第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	74,202	64,913
受取手形及び売掛金	69,863	52,914
電子記録債権	12,836	13,119
有価証券	2,699	4,403
商品及び製品	19,335	22,980
仕掛品	28,560	33,826
原材料及び貯蔵品	7,770	7,924
その他	10,858	9,512
貸倒引当金	△124	△74
流動資産合計	226,003	209,520
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	33,842	33,031
機械装置及び運搬具（純額）	32,269	30,633
その他（純額）	27,347	28,674
有形固定資産合計	93,458	92,339
無形固定資産
その他	2,381	2,247
無形固定資産合計	2,381	2,247
投資その他の資産
投資有価証券	55,620	63,598
その他	41,900	42,410
貸倒引当金	△105	△105
投資その他の資産合計	97,415	105,902
固定資産合計	193,255	200,490
資産合計	419,259	410,010

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	47,598	38,569
電子記録債務	10,707	10,919
未払法人税等	1,813	2,114
賞与引当金	8,017	8,541
製品保証引当金	4,711	4,665
その他の引当金	211	104
その他	33,594	30,790
流動負債合計	106,652	95,705
固定負債
社債	10,000	10,000
役員退職慰労引当金	342	260
退職給付に係る負債	24,942	25,065
資産除去債務	73	73
その他	6,971	6,694
固定負債合計	42,330	42,093
負債合計	148,983	137,799
純資産の部
株主資本
資本金	22,856	22,856
資本剰余金	25,872	25,872
利益剰余金	198,421	200,786
自己株式	△5,326	△5,285
株主資本合計	241,824	244,229
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	7,599	7,772
為替換算調整勘定	△847	△1,205
退職給付に係る調整累計額	6,676	6,447
その他の包括利益累計額合計	13,428	13,014
非支配株主持分	15,023	14,966
純資産合計	270,276	272,210
負債純資産合計	419,259	410,010

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
売上高	182,536	231,124
売上原価	169,332	203,979
売上総利益	13,203	27,144
販売費及び一般管理費	※１ 18,076	※１ 20,240
営業利益又は営業損失（△）	△4,872	6,903
営業外収益
受取利息	106	129
受取配当金	219	238
持分法による投資利益	－	230
為替差益	56	505
過年度関税等戻入益	331	－
助成金収入	690	－
その他	263	259
営業外収益合計	1,667	1,363
営業外費用
支払利息	41	38
持分法による投資損失	7	－
その他	125	57
営業外費用合計	174	95
経常利益又は経常損失（△）	△3,379	8,171
特別利益
製品保証関連損失戻入益	※２ 2,820	－
特別利益合計	2,820	－
税金等調整前四半期純利益又は 税金等調整前四半期純損失（△）	△559	8,171
法人税等	1,595	2,427
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△2,154	5,743
非支配株主に帰属する四半期純利益	458	640
親会社株主に帰属する四半期純利益又は 親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△2,612	5,103

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△2,154	5,743
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	1,931	181
為替換算調整勘定	△128	△374
退職給付に係る調整額	△166	△229
持分法適用会社に対する持分相当額	△9	△8
その他の包括利益合計	1,626	△431
四半期包括利益	△528	5,312
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△1,084	4,689
非支配株主に係る四半期包括利益	556	623

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は 税金等調整前四半期純損失（△）	△559	8,171
減価償却費	9,214	8,665
貸倒引当金の増減額（△は減少）	20	△52
賞与引当金の増減額（△は減少）	△736	528
製品保証引当金の増減額（△は減少）	△41	△41
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△25	△82
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	356	93
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△463	△455
受取利息及び受取配当金	△325	△367
支払利息	41	38
持分法による投資損益（△は益）	7	△230
為替差損益（△は益）	61	△84
有形固定資産除売却損益（△は益）	88	117
売上債権の増減額（△は増加）	△8,181	16,511
棚卸資産の増減額（△は増加）	△2,012	△8,842
仕入債務の増減額（△は減少）	4,673	△8,826
未払消費税等の増減額（△は減少）	△226	△985
その他	13,378	1,394
小計	15,270	15,551
利息及び配当金の受取額	373	436
利息の支払額	△43	△38
法人税等の支払額	△2,801	△3,247
営業活動によるキャッシュ・フロー	12,799	12,702
投資活動によるキャッシュ・フロー
有価証券の売却及び償還による収入	1,400	1,400
有形固定資産の取得による支出	△10,005	△8,122
有形固定資産の売却による収入	39	6
投資有価証券の取得による支出	△809	△10,701
貸付けによる支出	△85	△102
貸付金の回収による収入	76	115
その他	△277	28
投資活動によるキャッシュ・フロー	△9,660	△17,376

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
リース債務の返済による支出	△158	△135
配当金の支払額	△2,737	△2,737
非支配株主への配当金の支払額	△376	△680
自己株式の取得による支出	△0	△0
その他	－	41
財務活動によるキャッシュ・フロー	△3,273	△3,512
現金及び現金同等物に係る換算差額	△120	△657
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△254	△8,844
現金及び現金同等物の期首残高	65,429	69,604
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 65,174	※ 60,760

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

当社グループのエヌ・エス・ケイ株式会社と恵那東海理化株式会社が2021年７月１日付で発展的統合をおこない、新会社を「東海理化NExT株式会社」とすることといたしました。

（会計方針の変更）

　（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる、四半期連結財務諸表への影響はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用しております。

なお、法人税等調整額は、法人税等に含めて表示しております。

（追加情報）

当第２四半期連結累計期間において、固定資産の減損、繰延税金資産の回収可能性などの会計上の見積りをするにあたり、前連結会計年度の有価証券報告書に記載した感染症拡大に関する仮定に重要な変更はございません。

（四半期連結損益計算書関係）

※１  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 　　至  2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 　　至  2021年９月30日）
給料手当	6,717百万円	7,053百万円
賞与引当金繰入額	1,628	1,653
製品保証引当金繰入額	108	144
退職給付費用	261	205
役員賞与引当金繰入額	107	98
役員退職慰労引当金繰入額	35	34

※２　製品保証関連損失戻入益

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

当社及び当社の海外子会社・関連会社の製品を組み込んだ車両を対象として過去に行われた市場回収措置（リコール）の費用について、当社及び当社の海外子会社・関連会社と当該製品の製造・販売元である古河電気工業株式会社及びその海外子会社・関連会社との間で双方の費用負担を定める和解が成立したことに伴い、当第２四半期連結累計期間において、2017年３月期までに計上済みであった市場回収措置費用のうち、当社グループの負担額について生じた戻入額2,820百万円を特別利益に計上いたしました。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

該当事項はありません。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年９月30日）
現金及び預金勘定	68,064百万円	64,913百万円
有価証券勘定	2,492	4,403
計	70,556	69,316
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△2,889	△4,153
取得日から償還日までの期間が ３ヶ月を超える短期投資	△2,492	△4,403
現金及び現金同等物	65,174	60,760

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月10日 定時株主総会	普通株式	2,737	30	2020年３月31日	2020年６月11日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年10月28日 取締役会	普通株式	1,825	20	2020年９月30日	2020年11月26日	利益剰余金

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

１．配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年４月27日 取締役会	普通株式	2,738	30	2021年３月31日	2021年５月27日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間末後となるもの

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年10月28日 取締役会	普通株式	2,738	30	2021年９月30日	2021年11月26日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　 至　2020年９月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：百万円）
	報告セグメント				その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	日本	北米	アジア	計
売上高
外部顧客への売上高	92,095	37,606	43,677	173,379	9,156	182,536	-	182,536
セグメント間の内部売上高又は振替高	16,749	216	8,111	25,077	141	25,218	△25,218	-
計	108,844	37,822	51,789	198,456	9,298	207,754	△25,218	182,536
セグメント利益又は 損失（△）	△7,923	△353	3,568	△4,708	△485	△5,193	320	△4,872

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、欧州及び南米の現地法人の事業活動を含んでおります。

　　２　セグメント利益又は損失（△）の調整額320百万円は、セグメント間取引消去であります。

３　セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失（△）と調整を行っております。

　　４　（会計方針の変更）に記載のとおり第１四半期連結会計期間より「収益認識に関する会計基準」等を適用しております。

　　　　この結果、従来の方法によった場合と比べて、日本の売上高は、金型取引について1,971百万円増加し、顧客に支払われる対価について4,953百万円減少しております。なお、営業利益に与える影響は軽微です。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　 至　2021年９月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：百万円）
	報告セグメント				その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	日本	北米	アジア	計
売上高
外部顧客への売上高	108,159	48,239	60,444	216,843	14,280	231,124	-	231,124
セグメント間の内部売上高又は振替高	25,116	272	11,715	37,104	144	37,248	△37,248	-
計	133,275	48,512	72,159	253,947	14,425	268,372	△37,248	231,124
セグメント利益又は 損失（△）	1,416	△1,493	7,146	7,068	594	7,663	△759	6,903

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、欧州及び南米の現地法人の事業活動を含んでおります。

　　２　セグメント利益又は損失（△）の調整額△759百万円は、セグメント間取引消去であります。

３　セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

（収益認識関係）

収益の分解

　当社グループは主として、自動車メーカー向けの部品供給事業を中心に事業活動を行っております。

　得意先別に分解した売上高は以下のとおりです。

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）

	トヨタ自動車㈱及びトヨタグループ（関連会社含む）向け	138,589
	㈱ＳＵＢＡＲＵ向け	9,122
	スズキ㈱向け	5,493
	フォード・モーター・カンパニー向け	4,447
	その他	5,049
自動車メーカー向け部品供給事業計		162,702
その他		19,833
合計		182,536

　　　（注）連結グループ会社間の内部取引控除後の金額を表示しています。

トヨタ自動車㈱及びトヨタグループ（関連会社含む）向け売上高について、セグメント別に分解した売上高はそれぞれ、日本は67,633百万円、北米は29,951百万円、アジアは33,087百万円、その他は7,916百万円です。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）

	トヨタ自動車㈱及びトヨタグループ（関連会社含む）向け	173,045
	㈱ＳＵＢＡＲＵ向け	8,797
	スズキ㈱向け	6,525
	フォード・モーター・カンパニー向け	5,752
	その他	8,578
自動車メーカー向け部品供給事業計		202,698
その他		28,425
合計		231,124

　　　（注）連結グループ会社間の内部取引控除後の金額を表示しています。

トヨタ自動車㈱及びトヨタグループ（関連会社含む）向け売上高について、セグメント別に分解した売上高はそれぞれ、日本は79,111百万円、北米は40,635百万円、アジアは41,031百万円、その他は12,267百万円です。

（表示方法の変更）

　前第２四半期連結累計期間において「自動車メーカー向け部品供給事業計」の「その他」に含めておりました「㈱ＳＵＢＡＲＵ向け」、「スズキ㈱向け」、「フォード・モーター・カンパニー向け」の売上高は、連結財務諸表利用者の利便性向上のため、第１四半期連結累計期間より独立掲記することといたしました。この表示方法の変更を反映させるため、前第２四半期連結累計期間における「自動車メーカー向け部品供給事業計」の売上高を組み替えて表示しております。

　製品別に分解した売上高は以下のとおりです。

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）

	スイッチ類	84,677
	シートベルト	27,259
	シフトレバー	18,738
	キーロック	18,653
	自動車用ミラー	3,563
	ステアリングホイール	3,753
	装飾品	1,698
	その他	5,477
自動車用部品事業		163,821
その他		18,714
合計		182,536

　　　（注）連結グループ会社間の内部取引控除後の金額を表示しています。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）

	スイッチ類	109,762
	シートベルト	32,413
	シフトレバー	22,584
	キーロック	24,034
	自動車用ミラー	3,970
	ステアリングホイール	4,311
	装飾品	2,077
	その他	8,445
自動車用部品事業		207,600
その他		23,523
合計		231,124

　　　（注）連結グループ会社間の内部取引控除後の金額を表示しています。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
１株当たり四半期純利益又は 　 １株当たり四半期純損失（△）	△28円63銭	55円90銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は 親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）	△2,612	5,103
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）	△2,612	5,103
普通株式の期中平均株式数（千株）	91,263	91,286

（注）　潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

2021年10月28日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(イ)　配当金の総額 …………………………………………2,738百万円

(ロ)　１株当たりの金額 ……………………………………30円00銭

(ハ)　支払請求の効力発生日及び支払開始日 ……………2021年11月26日

(注)　2021年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払を行います。