2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,974,812

579,530

受取手形

8,810

2,735

電子記録債権

46,464

40,104

売掛金

1,054,037

805,758

商品及び製品

262,019

366,336

仕掛品

12,305

4,120

原材料及び貯蔵品

99

短期貸付金

33,112

312,098

未収還付法人税等

1,150

その他

57,352

62,922

貸倒引当金

126

117

流動資産合計

3,450,037

2,173,489

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

412,987

399,697

土地

12,420

12,420

リース資産

22,176

9,713

その他

29,707

37,854

有形固定資産合計

477,291

459,686

無形固定資産

 

 

無形固定資産合計

39,272

31,015

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

119,714

168,671

関係会社株式

0

0

関係会社出資金

25,804

25,804

長期貸付金

240,000

240,000

関係会社長期貸付金

910,580

1,051,710

生命保険積立金

34,045

36,812

長期前渡金

260,000

その他

23,944

19,639

貸倒引当金

217,563

217,493

投資その他の資産合計

1,136,525

1,585,145

固定資産合計

1,653,089

2,075,847

資産合計

5,103,127

4,249,337

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

229,898

176,385

未払金

248,013

209,827

未払費用

10,310

10,048

リース債務

13,573

7,587

賞与引当金

56,965

67,597

その他

41,258

73,331

流動負債合計

600,019

544,777

固定負債

 

 

退職給付引当金

341,650

329,824

リース債務

10,655

3,068

繰延税金負債

66,260

124,005

固定負債合計

418,567

456,898

負債合計

1,018,586

1,001,676

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

1,331,806

1,335,965

資本剰余金

 

 

資本準備金

1,440,870

1,445,029

その他資本剰余金

430,253

430,253

資本剰余金合計

1,871,123

1,875,282

利益剰余金

 

 

利益準備金

63,961

63,961

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

754,056

645,781

利益剰余金合計

818,018

709,742

自己株式

53

769,579

株主資本合計

4,020,894

3,151,411

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

44,100

77,215

評価・換算差額等合計

44,100

77,215

新株予約権

19,545

19,033

純資産合計

4,084,540

3,247,660

負債純資産合計

5,103,127

4,249,337

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

 至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

売上高

※1 2,653,488

※1 2,780,662

売上原価

※1 1,181,751

※1 1,276,581

売上総利益

1,471,737

1,504,081

販売費及び一般管理費

※1,※2 1,837,726

※1,※2 1,622,928

営業損失(△)

365,989

118,847

営業外収益

 

 

受取利息

17,016

25,594

受取配当金

4,327

5,057

為替差益

45,823

67,935

受取家賃

9,720

貸倒引当金戻入額

79

その他

2,488

6,899

営業外収益合計

※1 79,375

※1 105,565

営業外費用

 

 

貸倒引当金繰入額

210,449

その他

2,359

2,038

営業外費用合計

212,808

2,038

経常損失(△)

499,422

15,320

特別損失

 

 

固定資産除却損

15,022

関係会社株式評価損

68,090

事業構造改善費用

43,101

特別損失合計

126,214

税引前当期純損失(△)

625,637

15,320

法人税、住民税及び事業税

6,923

4,962

法人税等調整額

7,854

43,157

法人税等合計

14,777

48,119

当期純損失(△)

640,415

63,440

 

【製造原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

区分

注記番号

金額(千円)

構成比(%)

金額(千円)

構成比(%)

Ⅰ 材料費

 

1,005

0.5

1,015

0.9

Ⅱ 労務費

 

 

 

 

Ⅲ 経費

184,060

99.5

110,772

99.1

当期総製造費用

 

185,065

100.0

111,788

100.0

期首仕掛品棚卸高

 

790

 

12,305

 

合計

 

185,856

 

124,094

 

他勘定振替高

 

 

 

期末仕掛品棚卸高

 

12,305

 

4,120

 

当期製品製造原価

 

173,551

 

119,973

 

 

 

 

 

 

 

原価計算の方法

 実際原価による個別原価計算制度を採用しております。

  (注)※ 主な内訳は次のとおりであります。

項目

前事業年度

(自  2022年4月1日

至  2023年3月31日)

当事業年度

(自  2023年4月1日

至  2024年3月31日)

外注加工費(千円)

178,322

103,163

 

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

1,329,160

1,438,224

430,253

1,868,477

63,961

1,439,202

1,503,163

53

4,700,748

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

2,646

2,646

 

2,646

 

 

 

 

5,292

剰余金の配当

 

 

 

 

 

44,729

44,729

 

44,729

当期純損失(△)

 

 

 

 

 

640,415

640,415

 

640,415

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

0

0

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

2,646

2,646

2,646

685,145

685,145

0

679,854

当期末残高

1,331,806

1,440,870

430,253

1,871,123

63,961

754,056

818,018

53

4,020,894

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

22,896

22,896

19,545

4,743,189

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

5,292

剰余金の配当

 

 

 

44,729

当期純損失(△)

 

 

 

640,415

自己株式の取得

 

 

 

0

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

21,204

21,204

 

21,204

当期変動額合計

21,204

21,204

658,649

当期末残高

44,100

44,100

19,545

4,084,540

 

当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

1,331,806

1,440,870

430,253

1,871,123

63,961

754,056

818,018

53

4,020,894

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

4,159

4,159

 

4,159

 

 

 

 

8,318

剰余金の配当

 

 

 

 

 

44,834

44,834

 

44,834

当期純損失(△)

 

 

 

 

 

63,440

63,440

 

63,440

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

769,525

769,525

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

4,159

4,159

4,159

108,275

108,275

769,525

869,482

当期末残高

1,335,965

1,445,029

430,253

1,875,282

63,961

645,781

709,742

769,579

3,151,411

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

44,100

44,100

19,545

4,084,540

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

 

 

512

7,806

剰余金の配当

 

 

 

44,834

当期純損失(△)

 

 

 

63,440

自己株式の取得

 

 

 

769,525

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

33,114

33,114

 

33,114

当期変動額合計

33,114

33,114

512

836,879

当期末残高

77,215

77,215

19,033

3,247,660

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

(1)有価証券の評価基準及び評価方法

 関係会社株式及び関係会社出資金   移動平均法による原価法を採用しております。

 その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの  時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

市場価格のない株式等       移動平均法による原価法を採用しております。

(2)棚卸資産の評価基準及び評価方法

 製品、原材料、仕掛品        総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

2.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

  定率法を採用しております。

 ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法を採用しております。

 なお、自社利用のソフトウェアについては、利用可能期間(5年)に基づいております。

(3)リース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

3.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権など特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

 従業員に対して支給する賞与に充てるため、当事業年度に負担すべき支給見込額を計上しております。

(3)役員賞与引当金

 役員賞与の支出に備えるため、当事業年度における支給見込額に基づき計上することとしております。

(4)退職給付引当金

 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。

4.収益及び費用の計上基準

 当社の顧客との契約から生じる収益は、主にビデオ関連機器商品の販売によるものであり、これら商品の販売は、顧客に商品を受け渡した時点で収益を認識しております。

 なお、商品の販売のうち、当社が代理人に該当すると判断したものについては、顧客から受け取る対価の総額から仕入先に対する支払額を差し引いた純額で収益を認識しております。

5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

 該当事項はありません。

(重要な会計上の見積り)

1.関係会社投融資の評価

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

関係会社株式評価損

68,090

関係会社短期貸付金

33,112

172,098

上記に係る貸倒引当金

3

17

関係会社株式

0

0

関係会社出資金

25,804

25,804

関係会社長期貸付金

910,580

1,051,710

上記に係る貸倒引当金

215,498

215,498

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 関係会社株式については、実質価額が投資額に対して著しく低下している場合には、回復可能性があると判断された場合を除き、実質価額まで評価損を計上しております。また、関係会社に対する貸付金については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を貸倒引当金として計上しております。

 当該見積額は、翌事業年度の関係会社の財政状態及び経営成績が悪化した場合や、予算等の見積りの前提が変化した場合、翌事業年度の財務諸表における関係会社投融資の評価に重要な影響を与える可能性があります。

 

(会計方針の変更)

(電子記録移転有価証券表示権利等の発行及び保有の会計処理及び開示に関する取扱いの適用)

 「電子記録移転有価証券表示権利等の発行及び保有の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第43

号 2022年8月26日)を第1四半期連結会計期間の期首から適用しております。当該会計方針の変更による影響はありません。

 

 

(貸借対照表関係)

1.関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)

 

前事業年度

(2023年3月31日)

当事業年度

(2024年3月31日)

短期金銭債権

138,176千円

300,794千円

短期金銭債務

44,754

98,107

 

(損益計算書関係)

※1.関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

営業取引による取引高

 

 

売上高

仕入高

販売費及び一般管理費

営業取引以外の取引による取引高

711,318千円

78,853

204,348

13,260

773,412千円

159,304

260,277

21,813

 

※2.販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度5%、当事業年度5%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度95%、当事業年度95%であります。

 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 前事業年度

(自 2022年4月1日

  至 2023年3月31日)

 当事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

給料

318,183千円

319,907千円

賞与引当金繰入額

32,409

38,963

退職給付費用

40,925

12,094

減価償却費

15,301

13,226

研究開発費

1,024,510

811,128

支払手数料

116,500

143,923

 

(有価証券関係)

子会社株式及び関連会社株式

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分

前事業年度

(千円)

当事業年度

(千円)

関係会社株式

0

0

関係会社出資金

25,804

25,804

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年3月31日)

 

 

当事業年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

退職給付引当金

104,476千円

 

100,860千円

減損損失

1,180

 

1,180

関係会社株式評価損

126,734

 

126,734

賞与引当金

17,420

 

20,671

棚卸資産

11

 

235

税務上の繰越欠損金

107,576

 

153,563

未払事業税

2,316

 

3,371

株式報酬費用

7,458

 

10,298

その他

69,497

 

69,603

繰延税金資産小計

436,672

 

486,519

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△107,576

 

△153,563

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△329,096

 

△332,956

評価性引当額小計

△436,672

 

△486,519

繰延税金資産合計

 

繰延税金負債

 

 

 

長期貸付金

△46,833

 

△89,991

その他有価証券評価差額金

△19,426

 

△34,014

繰延税金負債合計

△66,260

 

△124,005

繰延税金資産・負債(△)の純額

△66,260

 

△124,005

 

  2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

 前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しています。

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

区 分

資産の種類

当期首

残 高

当 期

増加額

当 期

減少額

当 期

償却額

当期末

残 高

減価償却

累計額

有形固定

資産

建物

412,987

13,289

399,697

397,424

土地

12,420

12,420

リース資産

22,176

12,462

9,713

81,542

その他

29,707

28,411

172

20,091

37,854

706,854

477,291

28,411

172

45,843

459,686

1,185,821

無形固定

資産

無形固定資産

39,272

5,108

13,365

31,015

39,272

5,108

13,365

31,015

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

 

科 目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

217,690

79

217,610

賞与引当金

56,965

67,597

56,965

67,597

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

(3)【その他】

 該当事項はありません。