第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年10月１日から2021年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	74,202	54,592
受取手形及び売掛金	69,863	71,067
電子記録債権	12,836	13,417
有価証券	2,699	5,102
商品及び製品	19,335	25,948
仕掛品	28,560	34,769
原材料及び貯蔵品	7,770	8,305
その他	10,858	11,249
貸倒引当金	△124	△81
流動資産合計	226,003	224,370
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	33,842	32,885
機械装置及び運搬具（純額）	32,269	30,998
その他（純額）	27,347	29,642
有形固定資産合計	93,458	93,527
無形固定資産
その他	2,381	2,157
無形固定資産合計	2,381	2,157
投資その他の資産
投資有価証券	55,620	67,713
その他	41,900	42,450
貸倒引当金	△105	△105
投資その他の資産合計	97,415	110,058
固定資産合計	193,255	205,742
資産合計	419,259	430,113

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年12月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	47,598	48,241
電子記録債務	10,707	10,925
未払法人税等	1,813	2,320
賞与引当金	8,017	5,737
製品保証引当金	4,711	4,675
その他の引当金	211	152
その他	33,594	34,610
流動負債合計	106,652	106,664
固定負債
社債	10,000	10,000
役員退職慰労引当金	342	278
退職給付に係る負債	24,942	25,221
資産除去債務	73	73
その他	6,971	8,620
固定負債合計	42,330	44,193
負債合計	148,983	150,857
純資産の部
株主資本
資本金	22,856	22,856
資本剰余金	25,872	25,872
利益剰余金	198,421	201,256
自己株式	△5,326	△5,285
株主資本合計	241,824	244,699
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	7,599	11,039
為替換算調整勘定	△847	1,530
退職給付に係る調整累計額	6,676	6,290
その他の包括利益累計額合計	13,428	18,861
非支配株主持分	15,023	15,694
純資産合計	270,276	279,255
負債純資産合計	419,259	430,113

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)
売上高	312,791	358,030
売上原価	279,932	315,600
売上総利益	32,859	42,429
販売費及び一般管理費	27,534	31,180
営業利益	5,324	11,248
営業外収益
受取利息	166	188
受取配当金	412	479
持分法による投資利益	113	342
為替差益	690	1,238
過年度関税等戻入益	333	－
助成金収入	713	－
その他	331	644
営業外収益合計	2,760	2,893
営業外費用
支払利息	59	52
その他	160	99
営業外費用合計	219	152
経常利益	7,866	13,989
特別利益
製品保証関連損失戻入益	※ 2,820	－
特別利益合計	2,820	－
税金等調整前四半期純利益	10,686	13,989
法人税等	3,805	4,555
四半期純利益	6,880	9,433
非支配株主に帰属する四半期純利益	1,059	1,121
親会社株主に帰属する四半期純利益	5,821	8,312

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)
四半期純利益	6,880	9,433
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	4,487	3,440
為替換算調整勘定	934	2,583
退職給付に係る調整額	△249	△389
持分法適用会社に対する持分相当額	△30	27
その他の包括利益合計	5,142	5,662
四半期包括利益	12,022	15,096
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	10,715	13,744
非支配株主に係る四半期包括利益	1,306	1,351

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

当社グループのエヌ・エス・ケイ株式会社と恵那東海理化株式会社が2021年７月１日付で発展的統合をおこない、新会社を「東海理化NExT株式会社」とすることといたしました。

（会計方針の変更）

　（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これによる、四半期連結財務諸表への影響はありません。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用しております。

なお、法人税等調整額は、法人税等に含めて表示しております。

（追加情報）

当第３四半期連結累計期間において、固定資産の減損、繰延税金資産の回収可能性などの会計上の見積りをするにあたり、前連結会計年度の有価証券報告書に記載した感染症拡大に関する仮定に重要な変更はございません。

（四半期連結損益計算書関係）

※　製品保証関連損失戻入益

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

当社及び当社の海外子会社・関連会社の製品を組み込んだ車両を対象として過去に行われた市場回収措置（リコール）の費用について、当社及び当社の海外子会社・関連会社と当該製品の製造・販売元である古河電気工業株式会社及びその海外子会社・関連会社との間で双方の費用負担を定める和解が成立したことに伴い、当第３四半期連結累計期間において、2017年３月期までに計上済みであった市場回収措置費用のうち、当社グループの負担額について生じた戻入額2,820百万円を特別利益に計上いたしました。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

該当事項はありません。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）
減価償却費	13,815百万円	13,233百万円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月10日 定時株主総会	普通株式	2,737	30	2020年３月31日	2020年６月11日	利益剰余金
2020年10月28日 取締役会	普通株式	1,825	20	2020年９月30日	2020年11月26日	利益剰余金

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年４月27日 取締役会	普通株式	2,738	30	2021年３月31日	2021年５月27日	利益剰余金
2021年10月28日 取締役会	普通株式	2,738	30	2021年９月30日	2021年11月26日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　 至　2020年12月31日）

　　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：百万円）
	報告セグメント				その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	日本	北米	アジア	計
売上高
外部顧客への売上高	155,873	62,894	75,903	294,671	18,120	312,791	－	312,791
セグメント間の内部売上高又は振替高	30,597	322	13,642	44,562	200	44,763	△44,763	－
計	186,471	63,217	89,545	339,233	18,321	357,554	△44,763	312,791
セグメント利益又は 損失（△）	△4,014	△368	9,245	4,862	299	5,161	163	5,324

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、欧州及び南米の現地法人

　　　　　の事業活動を含んでおります。

　　２　セグメント利益又は損失（△）の調整額163百万円は、セグメント間取引消去であります。

　　３　セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

　　４　（会計方針の変更）に記載のとおり第１四半期連結会計期間より「収益認識に関する会計基準」等を適用しております。

　　　　この結果、従来の方法によった場合と比べて、日本の売上高は、金型取引について2,335百万円増加し、顧客に支払われる対価について8,526百万円減少しております。なお、営業利益に与える影響は軽微です。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　 至　2021年12月31日）

　　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：百万円）
	報告セグメント				その他 （注）１	合計	調整額 （注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	日本	北米	アジア	計
売上高
外部顧客への売上高	163,130	72,459	99,628	335,218	22,811	358,030	－	358,030
セグメント間の内部売上高又は振替高	38,491	398	18,841	57,730	230	57,961	△57,961	－
計	201,621	72,857	118,469	392,949	23,041	415,991	△57,961	358,030
セグメント利益又は 損失（△）	△172	△2,845	13,982	10,964	1,265	12,229	△980	11,248

（注）１　「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、欧州及び南米の現地法人

　　　　　の事業活動を含んでおります。

　　２　セグメント利益又は損失（△）の調整額△980百万円は、セグメント間取引消去であります。

　　３　セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

（収益認識関係）

収益の分解

　当社グループは主として、自動車メーカー向けの部品供給事業を中心に事業活動を行っております。

　得意先別に分解した売上高は以下のとおりです。

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）

	トヨタ自動車㈱及びトヨタグループ（関連会社含む）向け	236,906
	㈱ＳＵＢＡＲＵ向け	15,880
	スズキ㈱向け	9,615
	フォード・モーター・カンパニー向け	7,610
	その他	9,579
自動車メーカー向け部品供給事業計		279,592
その他		33,199
合計		312,791

　　　（注）連結グループ会社間の内部取引控除後の金額を表示しています。

トヨタ自動車㈱及びトヨタグループ（関連会社含む）向け売上高について、セグメント別に分解した売上高はそれぞれ、日本は114,461百万円、北米は50,568百万円、アジアは56,094百万円、その他は15,782百万円です。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）

	トヨタ自動車㈱及びトヨタグループ（関連会社含む）向け	267,405
	㈱ＳＵＢＡＲＵ向け	14,438
	スズキ㈱向け	10,297
	フォード・モーター・カンパニー向け	9,691
	その他	13,404
自動車メーカー向け部品供給事業計		315,236
その他		42,793
合計		358,030

　　　（注）連結グループ会社間の内部取引控除後の金額を表示しています。

トヨタ自動車㈱及びトヨタグループ（関連会社含む）向け売上高について、セグメント別に分解した売上高はそれぞれ、日本は118,317百万円、北米は59,568百万円、アジアは69,649百万円、その他は19,869百万円です。

（表示方法の変更）

　前第３四半期連結累計期間において「自動車メーカー向け部品供給事業計」の「その他」に含めておりました「㈱ＳＵＢＡＲＵ向け」、「スズキ㈱向け」、「フォード・モーター・カンパニー向け」の売上高は、連結財務諸表利用者の利便性向上のため、第１四半期連結累計期間より独立掲記することといたしました。この表示方法の変更を反映させるため、前第３四半期連結累計期間における「自動車メーカー向け部品供給事業計」の売上高を組み替えて表示しております。

　製品別に分解した売上高は以下のとおりです。

前第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）

	スイッチ類	148,290
	シートベルト	46,332
	シフトレバー	31,689
	キーロック	32,204
	自動車用ミラー	6,109
	ステアリングホイール	6,425
	装飾品	3,005
	その他	9,576
自動車用部品事業		283,634
その他		29,157
合計		312,791

　　　（注）連結グループ会社間の内部取引控除後の金額を表示しています。

当第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：百万円）

	スイッチ類	172,310
	シートベルト	50,385
	シフトレバー	35,343
	キーロック	36,625
	自動車用ミラー	5,855
	ステアリングホイール	6,376
	装飾品	3,123
	その他	12,446
自動車用部品事業		322,468
その他		35,562
合計		358,030

　　　（注）連結グループ会社間の内部取引控除後の金額を表示しています。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）
１株当たり四半期純利益	63円78銭	91円05銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益 （百万円）	5,821	8,312
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益（百万円）	5,821	8,312
普通株式の期中平均株式数（千株）	91,274	91,289

（注） 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　2021年10月28日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

　(イ)　配当金の総額………………………………………………2,738百万円

　(ロ)　１株当たりの金額…………………………………………30円00銭

　(ハ)　支払請求の効力発生日及び支払開始日…………………2021年11月26日

（注）2021年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払を行っております。