当第２四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
（１）業績の状況
当第２四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症拡大の防止策を講じ、ワクチン接種を促進するなかで、各種政策の効果や海外経済の改善もあって持ち直しの動きが続くことが期待されます。ただし、サプライチェーンを通じた影響による下振れリスクに十分注意する必要があります。また、感染症の動向や金融資本市場の変動等の影響を注視する必要があります。
このような状況の中で当社グループは、音響機器事業のうちハイエンドオーディオ機器事業は、次世代アンプの要素技術の確立と新規カテゴリーへの挑戦でラインナップを拡充し、海外市場を伸ばす事で堅実な成長路線を引き続き目指します。プレミアムオーディオ機器事業は、中高級機のReferenceシリーズの更なる充実と特色のあるアナログ製品で、すべてのカテゴリーにおいて常に競合に比べ個性的な価値を持つ事を目指し、収益向上とブランド・イメージの向上に努めます。音楽制作・業務用オーディオ機器事業では、UX向上を目指したデジタルマーケティングの強化およびクリエーター市場に向けた新製品の投入によりBtoC市場での成長を目指します。同事業のBtoB市場においては、アフターコロナを見据えた戦略的新製品の導入と海外販売体制の一層の強化を進めます。情報機器事業においては、IoT、AI、5G、4K、Streaming等の先端技術を取り込んだ製品開発とソリューションの提案で、新しい市場の開拓を進めてまいります。
当第２四半期連結累計期間におきましては、新型コロナウイルス感染症が収束方向に向かい、加えて新製品が好評を博したことで、売上収益は増加し前年同期の親会社の所有者に帰属する四半期損失は改善し黒字化しました。
この結果、当社グループの当第２四半期連結累計期間の売上収益は7,274百万円（前年同期比9.6％増）、営業利益は175百万円（前年同期営業損失88百万円）、親会社の所有者に帰属する四半期利益は36百万円（前年同期親会社の所有者に帰属する四半期損失107百万円）となりました。
各事業セグメントの業績は次のとおりであります。
1)音響機器事業
音響機器事業の売上収益は、4,992百万円（前年同期比12.1％増）となり、セグメント営業利益は544百万円（前年同期比40.6％増）となりました。
ハイエンドオーディオ機器（ESOTERICブランド）は、新型コロナウイルス感染症拡大に伴う度重なる緊急事態宣言の影響で国内市場におきましては専門店での販売活動が限定的となり売上げが低調に推移いたしましたが、海外市場におきましては中国を中心としたアジア市場や、北米、欧州の需要が引き続き好調に推移し、更に新たに上市したネットワーク関連の新製品が大いに貢献して全体では大幅な増収となりました。
プレミアムオーディオ機器（TEACブランド）も、国内市場におきましては度重なる緊急事態宣言に加え、半導体の不足による製品供給減の影響を受け低調に推移しましたが、海外市場では欧州市場を中心にターンテーブルカテゴリーの需要が引き続き好調に推移し、更に新たに新製品を上市したReferenceシリーズも好調を維持したことで、全体としては増収となりました。
音楽制作・業務用オーディオ機器（TASCAMブランド）は、BtoC事業において、新型コロナウイルス感染症拡大から始まった新生活様式の浸透により、音楽制作やインターネット配信、動画制作などを楽しむユーザーが拡大し、新製品含めクリエーター向け製品の販売が好調に推移しました。しかしながら、港湾混雑による供給遅延の解消が進まず、北米、欧州の高い需要を満たせない状況が続いております。BtoB事業においては、ワクチンの接種率が高まる海外主要国を中心に設備工事が徐々に再開し、引き合いが増加した主力業務機器の販売が堅調に推移しました。その結果、音楽制作・業務用オーディオ機器全体としては増収となりました。
※ 従来の経営成績において音響機器事業の中の、高級オーディオ機器(ESOTERICブランド)、および一般オーディオ機器(TEACブランド)の呼称を、その製品がより趣味性の高い個性的な製品が主である現状から当期よりハイエンドオーディオ機器(ESOTERICブランド)およびプレミアムオーディオ機器(TEACブランド)と変更いたしました。
2)情報機器事業
情報機器事業の売上収益は、1,916百万円（前年同期比2.1％増）となり、セグメント営業利益は54百万円（前年同期営業損失11百万円）となりました。
航空機搭載記録再生機器は、海外顧客向けのパーツ関連で、製造中止になる部品を中心に受注がまとまり好調に推移、前年同期比で増収となりました。計測機器関連は、データレコーダーはターゲット市場である重工業、鉄道、自動車で新型コロナウイルス感染症の影響により、大型の計測プロジェクトが無く減収となりました。センサー関連においては半導体製造装置市場向けの出荷は好調を維持しているものの、大手顧客への販売が第３四半期以降となったことにより減収、計測機器全体としては前年同期比で減収となりました。医用画像記録再生機器は、国内消化器内視鏡向けレコーダーの販売は低調に推移したものの、手術画像用レコーダーが国内・海外共に好調に推移、特に欧州・米国は医療機器メーカー向けの出荷が伸びました。医用画像記録再生機器全体では、新型コロナウイルス感染症拡大の影響を受けながらも前年同期比で増収となりました。ソリューションビジネスは、受託開発案件の受注が低調に推移し減収となりました。一部海外販売子会社で継続している産業用光ディスクドライブは、需要減の状況下で堅調に推移しました。
（２）財政状態の分析
（資産合計）
当第２四半期連結会計期間末における資産合計は、9,766百万円と前連結会計年度末と比較して114百万円増加しました。主な増減は、現金及び現金同等物の減少914百万円、棚卸資産の増加1,197百万円、有形固定資産の減少141百万円であります。
（負債合計）
当第２四半期連結会計期間末における負債合計は、7,839百万円と前連結会計年度末と比較して32百万円増加しました。主な増減は、社債及び借入金の増加279百万円、リース負債の減少164百万円、営業債務及びその他の債務の増加112百万円、長期未払金の減少105百万円であります。
（資本合計）
当第２四半期連結会計期間末における資本合計は、1,926百万円と前連結会計年度末と比較して82百万円増加しました。主な増減は、利益剰余金の増加36百万円、その他の資本の構成要素の増加46百万円であります。
（３）キャッシュ・フローの状況の分析
当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、前連結会計年度末と比較して914百万円減少し、955百万円となりました。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間における営業活動の結果得られた資金は、925百万円のマイナス（前年同期384百万円のプラス）となりました。主な内訳は、プラス要因として、営業債権及びその他の債権の減少額91百万円、営業債務及びその他の債務の増加額121百万円、マイナス要因としては、棚卸資産の増加額1,174百万円、長期未払金の減少額105百万円であります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間における投資活動の結果得られた資金は、66百万円のマイナス（前年同期83百万円のマイナス）となりました。主な内訳は、マイナス要因として、有形固定資産及び無形資産の取得による支出75百万円であります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間における財務活動の結果得られた資金は、80百万円のプラス（前年同期248百万円のプラス）となりました。主な内訳は、プラス要因として、社債の発行による収入471百万円、マイナス要因としては、短期借入金の減少額149百万円、長期借入金の返済による支出56百万円、リース負債の返済による支出186百万円であります。
（４）事業上及び財務上の対処すべき課題
当第２四半期連結累計期間において、事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに生じた対処すべき課題はありません。
（５）研究開発活動
当第２四半期連結累計期間における当社グループが支出した研究開発費の総額は581百万円であります。
当第２四半期連結会計期間において、新たに締結した経営上の重要な契約等は、次のとおりです。
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相手先 |
国名又は地域 |
契約内容 |
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株式会社りそな銀行 |
日本 |
2021年９月21日に2022年９月27日期日の相対型コミットメントライン契約（上限2,140百万円）を締結しております。 なお、コミットメントライン契約には財務制限条項が付されております。 |
株式会社三菱UFJ銀行をアレンジャーとするシンジケートローン契約（上限21.4億円）は、契約期限2021年９月27日をもって終了いたしました。