払）

△103,546

△112,911

営業活動によるキャッシュ・フロー

904,475

△623,897

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の預入による支出

△16,029

△15,233

定期預金の払戻による収入

4,341

－

有形固定資産の取得による支出

△37,717

△52,501

有形固定資産の売却による収入

－

3,357

無形固定資産の取得による支出

△17,465

△63,498

連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出

△21,931

－

その他

△4,876

△8,435

投資活動によるキャッシュ・フロー

△93,678

△136,310

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

△122,000

－

長期借入れによる収入

10,000

－

長期借入金の返済による支出

△83,970

△74,240

社債の償還による支出

△17,500

△17,500

株式の発行による収入

8,578

8,764

リース債務の返済による支出

△12,411

△12,613

自己株式の取得による支出

△49,959

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

△267,261

△95,589

現金及び現金同等物に係る換算差額

13,891

△2,610

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

557,426

△858,406

現金及び現金同等物の期首残高

2,270,062

2,358,451

現金及び現金同等物の四半期末残高

※ 2,827,488

※ 1,500,044

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

　（企業結合に関する会計基準等の適用）

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号 平成25年９月13日。以下「連結会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号 平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間から適用し、支配が継続している場合の子会社に対する当社の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更しております。また、第１四半期連結会計期間の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する四半期連結会計期間の四半期連結財務諸表に反映させる方法に変更しております。加えて、四半期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前第３四半期連結累計期間及び前連結会計年度については、四半期連結財務諸表及び連結財務諸表の組替えを行っております。

　企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項（４）、連結会計基準第44－５項（４）及び事業分離等会計基準第57－４項（４）に定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首時点から将来にわたって適用しております。

　これによる損益に与える影響はありません。

 
（四半期特有の会計処理）

　（税金費用の計算）

　一部の連結子会社の税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※　当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（平成27年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（平成27年12月31日）

当座貸越極度額及び貸出コミットメントの総額

1,300,000千円

1,500,000千円

借入実行残高

450,000

450,000

差引額

850,000

1,050,000

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前第３四半期連結累計期間

（自  平成26年４月１日

至  平成26年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  平成27年４月１日

至  平成27年12月31日）

現金及び預金

3,058,370千円

1,753,563千円

  計

3,058,370

1,753,563

預入期間が３か月超の定期預金

△224,878

△247,518

J-ESOP信託別段預金

△6,003

△6,000

現金及び現金同等物

2,827,488

1,500,044

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　平成26年４月１日　至　平成26年12月31日）

１　配当金支払額

該当事項はありません。

 

２　基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

 

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年12月31日）

１　配当金支払額

該当事項はありません。

 

２　基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第３四半期連結累計期間（自　平成26年４月１日　至　平成26年12月31日）及び当第３四半期連結累計期間（自　平成27年４月１日　至　平成27年12月31日）

　当社グループは、映像通信機器のメーカー事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成26年４月１日

至　平成26年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成27年４月１日

至　平成27年12月31日）

(1) １株当たり四半期純利益金額又は１株当たり　　四半期純損失金額（△）

141円77銭

△23円02銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額

（△）（千円）

773,309

△126,694

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）

773,309

△126,694

普通株式の期中平均株式数（株）

5,454,615

5,502,553

(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

137円44銭

－

（算定上の基礎）

 

 

普通株式増加数（株）

171,618

－

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

(注）１　当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失金額であるため記載しておりません。

２　当社は、前第２四半期連結会計期間より株式給付信託（J-ESOP）を導入しております。当該株式給付信託が所有する当社株式については、四半期連結財務諸表において自己株式として計上しております。１株当たり四半期純利益金額、１株当たり四半期純損失金額及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額を算定するための普通株式の期中平均株式数について、当該株式給付信託が所有する当社株式の数を控除しております（当第３四半期連結累計期間45,386株）。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。