１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下、「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
３ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備について
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、監査法人等が主催する研修・セミナーへの参加や会計専門誌の定期購読を行っております。
IFRSの適用については、国際会計基準審議会が公表するプレスリリースや基準書を随時入手し、最新の基準の把握及び当社への影響分析を行っております。また、IFRSに基づく適正な連結財務諸表を作成するために、IFRSに準拠したグループ会計方針を作成し、これに基づいて会計処理を行っております。
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
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注記 |
前連結会計年度末 （2019年３月31日） |
|
当連結会計年度末 （2020年３月31日） |
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資産 |
|
|
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|
流動資産 |
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|
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|
現金及び現金同等物 |
６ |
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営業債権及びその他の債権 |
７ |
|
|
|
|
棚卸資産 |
８ |
|
|
|
|
その他の流動資産 |
|
|
|
|
|
流動資産合計 |
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
|
|
|
|
有形固定資産 |
５,９,11,16 |
|
|
|
|
無形資産 |
５,10 |
|
|
|
|
その他の投資 |
13 |
|
|
|
|
繰延税金資産 |
24 |
|
|
|
|
その他の金融資産 |
12 |
|
|
|
|
その他の非流動資産 |
５ |
|
|
|
|
非流動資産合計 |
|
|
|
|
|
資産合計 |
|
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|
負債及び資本 |
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
借入金等 |
15 |
|
|
|
|
リース負債 |
16 |
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
14 |
|
|
|
|
引当金 |
17 |
|
|
|
|
未払法人所得税 |
24 |
|
|
|
|
その他の流動負債 |
|
|
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
借入金等 |
15 |
|
|
|
|
リース負債 |
16 |
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
18 |
|
|
|
|
引当金 |
17 |
|
|
|
|
繰延税金負債 |
24 |
|
|
|
|
その他の非流動負債 |
|
|
|
|
|
非流動負債合計 |
|
|
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
|
|
資本 |
|
|
|
|
|
資本金 |
19 |
|
|
|
|
資本剰余金 |
19 |
|
|
|
|
自己株式 |
19 |
△ |
|
△ |
|
利益剰余金 |
19 |
|
|
|
|
利益剰余金（IFRS移行時の 累積換算差額） |
19 |
△ |
|
△ |
|
その他の資本の構成要素 |
19 |
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
資本合計 |
|
|
|
|
|
負債及び資本合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
|
|
|
|
|
|
売上収益 |
５,21 |
|
|
|
|
売上原価 |
22 |
△ |
|
△ |
|
売上総利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
22 |
△ |
|
△ |
|
その他の損益 |
22 |
△ |
|
|
|
個別開示項目前営業利益 |
|
|
|
|
|
個別開示項目 |
23 |
|
|
|
|
営業利益 |
５ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融収益 |
25 |
|
|
|
|
金融費用 |
25 |
△ |
|
△ |
|
金融費用純額 |
|
△ |
|
△ |
|
税引前利益 |
|
|
|
|
|
法人所得税費用 |
24 |
△ |
|
△ |
|
当期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期利益の帰属： |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
１株当たり当期利益 |
|
|
|
|
|
基本的１株当たり当期利益（円） |
27 |
|
|
|
|
希薄化後１株当たり当期利益（円） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
当期利益 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に組み替えられない項目 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定する金融資産 |
20,26 |
△ |
|
△ |
|
確定給付負債（資産）の純額の再測定 |
18,26 |
|
|
|
|
純損益に組み替えられない項目合計 |
|
|
|
|
|
純損益に組み替えられる可能性がある項目 |
|
|
|
|
|
在外営業活動体－為替換算差額 |
26 |
|
|
△ |
|
純損益に組み替えられる可能性がある項目合計 |
|
|
|
△ |
|
その他の包括利益（税引後） |
|
|
|
|
|
当期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
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|
当期包括利益の帰属先： |
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|
|
親会社の所有者 |
|
|
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|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
合計 |
|
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|
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分 |
非支配持分 |
資本合計 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
自己株式 |
利益剰余金 |
利益剰余金 （IFRS移行 時の累積 換算差額） |
その他の 資本の 構成要素 |
合計 |
||
|
2018年４月１日残高 |
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
|
当期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
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|
|
|
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|
|
当期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減資 |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
欠損補填 |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
利益剰余金から資本剰余金 への振替 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
その他の資本の構成要素 から利益剰余金への振替額 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
連結子会社に対する所有者 持分の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額合計 |
△ |
△ |
△ |
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
2019年３月31日残高 |
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分 |
非支配持分 |
資本合計 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
自己株式 |
利益剰余金 |
利益剰余金 （IFRS移行 時の累積 換算差額） |
その他の 資本の 構成要素 |
合計 |
||
|
2019年４月１日残高 |
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
当期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
当期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
当期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減資 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
欠損補填 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利益剰余金から資本剰余金 への振替 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
△ |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
その他の資本の構成要素 から利益剰余金への振替額 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
|
|
連結子会社に対する所有者 持分の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
所有者との取引額合計 |
|
|
△ |
|
|
△ |
|
△ |
△ |
|
2020年３月31日残高 |
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
|
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
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|
当期利益 |
|
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|
|
|
減価償却費及び償却費 |
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金融収益及び金融費用 |
|
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|
|
|
法人所得税費用 |
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営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加） |
|
|
|
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|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
|
|
|
△ |
|
営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
|
|
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
△ |
|
訴訟損失引当金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
|
|
事業譲渡損益（△は益） |
23 |
△ |
|
|
|
その他 |
|
|
|
△ |
|
小計 |
|
△ |
|
|
|
利息及び配当の受取額 |
|
|
|
|
|
利息の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
法人所得税の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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|
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|
定期預金の戻入による収入 |
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|
|
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|
有形固定資産及び無形資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
有形固定資産及び無形資産の売却による収入 |
|
|
|
|
|
投資の売却による収入 |
|
|
|
|
|
事業譲渡による収入 |
23 |
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
28 |
△ |
|
|
|
長期借入れによる収入 |
28 |
|
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
28 |
△ |
|
△ |
|
リース負債の返済による支出 |
28 |
△ |
|
△ |
|
非支配株主からの子会社持分追加取得による支 払 |
|
|
|
△ |
|
自己株式の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
その他 |
|
△ |
|
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
△ |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
|
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
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|
現金及び現金同等物の当期末残高 |
6 |
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|
１．報告企業
ティアック株式会社（以下、当社）は、日本国に所在する企業であります。当社の登記されている本社の住所は、ホームページ（https://www.teac.co.jp/jp/）で開示しております。当社の連結財務諸表は当社及び連結子会社（以下、当社グループ）により構成されております。
当社グループは、記録・再生におけるリーディング・カンパニーであり、音響機器、情報機器の分野にて世界的に事業を展開しております。
２．作成の基礎
(1）IFRSに準拠している旨
当社は、連結財務諸表規則第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件をすべて満たしているため、同第93条の規定によりIFRSに準拠して作成しております。
当社グループの2020年３月31日に終了する連結会計年度の連結財務諸表は、2020年６月25日に取締役会によって承認されております。
(2）測定の基礎
連結財務諸表は、連結財政状態計算書における以下の重要な項目を除き、取得原価を基礎として作成されております。
・デリバティブ金融資産は公正価値で測定されております。
・その他の包括利益を通じて公正価値で測定される非デリバティブ金融資産は、公正価値で測定されております。
・退職給付に係る負債は、確定給付債務の現在価値から年金資産の公正価値を控除したものとして認識されております。
(3）表示通貨及び単位
連結財務諸表の表示通貨は日本円であり、特に注釈の無い限り百万円未満を四捨五入により表示しております。
(4）判断及び見積りの使用
連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を設定することが義務づけられております。ただし、実際の業績はこれらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及び基礎となる仮定は継続的に見直しており、会計上の見積りの修正は、修正した期間のみ影響を与える場合は修正が行われた当該期間に認識し、修正した期間及び将来の期間の双方に影響を及ぼす場合には当該期間及び将来の期間で認識しております。
下記は将来に関する主要な仮定及び報告期間末における見積りの不確実性の要因となる主な事項です。なお、新型コロナウイルス感染症による会計上の見積り及び見積りを伴う判断に対する重要な不確実性の影響の評価は、財務諸表作成時点において入手可能な情報に基づき実施しております。
・非金融資産の減損テストにおける回収可能価額の見積り（連結財務諸表注記11）
・確定給付債務の測定（連結財務諸表注記18）
・引当金の認識及び測定（連結財務諸表注記17）
・繰延税金資産の回収可能性（連結財務諸表注記24）
新型コロナウイルス感染症の感染拡大やそれに伴う経済活動の停滞による影響が特に重要であった領域は、非金融資産の減損テストにおける回収可能価額の見積りです。新型コロナウイルス感染症の感染拡大やそれに伴う経済活動の停滞が当社グループに及ぼす影響は各事業や地域によって異なりますが、外部の情報源に基づく情報等を踏まえて、今後、2020年12月までは各地域において影響を受けるものの、それ以降は徐々に回復が進んでいくとの仮定に基づき、非金融資産の減損テストにおける回収可能価額の見積りを実施しております。
上記の会計上の見積りは当期及び来期以降に資産や負債の帳簿価額に対して重大な調整をもたらすリスクを含んでおります。特に、新型コロナウイルス感染症の収束時期は不透明であり、今後の進展により原材料及び商品調達面、また販売面の両面での悪影響が生じるなど、将来の不確実な経済環境の変動の結果によって、将来における実績が見積りと乖離する可能性があります。
(5）会計方針の変更
新たに適用している基準書及び解釈指針
|
基準書 |
基準名 |
新設・改訂の概要 |
|
IFRS第16号 |
リース |
リースに関する会計処理の改訂 |
当社グループは、IFRS第16号「リース」（2016年１月公表、以下「IFRS第16号」という。）を当連結会計年度から適用しております。この基準書の適用にあたり、当社グループは経過措置として認められている累積的影響を適用開始日に認識する方法を採用しております。なお、リース負債を認識する際には、リース負債と同額の使用権資産を認識しているため、期首利益剰余金への影響はありません。
使用権資産は取得原価で当初測定しており、取得原価は、リース負債の当初測定の金額、当初直接コスト、原資産の解体並びに除去及び原状回復コストの当初見積額等で構成されております。使用権資産の認識後の測定として、原価モデルを採用しております。使用権資産は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した価額で、対応する原資産が自社所有であった場合に表示される連結財政状態計算書上の表示項目に含めて表示しております。
リース負債は、リース開始日現在で支払われていないリース料をリースの計算利子率を用いて割り引いた現在価値で当初認識しております。リースの計算利子率が容易に算定できない場合には、追加借入利子率を用いております。リース負債は、リース負債に係る金利を反映するように帳簿価額を増額し、支払われたリース料を反映するように帳簿価額を減額することにより事後測定しております。
移行時の処理として、使用権資産、リース負債は、過去にIAS第17号「リース」（以下、「IAS第17号」という。）を適用してオペレーティング・リースに分類したリースについて、IFRS第16号の適用開始日に認識しております。リース負債は、残存リース料を適用開始日現在の借手の追加借入利子率を用いて割り引いた現在価値で測定しております。当該追加借入利子率の加重平均は４％となっております。使用権資産はリース負債と同額で認識しております。
なお、当社グループは、IFRS第16号を適用するにあたり、以下の実務上の便法を使用しております。
・契約にリースが含まれているか否かについては、IAS第17号及びIFRIC第４号「契約にリースが含まれているか否かの判断」のもとでの判断を引き継ぐ
・特性が合理的に類似したリース契約につき単一の割引率を適用
・当初直接コストを適用開始日現在の使用権資産の測定から除外
・延長又は解約オプションが含まれている契約について、リース期間を算定する際などに、事後的判断を使用
当該方法の採用により、2019年４月１日の連結財政状態計算書に使用権資産及びリース負債1,016百万円を計上しております。
なお、この修正以外に当基準書の適用による当社グループの業績又は財政状態に対する重要な影響はありません。
前連結会計年度末現在でIAS第17号を適用して開示したオペレーティング・リース契約と連結財政状態計算書に認識した適用開始日現在のリース負債の調整表は以下のとおりであります。
（単位：百万円）
|
|
金額 |
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当社グループにて開示した前連結会計年度のオペレーティング・リース料の総額 |
1,070 |
|
|
|
|
当連結会計年度期首時点の追加借入利子率を用いて割引した金額 |
1,010 |
|
前連結会計年度末におけるファイナンス・リース債務の残高 |
92 |
|
行使することが合理的に確実な延長または解約オプションによる金額 |
5 |
|
当連結会計年度期首に認識したリース負債 |
1,107 |
３．重要な会計方針
(1）連結の基礎
(a）企業結合
当社グループは企業結合を、支配が当社グループに移転した時点で取得法を用いて会計処理しています。通常、取得における譲渡対価は、識別可能純資産と同様に公正価値にて測定しています。
(b）子会社
子会社とは、当社グループにより支配されている企業をいいます。企業への関与により生じる変動リターンに対するエクスポージャー又は権利を有し、かつ、企業に対するパワーによりそのリターンに影響を及ぼす能力を有している場合、当社グループはその企業を支配しています。子会社の財務諸表は、支配開始日から支配終了日までの間、連結財務諸表に含まれます。
当社には所在する現地法制度上、親会社と異なる決算日が要請されている子会社があります。決算日の異なる子会社としては、東莞ティアック エレクトロニクス CO., LTD.及びティアック セールス アンド トレーディング（深セン）CO., LTD.があり、これら子会社につきましては親会社の報告期間の末日として仮決算を行い、当社の連結財務諸表に含めております。
(c）関連会社
関連会社とは当社グループがその財務及び経営方針に対して重要な影響力を有しているものの、支配又は共同支配していない企業をいいます。関連会社に対する持分は、持分法を用いて会計処理しています。これらは、当初認識時に取引コストを含む取得原価で認識します。当初認識後、当社グループの重要な影響又は共同支配が喪失する場合には、持分法適用会社の純損益及びその他の包括利益に対する持分が連結財務諸表に含まれます。
(d）非支配持分
非支配持分は、取得日における被取得企業の識別可能純資産に対する比例的な取り分で測定されています。
(e）支配の喪失
当社グループが子会社への支配を喪失した場合、子会社の資産及び負債、子会社の関連する非支配持分及び資本のその他の構成要素の認識を中止します。その結果生じた利得又は損失は、純損益で認識します。従来の子会社に対する持分を保持する場合には、その持分は支配喪失日の公正価値で測定します。支配の喪失を伴わない子会社に対する当社グループの持分の変動は、資本取引として会計処理しています。
(f）連結上消去される取引
グループ内の債権債務残高及び取引、並びにグループ内取引によって発生した未実現利益及び費用は消去しています。未実現損失についても、取引により資産に減損の証拠が無い限り消去を行っております。
(2）現金及び現金同等物
現金及び現金同等物は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に期限の到来する短期投資からなっております。
(3）外貨換算
(a）外貨建取引
外貨建取引は取引日における為替レートで当社グループの各社の機能通貨に換算しております。期末日における外貨建貨幣性資産及び負債は、期末日の為替レートで機能通貨に再換算しております。
取得原価に基づいて測定されている非貨幣性項目は、取引日の為替レートを用いて換算しております。
再換算又は決済により発生した換算差額は、その期間の金融収益及び金融費用で認識しております。
(b）在外営業活動体
在外営業活動体の資産及び負債は期末日の為替レートで、収益及び費用は連結会計期間中の為替レートが著しく変動していない限り、月次平均レートで日本円に換算しております。換算差額はその他の包括利益で認識しております。在外営業活動体が処分され支配を喪失する場合には、当該在外営業活動体に関連する累積換算差額を処分した期の損益として認識しております。
なお、当社グループは、IFRS第１号の免除規定を採用し、移行日に存在していた累積換算差額を利益剰余金に振り替えております。
(4）棚卸資産
棚卸資産は、取得原価と正味実現可能価額のいずれか低い方の額で測定されます。原価は、主として移動平均法により算定されております。製品及び仕掛品の原価は、設計費、原材料費、直接労務費、その他の直接費並びに正常生産能力等に基づき行われた製造間接費の配賦額から構成されています。正味実現可能価額は、通常の事業過程における予想売価から、完成までに要する見積原価及び販売に要する見積費用を控除した額です。
(5）有形固定資産
(a）認識及び測定
有形固定資産は、原価モデルを適用し、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額で計上されています。取得原価には、その資産の取得に直接付随する全ての費用を含んでおります。有形固定資産の処分損益は、純損益で認識しています。
(b）取得後の支出
取得後の支出は、その支出に関連する将来の経済的便益が当社グループにもたらされる可能性が高い場合にのみ資産計上します。他の全ての修繕並びに維持にかかる費用は、発生時に純損益で認識しています。
(c）減価償却
減価償却は、見積残存価額を差し引いた有形固定資産の取得原価を、見積耐用年数にわたり定額法を用いて減額するように計算しています。土地及び建設仮勘定については減価償却を行っておりません。
有形固定資産の見積耐用年数は以下のとおりです。
|
建物及び構築物 |
３－50年 |
|
機械装置及び車両運搬具 |
４－25年 |
|
工具、器具及び備品 |
２－15年 |
減価償却方法、耐用年数及び残存価額は、各連結会計年度末に見直しを行い、必要に応じて改定しております。
(6）無形資産
(a）ソフトウェア
ソフトウェアは、原価モデルを適用し、取得原価から償却累計額及び減損損失累計額を控除した価額で表
示しております。ソフトウェアは見積耐用年数（５年以内）にわたり定額法で償却しております。
(b）研究開発費
研究活動に関する支出は、発生時に費用計上しております。開発活動による支出については、信頼性を持って測定可能であり、製品又は工程が技術的及び商業的に実現可能であり、将来経済的便益を得られる可能性が高く、当社が開発を完成させ、当該資産を使用又は販売する意図及びそのための十分な資源を有している場合にのみ資産計上しております。これらの要件を満たさない開発費用は、発生時に費用計上しております。資産計上された開発費用は当初認識後、取得原価から償却累計額及び減損損失累計額を控除して表示し、使用可能となった時点から見積耐用年数（５年以内）にわたり定額法で償却することとしております。
(7）非金融資産の減損
棚卸資産及び繰延税金資産を除く、当社グループの非金融資産の帳簿価額は、報告日ごとに減損の兆候の有無を判断しております。減損の兆候が存在する場合は、当該資産の回収可能価額を見積り減損テストを実施しております。
減損テスト実施の単位である資金生成単位については、他の資産又は資産グループのキャッシュ・インフローから概ね独立したキャッシュ・インフローを生成させるものとして識別される資産グループの最小単位としております。
資産又は資金生成単位の回収可能価額は、処分費用控除後の公正価値と使用価値のいずれか高い方の金額としております。使用価値の算定において、見積将来キャッシュ・フローは、貨幣の時間的価値及び当該資産の固有のリスクを反映した税引前の割引率を用いて現在価値に割り引いております。
全社資産は独立したキャッシュ・インフローを生成しないため、全社資産に減損の兆候がある場合、全社資産が帰属する資金生成単位の回収可能価額に基づき減損テストを実施しております。
減損損失は、資産又は資金生成単位の帳簿価額が回収可能価額を超過する場合に認識しております。資金生成単位に関連して認識した減損損失は、当該単位内の資産に対し、各資産の帳簿価額の比に基づき配分しております。
過去の期間に減損損失を認識した資産又は資金生成単位については、過去の期間に認識した減損損失の戻し入れの兆候の有無を判断しております。減損損失の戻し入れの兆候が存在する資産又は資金生成単位については、回収可能価額を見積り、回収可能価額が帳簿価額を上回る場合に減損損失の戻し入れを行うこととしております。減損損失の戻し入れ後の帳簿価額は、減損損失を認識しなかった場合に戻し入れが発生した時点まで減価償却又は償却を続けた場合の帳簿価額を上限としております。
(8）リース
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
リース契約開始時に、当社グループは、その契約がリースであるか否か、又はその契約にリースが含まれているか否かを判断します。
契約上、当社グループが実質的にすべてのリスク及び経済的便益を享受するリースをファイナンス・リースとして分類し、それ以外のリース取引はオペレーティング・リースに分類しております。
ファイナンス・リースは、リース開始時の公正価値又は最低支払リース料総額の現在価値のいずれか低い金額で資産計上しております。リース債務は、連結財政状態計算書の流動負債及び非流動負債に計上しております。金融費用は、負債残高に対して一定の利率となるように、リース期間にわたって各期に配分しております。
オペレーティング・リースにおける支払額は、リース期間にわたって定額法により費用処理しております。
変動リース料は、発生した期間の費用として認識しております。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
当社グループは、IFRS第16号「リース」（以下「同基準」という。）を当連結会計年度より適用しております。
同基準では、借手は単一の会計モデルにより、原則としてすべてのリースについて、原資産を使用する権利を表象する使用権資産とリース料を支払う義務を表象するリース負債を認識することになります。
使用権資産は取得原価で当初測定しており、取得原価は、リース負債の当初測定の金額、当初直接コスト、原資産の解体並びに除去及び原状回復コストの当初見積額等で構成されております。使用権資産の認識後の測定として、原価モデルを採用しております。使用権資産は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した価額で、対応する原資産が自社所有であった場合に表示される連結財政状態計算書上の表示項目に含めて表示しております。使用権資産は、リース契約の終了時までに当社グループが所有権を獲得することが合理的に確実である場合を除き、リース期間又は経済的耐用年数のいずれか短い期間にわたり定額法で償却しております。
リース負債は、リース開始日現在で支払われていないリース料をリースの計算利子率を用いて割り引いた現在価値で当初認識しております。リースの計算利子率が容易に算定できない場合には、追加借入利子率を用いております。リース負債は、リース負債に係る金利を反映するように帳簿価額を増額し、支払われたリース料を反映するように帳簿価額を減額することにより事後測定しております。
なお、当社グループは、短期リースについて認識の免除規定を適用しております。
(9）引当金
引当金は、当社が過去の事象の結果として現在の債務を有しており、当該債務を決済するために経済的便益をもつ資源の流出が必要となる可能性が高く、当該債務の金額について信頼性のある見積りができる場合に認識しております。
貨幣の時間的価値の影響が重要である場合、引当金は当該負債に特有のリスクを反映させた割引率を用いた現在価値により測定しております。
(a）製品保証引当金
製品保証引当金は、過去の製品保証に係るデータを基に起こり得る結果と関連する発生可能性を加重平均した額に基づき、対象となる物品を販売した時点で認識しています。
将来において経済的便益の流出が予測される時期は、各連結会計年度末日より１年以内の時期であります。
(b）資産除去債務
資産の解体・除去費用、原状回復費用及び資産を使用した結果生じる支出に関して引当金を認識するとともに、当該資産の取得原価に加算しております。
将来において経済的便益の流出が予測される時期は、主に各連結会計年度末日より１年を経過した後の時期でありますが、将来の事業計画等により影響を受けます。
(c）訴訟損失引当金
係争中の訴訟に対する損失に備えるため、将来発生する可能性のある損失の見積額を計上しております。
将来において経済的便益の流出が予測される時期は、各連結会計年度末日より１年以内の時期であります。
(10）従業員給付
(a）確定給付制度
確定給付制度の純債務額は、制度ごとに区別して、従業員が過年度及び当年度において提供したサービスの対価として稼得した将来給付の見積額を現在価値に割り引いた額から、制度資産の公正価値を差し引くことによって算定しております。
割引率は、当社の債務と概ね同じ満期日を有する期末日の優良社債の利回りを使用しております。退職後給付債務にかかる計算は、予測単位積増方式により行っております。
当社は、確定給付債務の純額の再測定を、その他の包括利益で認識し、即時にその他の資本の構成要素から利益剰余金に振り替えております。
(b)確定拠出制度
2018年３月に制度の一部について確定拠出制度へ移行しております。
確定拠出制度については、年金制度に対し拠出金を支払っております。拠出金の支払いを行っている限り、当社グループに追加的な支払債務は発生しません。なお、確定拠出制度の拠出債務は、従業員がサービスを提供した時点で費用として認識しております。
(c）短期従業員給付
短期従業員給付は、割引計算は行わず、従業員が関連するサービスを提供した時点で費用処理しております。当社が従業員から過去に提供された労働の結果として支払うべき現在の法的もしくは推定的債務を負っており、信頼性のある見積りが可能な場合に、支払われると見積られる額を負債として認識しております。
(11）金融資産
① 金融資産
（ｉ）当初認識及び測定
当社グループは、金融資産の契約の当事者になった取引日の時点で金融資産を当初認識しております。また、金融資産について、償却原価で測定する金融資産、純損益又はその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類しております。
すべての金融資産は、以下の要件をともに満たす場合には、償却原価で測定する金融資産に分類しております。
・当該金融資産が、契約上のキャッシュ・フローを回収するために金融資産を保有することを目的とする事業モデルの中で保有されている。
・金融資産の契約条件により、元本及び元本残高に対する利息の支払のみであるキャッシュ・フローが所定の日に生じる。
償却原価で測定する金融資産以外の金融資産は、公正価値で測定する金融資産に分類しております。公正価値で測定する資本性金融商品については、純損益を通じて公正価値で測定しなければならない売買目的で保有される資本性金融商品を除き、公正価値の事後の変動をその他の包括利益に表示するという取消不能な選択を行っており、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品に分類しています。また、金融資産は、純損益を通じて公正価値で測定される区分に分類される場合を除き、公正価値に取引コストを加算した金額で測定しております。ただし、重大な金融要素を含んでいない営業債権は取引価格で当初測定しております。当社グループは、為替変動リスクをヘッジするため、為替予約等のデリバティブを利用しておりますが、これらのデリバティブについては契約が締結された日の公正価値で当初認識しております。
（ⅱ）事後測定
金融資産の当初認識後の測定は、その分類に応じて以下のとおり測定しております。
(a) 償却原価により測定する金融資産
償却原価により測定する金融資産については、実効金利法による償却原価により測定しております。
(b) 公正価値により測定する金融資産
公正価値により測定する金融資産の公正価値の変動額は純損益として認識しております。ただし、資本性金融資産のうち、その他の包括利益を通じて公正価値で測定すると指定したものについては、公正価値の変動額はその他の包括利益として認識しております。なお、当該金融資産からの配当金については、金融収益の一部として当期の純損益として認識しております。
（ⅲ）金融資産の減損
償却原価で測定する金融資産の減損の認識にあたり、当該金融資産に係る予想信用損失に対して貸倒引当金を認識しております。この方法では、期末日ごとに各金融資産に係る信用リスクが当初認識時点から著しく増加しているか評価し、当初認識時点から信用リスクが著しく増加していない場合には、12ヶ月の予想信用損失に等しい金額を貸倒引当金として認識しております。一方で、当初認識時点から信用リスクが著しく増加している場合には、全期間の予想信用損失に等しい金額を貸倒引当金として認識しております。但し、重大な金融要素を含んでいない営業債権等については、信用リスクの当初認識時点からの著しい増加の有無にかかわらず、常に全期間の予想信用損失に等しい金額を貸倒引当金として認識しております。
なお、信用リスクが著しく増加しているか否かの評価を行う際には、期日経過情報の他、当社グループが合理的に利用可能かつ裏付け可能な情報（内部格付、外部格付等）を考慮しております。
（ⅳ）金融資産の認識の中止
金融資産の認識の中止として、当社グループは、金融資産からのキャッシュ・フローに対する契約上の権利が消滅する、または金融資産からのキャッシュ・フローを受け取る権利を移転し、かつ、当社グループが当該金融資産の所有に係るリスクと経済価値のほとんどすべてが移転する場合において、金融資産の認識を中止しております。
② 金融負債
（ⅰ）当初認識及び測定
金融負債は、契約の当事者となる時点で当初認識し、当初認識時点において、デリバティブを純損益を通じて公正価値で測定する金融負債に、それ以外の金融負債を償却原価で測定する金融負債に分類しております。
（ⅱ）事後測定
（a）純損益を通じて公正価値で測定する金融負債
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債は公正価値で測定し、再測定から生じる利得又は損失は純損益として認識しております。
（b）償却原価で測定する金融負債
償却原価で測定する金融負債は、実効金利法を使用した償却原価で測定し、支払利息は純損益として
認識しております。
（ⅲ）金融負債の認識の中止
当社グループは、金融負債が消滅した時、すなわち、契約中に特定された債務が免責、取消し、又は失効となった場合にのみ、金融負債の認識を中止しております。金融負債の認識の中止に際しては、金融負債の帳簿価額と支払われた又は支払う予定の対価の差額は純損益として認識しております。
(12）収益認識
当社グループは、下記の５ステップアプローチに基づき、収益を認識しております。（IFRS第９号に基づく利息及び配当収益等を除く）。
ステップ１：顧客との契約を識別する。
ステップ２：契約における履行義務を識別する。
ステップ３：取引価格を算定する。
ステップ４：取引価格を契約における履行義務に配分する。
ステップ５：企業が履行義務の充足時に収益を認識する。
当社グループは、主として電気機器製品の製造販売を行っており、販売については製品の所有権が顧客に移転した時点で顧客が当該製品に対する支配を獲得することから、履行義務が充足されると判断しており、当該製品の引渡時点で収益を認識しております。また、収益は、顧客との契約において約束された対価から、値引き、リベート及び返品などを控除した金額で測定しております。
(13）金融収益及び金融費用
金融収益は主として、受取利息及び受取配当金から、金融費用は主として実効金利法により計算された借入金及びリース負債に対する支払利息から構成されております。
受取利息は実効金利法に基づき発生時に認識しており、受取配当金は配当を受ける権利が確定した時点で認識しております。借入費用は、適格資産の取得、建設又は製造に直接関連するものを除き、実効金利法により費用として認識しております。
(14）個別開示項目
当社グループでは、グループの経営成績に対する正しい理解に資するため、連結損益計算書の損益項目を個
別開示項目として表示することがあります。一般的には、個別開示項目は金額に重要性がある、あるいは一過
性の性格を持っています。当社グループがこれまで取り組んで来た収益性改善のための諸施策から発生する費
用も、個別開示項目に含まれます。
(15）法人所得税
法人所得税費用は、当期税金費用と繰延税金費用から構成されています。これらは、企業結合に関するもの及び資本の部又はその他の包括利益で直接認識される項目を除き、純損益で認識しています。
（ｉ）当期税金費用
期末日時点において施行又は実質的に施行される法定税率及び税法を使用して算定する当期の課税所得又は損失に係る納税見込額あるいは還付見込額の見積りに、前連結会計年度までの納税見込額あるいは還付見込額の調整額を加えたものです。
（ⅱ）繰延税金費用
繰延税金資産及び繰延税金負債は、資産及び負債の会計上の帳簿価額と税務基準額との一時差異に対して認識しております。なお、次の一時差異に対しては、繰延税金資産及び負債を認識しておりません。
・のれんの当初認識において生じる将来加算一時差異
・企業結合以外の取引で、かつ会計上又は税務上いずれかの損益にも影響を及ぼさない取引における資産又は負債の当初認識にかかる一時差異
・子会社に対する投資に係る将来加算一時差異のうち、一時差異の解消時期をコントロールでき、かつ予見可能な期間内に一時差異が解消されない可能性が高い場合
・子会社に対する投資に係る将来減算一時差異のうち、予見可能な期間内に一時差異が解消されない可能性が高い場合
繰延税金資産及び負債は、期末日に施行又は実質的に施行される法律に基づいて一時差異が解消される時点に適用されると予測される税率を用いて測定しております。繰延税金資産及び負債は、当期税金資産及び負債を相殺する法律上強制力のある権利を有しており、かつ、法人所得税が同一の税務当局によって同一の納税主体に課されている場合、又は異なる納税主体に課されているもののこれらの納税主体が当期税金資産及び負債を純額ベースで決済することを意図している場合、もしくはこれら税金資産及び負債が同時に実現する予定である場合に相殺しております。
(16）１株当たり当期利益
基本的１株当たり当期利益は、親会社の普通株主に帰属する当期利益を、各算定期間の自己株式を調整した普通株式の加重平均発行済株式数で除して計算しております。希薄化後１株当たり当期利益は、加重平均発行済株式数の算定において、希薄化効果を有するすべての潜在株式の影響を考慮することとしております。
(17）事業セグメント
事業セグメントとは、他の事業セグメントとの取引を含む、収益を稼得し費用を発生させる事業活動の構成単位の一つです。全ての事業セグメントの事業の成果は、個別にその財務情報が入手可能なものであり、かつ各セグメントへの経営資源の配分及び業績の評価を行うために、マネジメントが定期的にレビューしております。
４．適用されていない基準書及び解釈指針
連結財務諸表の承認日までに公表されている基準書及び解釈指針の新設または改訂のうち、当社グループに重要な影響を及ぼすものはありません。
５．セグメント情報
(1）報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、経営執行会議が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は、本社にマーケット別の事業部を置き、各事業部は取り扱うマーケットについて国内及び海外の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。
従って、当社は事業部を基礎としたマーケット別セグメントから構成されており、「音響機器事業」、「情報機器事業」の２つを報告セグメントとしております。
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報告セグメント |
事業の内容 |
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音響機器事業 |
一般オーディオ機器（TEACブランド）、高級オーディオ機器（ESOTERICブランド）、 音楽制作・業務用オーディオ機器（TASCAMブランド）の製造販売 |
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情報機器事業 |
航空機搭載用記録再生機器、医用画像記録再生機器、計測機器の製造販売、他 |
当社グループの最高経営責任者は各事業単位の内部管理報告を毎月レビューしています。
(a）報告セグメントに関する情報
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
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（単位：百万円） |
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報告セグメント |
その他 |
全社 |
合計 |
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音響機器事業 |
情報機器事業 |
合計 |
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外部顧客への売上収益 |
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個別開示項目前営業利益 |
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個別開示項目 |
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営業利益（△損失） |
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△ |
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金融収益 |
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金融費用 |
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△ |
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税引前当期利益 |
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法人所得税費用 |
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△ |
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当期利益 |
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セグメント資産 |
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減価償却費及び償却費 |
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減損損失 |
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資本的支出 |
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当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
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（単位：百万円） |
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報告セグメント |
その他 |
全社 |
合計 |
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音響機器事業 |
情報機器事業 |
合計 |
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外部顧客への売上収益 |
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個別開示項目前営業利益 |
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個別開示項目 |
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営業利益（△損失） |
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△ |
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金融収益 |
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金融費用 |
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△ |
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税引前当期利益 |
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法人所得税費用 |
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△ |
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当期利益 |
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セグメント資産 |
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減価償却費及び償却費 |
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減損損失 |
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資本的支出 |
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（注）１ その他事業には生産子会社によるEMS事業が含まれておりますが、報告セグメントの定量的な基準値を満たしておりません。
（注）２ セグメント損益は、売上収益から売上原価、販売費及び一般管理費及びその他の損益を控除したものであり、セグメント損益には、人事、法務、経理、財務、IR、経営企画、ファシリティ関連費用といった全社共通費用は含まれておりません。
(b）製品別情報
報告セグメントに関する情報に同様の記載を開示しているため、記載を省略しております。
(c）地域別情報
所在地別の売上収益及び非流動資産（金融資産、繰延税金資産除く）は以下のとおりです。なお、売上収益は顧客の所在地によっております。非流動資産は資産の所在地によっております。
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
（単位：百万円）
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日本 |
米大陸(注) |
欧州 |
アジア |
その他 |
合計 |
|
売上収益 |
7,965 |
3,777 |
2,458 |
1,321 |
161 |
15,682 |
|
非流動資産 |
1,457 |
9 |
49 |
77 |
－ |
1,592 |
(注) 米大陸のうち、米国における前連結会計年度末の売上収益は3,629百万円であります。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
（単位：百万円）
|
|
日本 |
米大陸(注) |
欧州 |
アジア |
その他 |
合計 |
|
売上収益 |
8,037 |
3,121 |
2,351 |
1,102 |
134 |
14,745 |
|
非流動資産 |
2,040 |
9 |
38 |
202 |
－ |
2,288 |
(注) 米大陸のうち、米国における当連結会計年度末の売上収益は3,047百万円であります。
(d）主要な顧客に関する情報
前連結会計年度及び当連結会計年度において、連結売上収益の10％以上を占める重要な単一顧客はありません。
６．現金及び現金同等物
現金及び現金同等物の内訳は以下のとおりです。
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（単位：百万円） |
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前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
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現金及び現金同等物 |
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|
|
現金及び預金 |
1,723 |
1,485 |
|
預入期間が３ヶ月超の定期預金 |
△7 |
△7 |
|
連結財政状態計算書における現金及び 現金同等物 |
1,716 |
1,479 |
前連結会計年度末及び当連結会計年度末の連結財政状態計算書上における「現金及び現金同等物」の残高と連結キャッシュ・フロー計算書上における「現金及び現金同等物」の残高は一致しております。
７．営業債権及びその他の債権
営業債権及びその他の債権の内訳は以下のとおりです。
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（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
受取手形 |
459 |
546 |
|
売掛金 |
2,749 |
2,630 |
|
その他 |
79 |
66 |
|
控除：貸倒引当金 |
△24 |
△24 |
|
合計 |
3,265 |
3,218 |
８．棚卸資産
（1）棚卸資産の分類別内訳
棚卸資産の内訳は以下のとおりです。
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（単位：百万円） |
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前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
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商品及び製品 |
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仕掛品及び原材料 |
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合計 |
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当連結会計年度末において、棚卸資産残高のうち、474百万円が借入金に対する担保に供されております。
（2）期中に費用認識した棚卸資産の金額
連結損益計算書の以下の項目に含まれている、期中に費用認識した棚卸資産の金額及び評価減の金額は以下のとおりです。
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
売上原価 |
7,987 |
7,286 |
|
上記の内の評価減 |
12 |
68 |
９．有形固定資産
(1）有形固定資産の内訳
連結財政状態計算書の「有形固定資産」内訳は以下のとおりです。
なお、負債の担保として抵当権が設定された有形固定資産については注記「15.借入金等」に記載しております。
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
自己所有の有形固定資産 |
1,346 |
1,265 |
|
使用権資産 |
－ |
835 |
|
合計 |
1,346 |
2,099 |
(2）増減表
自己所有の有形固定資産の取得原価、減価償却累計額及び減損損失累計額の増減、及び帳簿価額は以下のとおりです。
〔取得原価〕
|
（単位：百万円） |
|
|
土地 |
建物及び 構築物 |
機械装置及び 車両運搬具 |
工具、器具 及び備品 |
計 |
|
2018年４月１日残高 |
645 |
1,781 |
426 |
1,868 |
4,720 |
|
取得 |
－ |
15 |
10 |
175 |
199 |
|
処分 |
－ |
△1 |
△11 |
△163 |
△176 |
|
為替換算差額 |
－ |
0 |
△20 |
△8 |
△28 |
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
2019年３月31日残高 |
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更による影響額（注） |
－ |
－ |
△43 |
△535 |
△578 |
|
会計方針の変更を反映した期首残高 |
645 |
1,794 |
362 |
1,336 |
4,137 |
|
取得 |
－ |
9 |
17 |
129 |
155 |
|
処分 |
－ |
△2 |
△36 |
△110 |
△149 |
|
為替換算差額 |
－ |
0 |
△36 |
△38 |
△74 |
|
その他 |
－ |
－ |
6 |
6 |
12 |
|
2020年３月31日残高 |
|
|
|
|
|
（注）IFRS第16号「リース」適用に伴う影響額であります。
〔減価償却累計額及び減損損失累計額〕
|
（単位：百万円） |
|
|
土地 |
建物及び 構築物 |
機械装置及び 車両運搬具 |
工具、器具 及び備品 |
計 |
|
2018年４月１日残高 |
－ |
△1,406 |
△370 |
△1,596 |
△3,373 |
|
減価償却費 |
－ |
△21 |
△30 |
△139 |
△190 |
|
減損損失 |
－ |
－ |
－ |
△1 |
△1 |
|
処分 |
－ |
－ |
10 |
161 |
172 |
|
為替換算差額 |
－ |
0 |
17 |
4 |
21 |
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
1 |
1 |
|
2019年３月31日残高 |
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
会計方針の変更による影響額（注） |
－ |
－ |
37 |
456 |
492 |
|
会計方針の変更を反映した期首残高 |
－ |
△1,428 |
△336 |
△1,114 |
△2,878 |
|
減価償却費 |
－ |
△21 |
△7 |
△106 |
△134 |
|
減損損失 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
処分 |
－ |
1 |
34 |
109 |
144 |
|
為替換算差額 |
－ |
0 |
31 |
32 |
63 |
|
その他 |
－ |
－ |
△6 |
△6 |
△12 |
|
2020年３月31日残高 |
|
△ |
△ |
△ |
△ |
（注）IFRS第16号「リース」適用に伴う影響額であります。
〔帳簿価額〕
|
（単位：百万円） |
|
|
土地 |
建物及び 構築物 |
機械装置及び 車両運搬具 |
工具、器具 及び備品 |
計 |
|
2019年３月31日残高 |
|
|
|
|
|
|
2020年３月31日残高 |
|
|
|
|
|
（注１）減価償却費は、「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に計上しております。
（注２）減損損失は、「その他の損益」に含めて計上しております。
(3）使用権資産（前連結会計年度はファイナンス・リースによるリース資産）
使用権資産（前連結会計年度はファイナンス・リースによるリース資産）の帳簿価額は以下のとおりです。
〔帳簿価額〕
|
（単位：百万円） |
|
|
建物及び 構築物 |
機械装置及び 車両運搬具 |
工具、器具 及び備品 |
計 |
|
2019年３月31日残高 |
－ |
6 |
80 |
86 |
|
2020年３月31日残高 |
712 |
23 |
99 |
835 |
10．無形資産
(1）無形資産の取得原価、償却累計額及び減損損失累計額の増減、及び帳簿価額
〔取得原価〕
|
（単位：百万円） |
|
|
ソフトウエア |
その他 |
計 |
|
2018年４月１日残高 |
844 |
127 |
971 |
|
取得 |
35 |
26 |
62 |
|
処分 |
△3 |
－ |
△3 |
|
為替換算差額 |
△1 |
－ |
△1 |
|
2019年３月31日残高 |
|
|
|
|
取得 |
46 |
1 |
47 |
|
処分 |
0 |
－ |
0 |
|
為替換算差額 |
△3 |
－ |
△3 |
|
2020年３月31日残高 |
|
|
|
〔償却累計額及び減損損失累計額〕
|
（単位：百万円） |
|
|
ソフトウエア |
その他 |
計 |
|
2018年４月１日残高 |
△659 |
△84 |
△743 |
|
償却費 |
△72 |
△5 |
△78 |
|
減損損失 |
0 |
－ |
0 |
|
処分 |
2 |
－ |
2 |
|
為替換算差額 |
△1 |
－ |
△1 |
|
2019年３月31日残高 |
△ |
△ |
△ |
|
償却費 |
△82 |
△13 |
△95 |
|
減損損失 |
－ |
－ |
－ |
|
処分 |
0 |
－ |
0 |
|
為替換算差額 |
1 |
－ |
1 |
|
2020年３月31日残高 |
△ |
△ |
△ |
〔帳簿価額〕
|
（単位：百万円） |
|
|
ソフトウエア |
その他 |
計 |
|
2019年３月31日残高 |
|
|
|
|
2020年３月31日残高 |
|
|
|
（注１）減価償却費は、「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に計上しております。
（注２）減損損失は、「その他の損益」に含めて計上しております。
(2）研究開発費
前連結会計年度及び当連結会計年度において連結損益計算書で認識した研究開発費は、それぞれ1,075百万円、1,110百万円であります。
11．減損損失
当社は減損損失を、前連結会計年度１百万円計上しております。減損損失は連結損益計算書の「その他の損益」に含まれております。
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
減損損失の主な内訳は、その他事業に属する器具備品に関し計上した１百万円であります。
概ね独立したキャッシュ・インフローを生み出す最小の資金生成単位でグルーピングを行っており、原則としてビジネスユニットを資金生成単位とし、回収可能価額は使用価値により算定しております。
減損損失は、その他事業の環境の変化により不要になると見込まれる資産の帳簿価額を減額したものであります。
使用価値は、経営者が承認した中期事業計画を基礎としたキャッシュ・フローの見積額を用いて算定しております。割引率は、資金生成単位の税引前の加重平均資本コストを基礎に算定された10.2％を使用しております。
12．その他の金融資産
その他の金融資産の内訳は以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
敷金・差入保証金 |
133 |
133 |
|
その他 |
174 |
174 |
|
貸倒引当金 |
△155 |
△155 |
|
合計 |
152 |
152 |
13．その他の投資
その他の投資の内訳は以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
株式 |
131 |
6 |
|
合計 |
131 |
6 |
14．営業債務及びその他の債務
営業債務及びその他の債務の内訳は以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
支払手形 |
312 |
310 |
|
買掛金 |
384 |
378 |
|
未払金 |
184 |
191 |
|
合計 |
880 |
880 |
15．借入金等
借入金等の内訳及び契約条項は以下のとおりです。
（単位：百万円）
|
|
返済期日 （平均利率） |
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
短期借入金 |
－ （2.42％） |
2,338 |
2,670 |
|
１年以内に返済予定のファイナンス・リース債務 |
－ （－％） |
52 |
－ |
|
１年以内に返済予定の長期借入金 |
－ （2.81％） |
132 |
132 |
|
長期借入金 |
2021～2024年 （0.51％） |
194 |
51 |
|
ファイナンス・リース債務 （１年以内に返済予定のものを除く） |
－ （－％） |
40 |
－ |
|
合計 |
|
2,756 |
2,853 |
（注） 返済期限及び平均利率は当連結会計年度時点のものです。
当社においては、機動的かつ安定的な資金調達を行うため、2,140百万円（当連結会計年度末において2,140百万円使用）のシンジケートローンによるコミットメントライン契約を締結しております。
なお、本契約には下記の財務制限条項が付されております。
(1) 借入人は、本契約締結日又はそれ以降に終了する借入人の各年度の決算期の末日における借入人の連結の財政状態計算書（指定国際会計基準により作成されたものをいう。）（但し、借入人は借入人の各年度の決算期の末日における連結の財政状態計算書を作成する。）における資本合計の部の金額を「資産合計」の金額で除した数値を、0.1以上にそれぞれ維持することを確約する。
(2) 借入人は、本契約締結日又はそれ以降に終了する借入人の各年度の決算期に係る借入人の連結の損益計算書上の「個別開示項目前営業利益」に「金融収益」を加算し、「金融費用」を控除し、「持分法による投資損益」を加算し、一過性損益（日本国において一般に公正妥当と認められている会計基準に準じて、特別利益として計上されるもののうち、借入人の連結損益計算書上において個別開示項目として計上されない金額から、日本国において一般に公正妥当と認められている会計基準に準じて、特別損失として計上されるもののうち、借入人の連結の損益計算書上において個別開示項目として計上されない金額を控除した金額）（もしあれば）及び2020年３月に終了する借入人の決算期においては当該決算期に係る借入人の連結の損益計算書上の販売管理費に計上される事業再生に係るコンサルフィーを控除し、「為替換算調整勘定の変動リスクヘッジに伴う為替損益」を控除した金額に関して、それぞれ負の値としないことを確約する。
その他、東京証券取引所市場第一部上場を維持すること等の制限が設けられております。また、当社所有の不動産の一部及びその他の投資の一部を担保として提供しております。銀行借入の担保となっている有形固定資産及びその他の投資の帳簿価額は、2020年３月31日現在において951百万円であります。また、当連結会計期間において前々連結会計年度に行った確定給付企業年金制度の一部を確定拠出企業年金制度に移管した事による移管金、370百万円を金融機関より借入れております。当社所有の営業債権及びその他の債権の一部、棚卸資産の一部を担保として提供しております。銀行借入の担保となっている営業債権及びその他の債権、棚卸資産の帳簿価額は、793百万円であります。
なお、本契約上の債務以外の債務についての期限の利益を喪失したときには、本契約の期限の利益も喪失する旨の条項が付されております。
16．リース
前連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
(1）ファイナンス・リース取引
将来の最低支払リース料及び最低支払リース料の現在価値は以下のとおりです。
（単位：百万円）
|
|
将来の最低支払リース料総額 |
将来の最低支払リース料総額の現在価値 |
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
|
１年以内 |
56 |
52 |
|
１年超５年以内 |
43 |
40 |
|
５年超 |
－ |
－ |
|
合計 |
99 |
92 |
|
控除－金利 |
7 |
－ |
|
将来の最低支払リース料総額の 現在価値 |
92 |
92 |
(2）オペレーティング・リース取引
解約不能オペレーティングリース契約にかかる将来の最低リース料総額は以下のとおりです。
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
|
１年以内 |
302 |
|
１年超５年以内 |
768 |
|
５年超 |
－ |
|
合計 |
1,070 |
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
当社グループは、借手として建物及び構築物、機械装置及び車両運搬具、工具、器具及び備品をリースしております。
リース契約によって課された重要な制限(追加借入及び追加リースに関する制限等)はありません。
なお、IFRS第16号適用に係る経過措置の規定を適用しており、前連結会計年度の修正再表示は行っておりません。
使用権資産
（単位：百万円）
|
|
建物及び 構築物 |
機械装置及び 車両運搬具 |
工具、器具 及び備品 |
合計 |
|
2019年４月１日残高 |
989 |
32 |
80 |
1,101 |
|
2020年３月31日残高 |
712 |
23 |
99 |
835 |
（注）当連結会計年度における使用権資産の増加額は89百万円であります。
リース負債
（単位：百万円）
|
帳簿価額 |
契約上の割引前キャッシュ・フロー |
||||||||
|
流動 |
非流動 |
合計 |
契約上の金額 |
1年以内 |
1年超 |
2年超 |
3年超 |
4年超 |
5年超 |
|
336 |
520 |
856 |
905 |
364 |
308 |
220 |
13 |
1 |
－ |
純損益に認識された金額
（単位：百万円）
|
|
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
使用権資産の減価償却費 |
354 |
|
リース負債に係る金利費用 |
44 |
|
短期リースに係る費用 |
0 |
（注）使用権資産の減価償却費は主に建物及び構築物280百万円、工具、器具及び備品61百万円であります。
キャッシュ・フロー計算書で認識された金額
（単位：百万円）
|
|
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
リースに係るキャッシュ・アウトフローの合計額 |
384 |
17．引当金
当連結会計年度における引当金の増減は以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|
|
有給休暇 引当金 |
賞与引当金 |
製品保証 引当金 |
資産除去債務 |
合計 |
|
期首残高 |
318 |
200 |
72 |
41 |
631 |
|
増加額 |
188 |
195 |
64 |
－ |
447 |
|
目的取崩による減少額 |
169 |
200 |
72 |
0 |
441 |
|
割引計算による利息費用 |
－ |
－ |
－ |
1 |
1 |
|
期末残高 |
337 |
195 |
64 |
41 |
638 |
|
流動 |
337 |
195 |
64 |
－ |
596 |
|
非流動 |
－ |
－ |
－ |
41 |
41 |
18．従業員給付
(1)確定給付型制度
当社は、確定給付型制度として確定給付企業年金制度（選択一時金制度を含む）を採用しております。給付額は、従業員の勤続年数や給与水準等に基づき算定されております。以下の年金制度への拠出額は、賃金及び給与の一定の比率により年金数理計算され、将来の年金給付に備えて積み立てられております。
親会社及び一部の連結子会社は、企業年金基金による基金型年金制度に加入しております。企業年金基金は、代議員会の決議を得て、受給資格、給付内容・方法、掛金負担等年金制度の内容を規定した企業年金規約を定め、厚生労働大臣の認可を受けております。企業年金基金は、掛金の払込み及び積立金の管理等に関して信託銀行や保険会社等と契約を締結し制度を運営し、年金資産の管理・運用を行うとともに、年金数理計算や年金・一時金の支給業務を行います。
企業年金基金は、法令、法令に基づいてする厚生労働大臣の処分及び規約を遵守し、加入者等のため忠実にその業務を遂行しなければならず、自己又は加入者等以外の第三者の利益を図る目的をもって資産管理運用契約を締結すること及び積立金の運用に関し特定の方法を指図することは禁止されております。
前連結会計年度及び当連結会計年度の確定給付制度債務の現在価値及び制度資産の変動は以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
退職給付に係る負債の期首残高 |
3,505 |
2,585 |
|
確定給付制度債務の現在価値の変動 |
|
|
|
期首残高 |
3,850 |
3,584 |
|
当期勤務費用(注１) |
19 |
19 |
|
利息費用(注１) |
27 |
19 |
|
数理計算上の差異－財務上の仮定の 変更により生じた影響 |
△73 |
△245 |
|
支払給付 |
△239 |
△167 |
|
期末残高 |
3,584 |
3,211 |
|
制度資産の変動 |
|
|
|
期首残高 |
346 |
999 |
|
利息収益 |
5 |
5 |
|
制度資産に係る収益（注２） |
43 |
△20 |
|
事業主拠出 |
844 |
405 |
|
支払給付 |
△239 |
△167 |
|
期末残高 |
999 |
1,222 |
|
退職給付に係る負債の期末残高 |
2,585 |
1,989 |
（注１）当期勤務費用は「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」、利息費用（利息収益控除後の純額）は、金融費用に計上しております。
（注２）制度資産に係る収益には利息収益を含んでおりません。
確定給付制度債務の現在価値の算定に使用した重要な数理計算上の仮定（加重平均）は以下のとおりです。
|
|
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
割引率 |
0.4～0.5％ |
0.5％ |
数理計算上の仮定には、上記以外に予定昇給率、死亡率、予定退職率等が含まれます。
確定給付制度債務の加重平均デュレーションは、前連結会計年度末は11.8～14.3年、当連結会計年度末は10.8～11.4年であります。
他の仮定に変更がないとして、以下に示された割合で割引率が変動した場合、当連結会計年度末における確定給付制度債務は以下のとおり変動します。感応度分析はその他の仮定に変更がないことを前提としておりますが、実際には他の仮定の変化が感応度分析に影響する可能性があります。
|
（単位：百万円） |
|
割引率 |
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
0.5％増加 |
△238 |
△173 |
|
0.5％減少 |
267 |
191 |
当連結会計年度制度資産の公正価値
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
活発な市場における公表市場価格があるもの |
|
|
|
株式 |
－ |
－ |
|
債券 |
－ |
－ |
|
その他 |
－ |
－ |
|
合計 |
－ |
－ |
|
活発な市場における公表市場価格がないもの |
|
|
|
合同運用信託（株式） |
－ |
－ |
|
合同運用信託（債券） |
606 |
753 |
|
生保一般勘定 |
204 |
243 |
|
その他 |
190 |
226 |
|
合計 |
999 |
1,222 |
当社の投資の目標は、容認し得るリスクの範囲内で収益を最大化することにあります。当社の運用基本方針では、収益を目指すことについてのリスクの負担に関しては、基金債務の特性、即ち給付設計・成熟度（掛金収入に対する給付支出の相対的増大）・加入員の年齢構成・財政状態等の諸条件を総合的に勘案し、また掛金率の変動に関しての事業主の支払負担力の限界等も十分に考慮した上で、許容し得るリスクの限界を認識し、これを遵守しております。
当社の国内制度の資産配分は、約62％が債券、約20％が生保一般勘定、その他が約18％であります。資産配分の方針の変更に関しては、運用目標（債務特性等）や市場環境の大幅な変化等、従来の前提条件に大幅な修正が必要と考えられる事象が発生した場合には、基金は、資産配分方針の変更を含む見直しを行います。
翌連結会計年度の制度資産への予想拠出額は409百万円です。
(2)確定拠出制度
確定拠出制度に関して費用として認識した金額は、前連結会計年度が114百万円、当連結会計年度が117百万円であります。
19．資本金及びその他の資本項目
（1）資本金
当社の発行可能株式総数及び発行済株式総数
|
|
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
発行可能株式総数（株） |
40,000,000 |
40,000,000 |
|
普通株式 |
28,931,713 |
28,931,713 |
|
発行済株式総数（株） |
|
|
|
期首 |
289,317,134 |
28,931,713 |
|
期中増減 |
△260,385,421 |
－ |
|
期末 |
28,931,713 |
28,931,713 |
|
発行済株式総数に含まれる自己株式数（期末）（株） |
121,099 |
122,246 |
（注）１ 当社の発行する株式は、全て権利内容に何ら限定のない無額面の普通株式であり、発行済株式は全額払込済みとなっております。
２ 発行可能株式総数及び発行済株式総数の減少は、2018年10月１日を効力発生日とした普通株式について10株を１株の割合で併合したことによるものです。
（2）剰余金
(a) 資本剰余金
会社法では、株式の発行に対しての払込又は給付に係る額の２分の１以上を資本金に組み入れ、残りは資本剰余金に含まれる資本準備金に組み入れることが規定されております。資本準備金は株主総会の決議により、資本金に組み入れることができます。
(b) 利益剰余金
会社法では、剰余金の配当により減少する剰余金の額の10分の１を、資本準備金及び利益剰余金に含まれる利益準備金の合計額が資本金の４分の１に達するまで、資本準備金又は利益準備金として積み立てることが規定されております。積み立てられた利益準備金は、欠損填補に充当できます。また、株主総会の決議をもって、利益準備金を取り崩すことができます。
親会社における会社法上の分配可能額は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に準拠して作成された親会社の会計帳簿上の利益剰余金の金額に基づいて算定されております。
（3）配当金
該当ありません。
（4）その他の資本の構成要素
(a) 確定給付制度の再測定
確定給付制度に係る再測定による変動部分からなります。
(b) その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の純変動
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の認識が中止されるか減損されるまでに生じた当該資産の公正価値の純変動額の累積額が含まれます。
(c) 在外営業活動体の換算差額
在外営業活動体の財務諸表の換算から生じた為替換算差額からなります。
（単位：百万円）
|
|
退職給付再測定 |
公正価値測定する 金融資産の純変動額 |
在外営業活動体の 換算差額 |
合計 |
|
2018年４月１日残高 |
－ |
96 |
141 |
237 |
|
増減 |
116 |
△41 |
195 |
270 |
|
利益剰余金への振替 |
△116 |
－ |
－ |
△116 |
|
2019年３月31日残高 |
－ |
55 |
337 |
391 |
|
増減 |
225 |
△24 |
△86 |
115 |
|
利益剰余金への振替 |
△225 |
△100 |
－ |
△325 |
|
2020年３月31日残高 |
－ |
△70 |
251 |
181 |
20．金融資産
（1）資本リスク管理
当社グループの資本管理は、当社の成長と企業価値増大を実現するため、健全な財務体質維持と効率的な資本構成の実現を方針としております。
当社グループは有利子負債から現金及び現金同等物を控除したネット有利子負債を管理対象としており、各数値は以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
有利子負債 |
2,756 |
3,709 |
|
現金及び現金同等物 |
1,716 |
1,479 |
|
ネット有利子負債 |
1,039 |
2,230 |
なお、当社グループに対し、外部から課せられる自己資本規制（会社法等の一般的な規制を除く）はありませんが、シンジケートローンによるコミットメントライン契約における財務制限条項として、株主資本の維持に係る制限が設けられています。
（2）市場リスク管理
(a) 為替リスク
① 為替リスク管理
当社グループは、販売活動を日本に加えて米国、欧州、アジア等その他地域にて、生産活動も相当部分を中国にて行っているため、外貨建の業績、資産・負債が為替レートの変動の影響を受ける可能性があります。
当社グループは、外貨建の資産及び負債に対する外国為替レートの変動リスクを軽減することを目的として為替予約を締結しております。
② 為替変動リスクのエクスポージャー
為替変動リスクのエクスポージャー（純額）は次のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
米ドル |
△1,500 |
△1,637 |
|
ユーロ |
131 |
78 |
③ 為替感応度分析
各連結会計年度末において保有する金融資産において、米ドル及びユーロに対して日本円が１％円安となった場合の連結損益計算書の税引前当期利益に与える影響は以下のとおりです。計算にあたり使用した通貨以外の通貨の為替レートは変動しないものと仮定しております。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
米ドル |
△15 |
△16 |
|
ユーロ |
1 |
1 |
（b） 金利リスク
① 金利リスク管理
借入金は、主に運転資金と設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、このうち一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されております。
当社グループでは、変動・固定金利のバランスを金融環境に応じて調整することにより、当該リスクを管理しております。
② 金利リスク感応度分析
当社グループが決算日現在において保有する金融資産において、金利が１％上昇した場合の連結損益計算書の税引前当期利益に与える影響は以下のとおりです。金利変動の影響を受ける金融資産を対象としており、為替変動の影響等その他の要因は一定であることを前提としております。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
税引前当期利益 |
28 |
29 |
（3） その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産
当社グループでは業務上の関係を有する企業の株式等の保有しており、これらの金融資産については、取引関係の維持・強化という保有目的に鑑み、その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産に指定しております。
(a) 主な銘柄及び公正価値
主な銘柄とその公正価値は以下のとおりです。
（単位：百万円）
|
銘柄 |
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
上場株式 |
|
|
|
オンキヨー株式会社 |
30 |
6 |
|
非上場株式 |
|
|
|
Pioneer & Onkyo Europe GmbH |
102 |
－ |
|
合計 |
133 |
6 |
(b) 売却（認識の中止）
保有資産の効率化及び有効活用を図るため、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性の金融資産の売却（認識の中止）を行っております。売却時の公正価値及び売却に係る累積利得又は損失は、以下のとおりです。その他の資本の構成要素として認識していた累積利得又は損失（税引後）は、売却時に利益剰余金に振り替えております。
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
公正価値 |
－ |
100 |
|
累積利得又は損失 |
－ |
－ |
（4）信用リスク管理
当社グループは、保有する金融資産の相手先の債務が不履行になることにより、金融資産が回収不能になるリスク（以下「信用リスク」）にさらされており、「債権管理規程」及び「与信管理規程」に従い、営業債権について、財務部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。営業債権の帳簿価額の合計額は信用リスクの最大エクスポージャーを表しております。
また、当社グループでは、事業に係るリスクを軽減するために金融機関等が提供するデリバティブ金融資産を利用しておりますが、デリバティブ金融資産に係る取引は格付けの高い金融機関とのみ行っているため、当該取引に係る当連結会計年度末における信用リスクは重要ではないと考えております。
なお、営業債権は、広範囲の地域に広がる多くの数の顧客に対するものであり、特定の相手先について、重要な信用リスクのエクスポージャーはなく、過度に集中した信用リスクは有しておりません。
貸倒引当金の増減
当社グループは、重大な金融要素を含んでいない営業債権は、常に全期間の予想損失と同額の貸倒引当金を測定しております（単純化したアプローチ）。その他の債権及びその他の金融資産は当該資産に係る12ヶ月の予想信用損失に等しい金額で貸倒引当金を測定しておりますが、当該資産に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大している場合には、顧客の債務不履行率に関する過去の情報や信用調査報告等を利用して、信用状況に関する広範な分析を行い、当該資産の回収に係る全期間の予想信用損失を個別に見積もって貸倒引当金の金額を測定しております。（一般的なアプローチ）
信用リスクが著しく増大しているか否かは、債務不履行発生リスクの変動に基づいて判断しており、その判断にあたっては、当該債権の全部又は一部について回収ができず、または回収が極めて困難であると判断された場合には債務不履行とみなしております。
貸倒引当金の認識対象となる金融資産の総額での帳簿価格の残高は以下のとおりであります。
（単位：百万円）
|
|
単純化した アプローチを適用した金融資産 |
一般的なアプローチを適用した金融資産 |
||
|
ステージ１ 12ヶ月の予想信用損失に等しい金額で測定 |
ステージ２ 全期間の予想信用損失に等しい金額で測定 |
ステージ３ 全期間の予想信用損失に等しい金額で測定 |
||
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
3,209 |
133 |
－ |
174 |
|
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
3,176 |
133 |
－ |
174 |
単純化したアプローチを適用している金融資産及びステージ１の金融資産の予想信用損失は、リスクの特徴が類似したものごとにグルーピングした上で、過去の信用損失の実績率に将来の経済状況等の予測を加味した引当率を乗じて集合的に評価しております。ステージ２及びステージ３の金融資産の予想信用損失は、取引相手先の財務状況に将来の経済状況の予測等を加味した上で個別に評価しております。
貸倒引当金の増減
貸倒引当金の増減は、以下のとおりであります。なお、当連結会計年度において貸倒引当金の変動に影響を与えるような総額での帳簿価額の著しい増減はありません。
|
（単位：百万円） |
|
2018年４月１日 残高 |
182 |
|
貸倒引当金繰入額（△は戻入） |
△5 |
|
目的使用 |
－ |
|
為替レートによる影響 |
2 |
|
2019年３月31日 残高 |
180 |
|
貸倒引当金繰入額（△は戻入） |
0 |
|
目的使用 |
－ |
|
為替レートによる影響 |
△1 |
|
2020年３月31日 残高 |
178 |
（5）流動性リスク管理
当社グループは、事業資金を金融機関からの借入金により調達しております。このため、資金調達環境の悪化等により債務を履行できなくなるリスクにさらされております。流動性リスクに対しては、機動的かつ安定的な資金調達を行うため、シンジケートローンによるコミットメントライン契約を締結しております。
保証債務以外の金融負債（デリバティブ金融資産を含む）の期日別残高
|
（単位：百万円） |
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
帳簿価額 |
契約上の キャッ シュ・ フロー |
１年内 |
１年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 |
|
非デリバティブ金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
880 |
880 |
880 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
借入金等(流動） |
2,522 |
2,592 |
2,592 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
借入金等(非流動） |
234 |
248 |
－ |
110 |
86 |
51 |
0 |
－ |
|
合計 |
3,635 |
3,719 |
3,472 |
110 |
86 |
51 |
0 |
－ |
|
（単位：百万円） |
|
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
帳簿価額 |
契約上の キャッ シュ・ フロー |
１年内 |
１年超 ２年以内 |
２年超 ３年以内 |
３年超 ４年以内 |
４年超 ５年以内 |
５年超 |
|
非デリバティブ金融負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
880 |
880 |
880 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
借入金等(流動） |
2,802 |
2,870 |
2,870 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
借入金等(非流動） |
51 |
51 |
－ |
51 |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
3,733 |
3,801 |
3,750 |
51 |
－ |
－ |
－ |
－ |
当社グループはシンジケートローンによるコミットメントライン契約を締結しております。このコミットメントラインの合計及び使用状況は以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
|
コミットメントライン |
|
|
|
使用 |
1,840 |
2,140 |
|
未使用 |
810 |
－ |
|
合計 |
2,650 |
2,140 |
|
（6）金融資産の帳簿価額及び公正価値 金融資産の帳簿価額及び公正価値は以下のとおりであります。 なお、経常的に公正価値で測定する金融資産については、公正価値は帳簿価額と一致することから含めておりません。
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
（注）１ 現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務
現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務は、短期間で決済されることから、公正価値は帳簿価額に近似しております。
２ その他の金融資産
その他の金融資産は、主に敷金及び差入保証金であり、当初認識後に実効金利法による償却原価で測定しております。
３ 借入金
借入金は、契約ごとの将来キャッシュ・フローから、類似の満期日の借入金に対して適用される期末借入金利を用いて割り引いた現在価値に基づいて算定しております。
（7）連結財政状態計算書において認識された公正価値の測定
以下は金融資産を当初認識した後、公正価値で測定された金融資産の分析であります。公正価値で測定されていない金融資産または金融負債の帳簿価額が公正価値の合理的な近似値である場合、それらの項目の公正価値に関する情報は、この表には含まれていません。分析に使用する公正価値ヒエラルキーは、以下のように定義付られております。
レベル１・・・活発な市場における公正価値により測定された公正価値
レベル２・・・レベル１以外の、観察可能な価格を直接、又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル３・・・観察不可能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値
当社グループでは、公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替が生じた場合、各会計期間末にこれらを認識しています。
（単位：百万円）
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
（資産） |
|
|
|
|
|
その他の投資 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
30 |
－ |
100 |
131 |
|
合計 |
30 |
－ |
100 |
131 |
（注） 当連結会計年度において、公正価値ヒエラルキーのレベル１、レベル２及びレベル３の間の重要な振替はありません。
（単位：百万円）
|
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
（資産） |
|
|
|
|
|
その他の投資 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
6 |
－ |
－ |
6 |
|
合計 |
6 |
－ |
－ |
6 |
（注） 当連結会計年度において、公正価値ヒエラルキーのレベル１、レベル２及びレベル３の間の重要な振替はありません。
レベル３に分類された金融資産の調整表は以下の通りです。なお、レベル３に分類された金融資産は株式で構成されております。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
期首残高 |
111 |
100 |
|
利得又は損失 |
|
|
|
純損益 |
－ |
－ |
|
その他の包括利益 |
△2 |
－ |
|
売却 |
－ |
△100 |
|
その他 |
△10 |
－ |
|
期末残高 |
100 |
－ |
|
当期末に保有する金融資産に関して 純損益に認識した利得又は損失（△）（純額） |
－ |
－ |
21．収益
当社グループは、顧客との契約から生じる収益を、顧客との契約に基づき収益認識の時期により分解しております。これらの分解した収益と報告セグメントとの関連は以下のとおりであります。
収益の分解
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
（単位：百万円）
|
|
音響機器事業 |
情報機器事業 |
その他 |
合計 |
|
販売先: 国内 |
|
|
|
|
|
一時点で移転する製品 |
4,143 |
2,395 |
632 |
7,170 |
|
一定の期間にわたり移転するサービス |
41 |
597 |
158 |
796 |
|
小計 |
4,184 |
2,992 |
789 |
7,965 |
|
販売先: 海外 |
|
|
|
|
|
一時点で移転する製品 |
6,201 |
1,370 |
97 |
7,668 |
|
一定の期間にわたり移転するサービス |
－ |
49 |
－ |
49 |
|
小計 |
6,201 |
1,419 |
97 |
7,716 |
|
合計 |
10,384 |
4,411 |
886 |
15,682 |
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
（単位：百万円）
|
|
音響機器事業 |
情報機器事業 |
その他 |
合計 |
|
販売先: 国内 |
|
|
|
|
|
一時点で移転する製品 |
4,069 |
2,797 |
530 |
7,396 |
|
一定の期間にわたり移転するサービス |
23 |
577 |
41 |
641 |
|
小計 |
4,092 |
3,374 |
571 |
8,037 |
|
販売先: 海外 |
|
|
|
|
|
一時点で移転する製品 |
5,278 |
1,378 |
50 |
6,707 |
|
一定の期間にわたり移転するサービス |
－ |
1 |
－ |
1 |
|
小計 |
5,278 |
1,379 |
50 |
6,708 |
|
合計 |
9,370 |
4,754 |
621 |
14,745 |
22．営業費用の性質別内訳
営業費用（売上原価、販売費及び一般管理費、その他の損益の合計）の性質別内訳のうち、主要な費目は以下のとおりです。
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
人件費 |
|
|
23．個別開示項目
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
個別開示項目（収益） |
|
|
|
退職給付債務清算に伴う利益 |
|
|
|
退職給付制度変更に伴う利益 |
|
|
|
事業譲渡に伴う利益 |
|
|
|
小計 |
|
|
|
個別開示項目（費用） |
|
|
|
割増退職金等の費用 |
|
|
|
関係会社の閉鎖に伴う損失 |
△ |
|
|
小計 |
△ |
|
|
合計 |
|
|
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
事業譲渡に伴う利益は、当社とオンキヨー株式会社との合弁会社であるティアックオンキヨーソリューションズ株式会社の介護記録システム事業をフリービット株式会社へ譲渡したことに伴う利益です。
関係会社の閉鎖に伴う損失は、当社の子会社であるティアック エレクトロニクス(M)Sdn.Bhdの清算完了に伴う為替換算差額の実現損です。
24．法人所得税
繰延税金資産及び繰延税金負債の主な内訳は以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計 年度期首残高 |
純損益を 通じて認識 （注） |
その他の 包括利益に おいて認識 |
前連結会計 年度末残高 |
純損益を 通じて認識 （注） |
その他の 包括利益に おいて認識 |
当連結会計 年度末残高 |
|
繰延税金資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
繰越欠損金 |
3 |
△3 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
その他 |
21 |
8 |
－ |
29 |
12 |
－ |
41 |
|
繰延税金資産合計 |
24 |
5 |
－ |
29 |
12 |
－ |
41 |
|
繰延税金負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
在外子会社留保利益 |
△8 |
0 |
－ |
△9 |
0 |
－ |
△9 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の 公正価値変動 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
その他 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
繰延税金負債合計 |
△8 |
0 |
－ |
△9 |
0 |
－ |
△9 |
当社グループは、繰延税金資産の認識にあたり、将来減算一時差異又は繰越欠損金の一部又は全部が将来課税所得に対して利用できる可能性が高いかどうかを考慮しております。最終的な繰延税金資産の実現は、一時差異が控除可能な期間及び繰越欠損金が利用できる期間における将来の課税所得の発生に依存します。当社グループは、実現可能性の評価にあたり、繰延税金負債の実現予定時期、予想される将来の課税所得及び税務戦略を考慮しております。過去の課税所得の水準及び繰延税金資産が控除可能な期間における将来の課税所得見込みに基づき、当社グループは当連結会計年度末現在の認識された繰延税金資産は実現する可能性が高いと考えております。繰延期間における将来の見積課税所得が減少した場合には、実現する可能性が高いと考えられる繰延税金資産は減少することになります。
繰延税金資産を認識していない繰越欠損金及び将来減算一時差異
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（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
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繰越欠損金 |
20,504 |
20,391 |
|
将来減算一時差異 |
7,782 |
7,610 |
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合計 |
28,286 |
28,001 |
繰延税金資産を認識していない繰越欠損金の金額と繰越期限
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（単位：百万円） |
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前連結会計年度 （2019年３月31日） |
当連結会計年度 （2020年３月31日） |
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１年目 |
255 |
201 |
|
２年目 |
201 |
－ |
|
３年目 |
－ |
5,473 |
|
４年目 |
5,473 |
3,042 |
|
５年目超 |
14,577 |
11,676 |
|
合計 |
20,504 |
20,391 |
当社は子会社の投資に係る一時差異について、当社が一時差異の解消時期をコントロールでき、かつ予測可能な将来に一時差異が解消しない可能性が高い場合には、当該一時差異に関連する繰延税金負債を認識しておりません。繰延税金負債として認識されていない子会社に対する投資に係る一時差異の総額は、2019年３月31日及び2020年３月31日現在、それぞれ291百万円、295百万円であります。
当期税金費用及び繰延税金費用の内訳
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（単位：百万円） |
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前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
当期税金費用 |
157 |
49 |
|
繰延税金費用 |
△5 |
△12 |
|
合計 |
152 |
37 |
当期税金費用には、従前は未認識であった税務上の欠損金及び過去の期間の一時差異から生じた便益の額が含まれております。
親会社及び国内の連結子会社は、所得に対する種々の税金を課せられております。法定実効税率は、前連結会計年度、当連結会計年度において30.62％となっております。
標準法定実効税率と実効税率との差異
|
|
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
標準法定税率 |
30.62％ |
30.62％ |
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
1.47％ |
5.03％ |
|
過年度法人税額 |
△2.47％ |
△0.71％ |
|
在外子会社留保利益 |
0.16％ |
0.66％ |
|
親会社との税率差異 |
△2.02％ |
△12.53％ |
|
未認識の税務上の繰越欠損金又は一時差異の影響額 |
20.73％ |
24.79％ |
|
税率変更の影響 |
－％ |
－％ |
|
その他 |
3.75％ |
5.82％ |
|
実効税率 |
52.24％ |
53.68％ |
25．金融収益及び金融費用
金融収益及び金融費用の内訳は以下のとおりです。
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（単位：百万円） |
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前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
金融収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
償却原価で測定する金融資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
合計 |
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
償却原価で測定する金融負債 |
|
|
|
リース負債に係る利息費用 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
償却原価で測定する金融負債 |
|
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|
為替差損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
合計 |
|
|
26．その他の包括利益
各年度の「その他の包括利益」に含まれる各包括利益項目別の当期発生額及び損益への組替調整額、並びに税効果の影響は以下のとおりです。
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（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
当期発生額 |
△41 |
△24 |
|
税効果調整前 |
△41 |
△24 |
|
税効果額 |
－ |
－ |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 計 |
△41 |
△24 |
|
確定給付制度の再測定 |
|
|
|
当期発生額 |
116 |
225 |
|
税効果調整前 |
116 |
225 |
|
税効果額 |
－ |
－ |
|
確定給付制度の再測定 計 |
116 |
225 |
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
|
|
当期発生額 |
136 |
△86 |
|
組替調整額 |
59 |
－ |
|
税効果調整前 |
195 |
△86 |
|
税効果額 |
－ |
－ |
|
在外営業活動体の換算差額 計 |
195 |
△86 |
|
その他の包括利益合計 |
270 |
115 |
27．１株当たり当期利益（損失）
基本的１株当たり当期利益（△損失）は以下のとおりです。
|
|
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
当期利益（親会社の所有者に帰属） |
51百万円 |
27百万円 |
|
基本的加重平均発行済普通株式数 |
28,811千株 |
28,810千株 |
|
基本的１株当たり当期利益 |
1.77円 |
0.94円 |
希薄化後１株当たり当期利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2018年10月１日を効力発生日として普通株式10株につき１株の割合をもって株式併合を実施しております。これに伴い、前連結会計年度の期首に当該株式併合が行われたと仮定し、基本的加重平均発行済普通株式数及び基本的１株当たり当期利益を算定しております。
28．キャッシュ・フロー情報
財務活動に係る負債の変動
財務活動に係る負債の変動は以下のとおりであります。
前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日)
（単位：百万円）
|
|
2018年 ４月１日 |
キャッシュ・ フローを伴う変動 |
キャッシュ・フローを伴わない変動 |
2019年 ３月31日 |
|
|
利息費用 |
新規リース |
||||
|
短期借入金 |
2,517 |
△179 |
－ |
－ |
2,338 |
|
長期借入金 |
259 |
57 |
10 |
－ |
326 |
|
リース債務 |
103 |
△71 |
7 |
53 |
92 |
|
合計 |
2,879 |
△193 |
17 |
53 |
2,756 |
（注） 長期借入金には、１年以内返済予定の長期借入金を含んでおります。
当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
（単位：百万円）
|
|
2019年 ４月１日 |
IFRS第16号適用による調整 |
2019年 ４月１日 調整後 |
キャッシュ・ フローを伴う 変動 |
キャッシュ・フロー を伴わない変動 |
2020年 ３月31日 |
|
|
利息費用 |
新規リース |
||||||
|
短期借入金 |
2,338 |
－ |
2,338 |
332 |
－ |
－ |
2,670 |
|
長期借入金 |
326 |
－ |
326 |
△153 |
10 |
－ |
183 |
|
リース負債 |
92 |
1,016 |
1,107 |
△384 |
44 |
89 |
856 |
|
合計 |
2,756 |
1,016 |
3,771 |
△204 |
53 |
89 |
3,709 |
（注） 長期借入金には、１年以内返済予定の長期借入金を含んでおります。
29．関連当事者
当連結会計年度末の当社の直近上位の親会社はGibson Holdings, Inc.であり、最終的な支配当事者は、Gibson Brands, Inc.であります。当社グループの子会社は当社の関連当事者でありますが、子会社との取引は連結財務諸表上消去されているため、開示しておりません。
なお、Global Acoustic Partners LLCが2020年５月25日から2020年６月23日までを公開買付け期間として行った当社普通株式の公開買付けにより、当社の直近上位の親会社は2020年６月25日をもってGibson Holdings, Inc.よりGlobal Acoustic Partners LLCに移動しており、当社の最終的な支配当事者はGibson Brands, Inc.よりタイガー・トラストに異動しております。
（1）関連当事者間取引及び債権債務の残高
該当事項はありません。
（2）主要な経営幹部に対する報酬
主要な経営幹部に対する報酬は、以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
基本報酬 |
87 |
89 |
30．グループ企業
2020年３月31日時点の当社グループの子会社の内訳は、以下のとおりです。
|
名称 |
国名 |
主要な事業 の内容 |
議決権の 所有割合（％） |
|
ティアックアメリカ, INC. |
米国 |
音響機器事業 情報機器事業 |
100.0 |
|
ティアックヨーロッパ GmbH |
ドイツ |
音響機器事業 情報機器事業 |
100.0 |
|
ティアックUK LTD. |
英国 |
音響機器事業 |
100.0 |
|
ティアック オーディオ（チャイナ）CO., LTD. |
中国 |
音響機器事業 情報機器事業 |
100.0 |
|
東莞ティアック エレクトロニクス CO., LTD. |
中国 |
音響機器事業 情報機器事業 |
100.0 |
|
ティアック マニュファクチャリング ソリューションズ㈱ |
日本 |
音響機器事業 情報機器事業 |
100.0 |
|
エソテリック㈱ |
日本 |
音響機器事業 |
100.0 |
|
ティアック カスタマー ソリューションズ㈱ |
日本 |
音響機器事業 情報機器事業 |
100.0 |
|
ティアック オンキヨー ソリューションズ㈱ |
日本 |
音響機器事業 情報機器事業 |
80.00 |
|
ティアック セールス アンド トレーディング（深セン）CO., LTD |
中国 |
音響機器事業 情報機器事業 |
100.0 |
|
ティアック香港 CO.,LTD. |
中国 |
音響機器事業 |
100.0 |
(注)当年度において当社グループ構成に重要な変動はありません。
31．後発事象
該当ありません。
当連結会計年度における四半期情報等
|
（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
|
|
売上収益 |
（百万円） |
3,067 |
6,825 |
10,575 |
14,745 |
|
税引前四半期（当期）損失（△） |
（百万円） |
△271 |
△188 |
△211 |
69 |
|
親会社所有者に帰属する 四半期（当期）損失（△） |
（百万円） |
△261 |
△185 |
△214 |
27 |
|
基本的１株当たり 四半期（当期）損失（△） |
（円） |
△9.06 |
△6.43 |
△7.41 |
0.94 |
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
|
基本的１株当たり 四半期利益（損失△） |
（円） |
△9.06 |
2.64 |
△0.99 |
8.35 |