##### 【注記事項】

##### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１．連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数14社

連結子会社の名称

・株式会社ナ・デックスプロダクツ

・イシコテック株式会社

・株式会社タマリ工業

・株式会社シンテック

・株式会社テクノシステム

・NADEX OF AMERICA CORP.

・WELDING TECHNOLOGY CORP.

・MEDAR CANADA, LTD.

・NADEX MEXICANA, S.A. de C.V.

・那電久寿機器（上海）有限公司

・NADEX ENGINEERING CO.,LTD.

・NADEX（THAILAND）CO.,LTD.

・PT. NADESCO INDONESIA

・PT. NADESCO ENGINEERING INDONESIA

(2) 非連結子会社の名称等

非連結子会社の名称

・D-Laser株式会社

連結の範囲から除いた理由

非連結子会社は小規模であり、総資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。

なお、ジャパンテクノロジー株式会社は、当連結会計年度において当社を存続会社とする吸収合併により消滅いたしました。

２．持分法の適用に関する事項

(1) 持分法を適用した関連会社数3社

関連会社の名称

・株式会社フジックス

・杭州藤久寿机械制造有限公司

・株式会社画像処理技研

(2) 持分法を適用しない非連結子会社の名称等

持分法を適用しない非連結子会社の名称

・D-Laser株式会社

持分法を適用しない理由

持分法非適用会社は、当期純損益(持分に見合う額)及び利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないためであります。

なお、ジャパンテクノロジー株式会社は、当連結会計年度において当社を存続会社とする吸収合併により消滅いたしました。

(3) 持分法の適用会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、当該会社の事業年度に係る財務諸表を使用しております。

３．連結子会社の事業年度等に関する事項

イシコテック株式会社、株式会社タマリ工業、株式会社シンテック、株式会社テクノシステム、NADEX OF AMERICA CORP.、WELDING TECHNOLOGY CORP.及びMEDAR CANADA, LTD.の決算日は３月31日であり、NADEX ENGINEERING CO.,LTD.、NADEX (THAILAND) CO.,LTD.、PT. NADESCO INDONESIA及びPT. NADESCO ENGINEERING INDONESIAの決算日は１月31日であります。連結財務諸表を作成するにあたっては、それぞれ決算日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。

また、那電久寿機器(上海)有限公司及びNADEX MEXICANA, S.A. de C.V.の決算日は、12月31日であります。連結財務諸表を作成するにあたっては、３月31日現在で決算に準じた仮決算を行った財務諸表を基礎としております。

なお、株式会社ナ・デックスプロダクツの決算日と連結決算日は一致しております。

４．会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

①　有価証券

その他有価証券

時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

時価のないもの

移動平均法による原価法を採用しております。

②　たな卸資産

商品及び原材料

移動平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

製品及び仕掛品

個別法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

③　デリバティブ

時価法を採用しております。

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

①　有形固定資産(リース資産を除く)

主として定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物(附属設備を除く)並びに2016年４月１日以降に取得した附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物　８～50年

②　無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

顧客関係資産　12～15年

③　リース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(3) 重要な引当金の計上基準

①　貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

②　役員賞与引当金

役員に対して支給する賞与の支出に備えるため、当連結会計年度における支給見込額を計上しております。

③　役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。

(4) 退職給付に係る会計処理の方法

①　退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

②　数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用は、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(５年)による定額法により按分した額を費用処理することとしております。

数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(５年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしております。

③　小規模企業等における簡便法の採用

一部の連結子会社は、退職給付に係る負債および退職給付費用の計算に、退職一時金制度については、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とし、企業年金制度については、直近の年金財政計算上の数理債務をもって退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

(5) のれんの償却方法及び償却期間

のれんの償却については、７～10年の定額法により償却を行っております。

(6) 重要なヘッジ会計の方法

①　ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、為替予約について振当処理の要件を満たしている場合には振当処理を採用しております。

②　ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段

為替予約

ヘッジ対象

外貨建金銭債権債務及び外貨建予定取引

③　ヘッジ方針

為替の相場変動に伴うリスクの軽減を目的に通貨に係るものを対象としてデリバティブ取引を行っており、投機目的の取引は行わない方針であります。

④　ヘッジ有効性評価の方法

為替予約については、ヘッジ対象に対し同一通貨建による同一期日のものをそれぞれ振当てているため、その後の為替相場の変動による相関関係は確保されており、その判定をもって有効性の判定に変えておりますので、決算日における有効性の評価を省略しております。

(7) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

なお、在外子会社等の資産及び負債は決算日の直物為替相場により、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部の為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めて表示しております。

(8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資からなっております。

(9) その他連結財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

(重要な会計上の見積り)

のれん及び顧客関係資産の評価

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

| (単位：千円)
| 当連結会計年度
のれん | 1,433,330
顧客関係資産 | 769,117

上記のうち、のれん1,433,330千円、顧客関係資産687,663千円は、株式会社タマリ工業及びその子会社に関連する計上金額となります。

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社は、レーザに関する生産設備の設計・製作において高い技術力を有しており、システムインテグレーターとしての機能を備えている株式会社タマリ工業の株式を取得することで、これまで当社グループが培ってきたレーザ事業においてシナジー効果が見込まれ、更にはFAシステム事業とも有機的な連携を図ることで、顧客への提供価値を向上させ、トータルソリューションを提供できる体制の構築を一層加速させることが可能と判断し、2019年11月に株式会社タマリ工業の株式を3,267,338千円で取得しており、取得原価の一部をのれん及び顧客関係資産に配分しております。

当該のれん及び顧客関係資産は、企業結合会計基準における、のれんやのれん以外の無形資産に配分された金額が相対的に多額である場合に該当すると判断し、減損の兆候を識別しましたが、減損損失を認識するかどうかの判定に際して、それぞれの事業の割引前将来キャッシュ・フローの総額と、のれんを含むより大きな単位での資産グループ合計の帳簿価額とを比較した結果、いずれの事業も割引前将来キャッシュ・フローが帳簿価額を上回ったため、当連結会計年度において、減損損失の認識は不要と判断しました。

将来キャッシュ・フローは、株式会社タマリ工業の経営者又はその子会社の経営者により承認された事業計画を基礎とし、将来の不確実性を考慮して見積っております。当該将来キャッシュ・フローは将来の売上の予測や利益率の予測、その他の費用の予測などの不確実性を伴う重要な会計上の見積りが含まれるものであり、主として受注獲得予測、売上の成長率、変動費率、固定費の発生状況などに仮定を用いており、これらの影響を受けて変動します。株式会社タマリ工業又はその子会社に関連する市場環境の悪化、技術的な環境の悪化等により、将来キャッシュ・フローの予測が大きく変動した場合には、翌連結会計年度において、減損損失を認識する可能性があります。

##### (未適用の会計基準等)

##### 当社及び国内子会社

・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号　2020年３月31日)

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号　2021年３月26日)

######

(1) 概要

国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」(IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはASU第2014-09号,Topic606)を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2018年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。

企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。

###### (2) 適用予定日

2022年４月期の期首より適用予定であります。

###### (3) 当該会計基準等の適用による影響

当該会計基準等の適用による影響は軽微であります。

・「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号　2019年７月４日)

・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日)

・「棚卸資産の評価に関する会計基準」(企業会計基準第９号　2019年７月４日)

・「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号　2019年７月４日)

・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日)

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(1) 概要

国際会計基準審議会(IASB)及び米国財務会計基準審議会(FASB)が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス(国際財務報告基準(IFRS)においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic820「公正価値測定」)を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。

企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。

(2) 適用予定日

2022年４月期の期首より適用予定であります。

###### (3) 当該会計基準等の適用による影響

影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。

米国子会社

・「リース」(ASU第2016-02号,Topic842)

(1) 概要

本会計基準は、借手に原則として全てのリースを貸借対照表に資産及び負債として計上することを要求するものであります。貸手の会計処理に重要な変更はありません。

(2) 適用予定日

2022年４月期の年度末より適用予定であります。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。

(表示方法の変更)

(連結貸借対照表関係)

１．前連結会計年度において、独立掲記しておりました「投資その他の資産」の「長期貸付金」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「投資その他の資産」に表示しておりました「長期貸付金」3,745千円、「その他」246,252千円は、「その他」249,997千円として組替えております。

２．前連結会計年度において、独立掲記しておりました「固定負債」の「資産除去債務」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「固定負債」に表示しておりました「資産除去債務」5,025千円、「その他」399,354千円は、「その他」404,379千円として組替えております。

(連結損益計算書関係)

１．前連結会計年度において、「営業外収益」の「雑収入」に含めておりました「保険解約返戻金」は、営業外収益の総額の100分の10を超えたため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。また、前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業外収益」の「スクラップ売却益」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「雑収入」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」に表示しておりました「スクラップ売却益」4,932千円、「雑収入」65,797千円は、「保険解約返戻金」10,898千円、「雑収入」59,831千円として組替えております。

２．前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業外費用」の「売上割引」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「雑損失」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」に表示しておりました「売上割引」1,363千円、「雑損失」13,361千円は、「雑損失」14,725千円として組替えております。

(「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用)

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号　2020年３月31日)を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る内容については記載しておりません。

##### (追加情報)

(会計上の見積りに関する新型コロナウイルス感染症の影響)

新型コロナウイルス感染症は、当社グループの経営成績等に重要な影響を及ぼす可能性があります。

当社グループは、重要な会計上の見積りとして、のれん等を含む固定資産の評価を実施しております。新型コロナウイルス感染症の影響を当該会計上の見積りに反映するにあたり、前連結会計年度においては、当連結会計年度末までに感染拡大による経済への影響が収束するとの仮定により評価しておりましたが、感染の再拡大や緊急事態宣言の再発出等の状況を勘案し、翌連結会計年度末までに感染拡大による経済への影響が収束するとの仮定に変更しております。ただし、当社グループに関連する市場環境や経済環境への影響は限定的であると判断しております。

当該仮定は、連結財務諸表作成日における最善の見積りであると判断しておりますが、想定以上に影響が長期化あるいは拡大した場合には、重要な会計上の見積り及び判断に影響を及ぼす可能性があります。

###### (連結貸借対照表関係)

※１　担保提供資産及びこれに対応する債務

担保に供している資産は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2020年４月30日) | 当連結会計年度 (2021年４月30日)
建物及び構築物 | 933,977千円 | 579,211千円
機械装置及び運搬具 | 137,521千円 | 91,020千円
土地 | 379,470千円 | 237,900千円
計 | 1,450,969千円 | 908,131千円

上記に対応する債務は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2020年４月30日) | 当連結会計年度 (2021年４月30日)
１年内返済予定の長期借入金 | 56,894千円 | 12,156千円
長期借入金 | 303,414千円 | 165,418千円
計 | 360,308千円 | 177,574千円

２　当座貸越契約及び貸出コミットメント契約

当社及び連結子会社(株式会社ナ・デックスプロダクツ、イシコテック株式会社及び株式会社シンテック)においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行５行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これらの契約に基づく連結会計年度末の借入未実行残高は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2020年４月30日) | 当連結会計年度 (2021年４月30日)
当座貸越極度額及び 貸出コミットメントの総額 | 8,050,000千円 | 10,050,000千円
借入実行残高 | 276,000千円 | ―千円
差引未実行残高 | 7,774,000千円 | 10,050,000千円

※３　非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2020年４月30日) | 当連結会計年度 (2021年４月30日)
投資有価証券(株式) | 596,230千円 | 620,090千円

###### (連結損益計算書関係)

※１　期末たな卸高は、収益性の低下に基づく簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損(洗替法による戻入額相殺後)が売上原価に含まれております。

| 前連結会計年度 (自 2019年５月１日 至 2020年４月30日) | 当連結会計年度 (自 2020年５月１日 至 2021年４月30日)
| 24,145 | 千円 | 29,344 | 千円

※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2019年５月１日 至 2020年４月30日) | 当連結会計年度 (自 2020年５月１日 至 2021年４月30日)
貸倒引当金繰入額 | 2,631 | 千円 | 86 | 千円
給料及び手当 | 1,550,044 | 千円 | 1,665,660 | 千円
役員賞与引当金繰入額 | 28,400 | 千円 | 33,170 | 千円
賞与 | 392,686 | 千円 | 415,614 | 千円
役員退職慰労引当金繰入額 | 3,487 | 千円 | 3,154 | 千円
退職給付費用 | 94,899 | 千円 | 109,082 | 千円
試験研究費 | 381,467 | 千円 | 347,609 | 千円

※３　一般管理費に含まれる研究開発費の総額

| 前連結会計年度 (自 2019年５月１日 至 2020年４月30日) | 当連結会計年度 (自 2020年５月１日 至 2021年４月30日)
| 381,467 | 千円 | 347,609 | 千円

※４　固定資産売却益の内訳は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2019年５月１日 至 2020年４月30日) | 当連結会計年度 (自 2020年５月１日 至 2021年４月30日)
機械装置及び運搬具 | 1,461千円 | 20,499千円
その他 | ―千円 | 1,295千円
計 | 1,461千円 | 21,795千円

※５　固定資産除売却損の内訳は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2019年５月１日 至 2020年４月30日) | 当連結会計年度 (自 2020年５月１日 至 2021年４月30日)
除却損 |  |
建物及び構築物 | 42千円 | 45千円
機械装置及び運搬具 | 473千円 | 4,879千円
ソフトウェア | ―千円 | 4,796千円
その他 | 141千円 | 1,143千円
小計 | 657千円 | 10,864千円
売却損 |  |
機械装置及び運搬具 | 336千円 | ―千円
その他 | ―千円 | 69千円
小計 | 336千円 | 69千円
計 | 994千円 | 10,933千円

###### (連結包括利益計算書関係)

※　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額

| 前連結会計年度 (自 2019年５月１日 至 2020年４月30日) | 当連結会計年度 (自 2020年５月１日 至 2021年４月30日)
その他有価証券評価差額金： |  |
当期発生額 | △84,909千円 | 302,872千円
組替調整額 | △452千円 | △8,195千円
税効果調整前 | △85,361千円 | 294,677千円
税効果額 | 24,401千円 | △89,709千円
その他有価証券評価差額金 | △60,960千円 | 204,967千円
繰延ヘッジ損益： |  |
当期発生額 | 5,568千円 | 91千円
組替調整額 | ―千円 | ―千円
税効果調整前 | 5,568千円 | 91千円
税効果額 | △1,113千円 | △27千円
繰延ヘッジ損益 | 4,454千円 | 63千円
為替換算調整勘定： |  |
当期発生額 | △105,772千円 | 121,513千円
退職給付に係る調整額： |  |
当期発生額 | △6,573千円 | 18,770千円
組替調整額 | 110千円 | 8,247千円
税効果調整前 | △6,462千円 | 27,017千円
税効果額 | 1,977千円 | △8,267千円
退職給付に係る調整額 | △4,485千円 | 18,750千円
持分法適用会社に対する持分相当額： |  |
当期発生額 | △51,702千円 | △33,404千円
組替調整額 | 24,799千円 | 39,590千円
税効果調整前 | △26,903千円 | 6,185千円
税効果額 | 7,687千円 | △1,396千円
持分法適用会社に対する持分相当額 | △19,215千円 | 4,788千円
その他の包括利益合計 | △185,979千円 | 350,083千円

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自2019年５月１日至2020年４月30日)

１．発行済株式及び自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
発行済株式 |  |  |  |
普通株式(株) | 9,605,800 | ― | ― | 9,605,800
自己株式 |  |  |  |
普通株式(株) | 367,435 | ― | 18,864 | 348,571

(変動事由の概要)

自己株式の普通株式の減少数の内訳は、次のとおりであります。

譲渡制限付株式報酬の付与による減少　 18,864株

２．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) | １株当たり配当額 (円) | 基準日 | 効力発生日
2019年７月23日 定時株主総会 | 普通株式 | 221,720 | 24 | 2019年４月30日 | 2019年７月24日
2019年12月６日 取締役会 | 普通株式 | 92,572 | 10 | 2019年10月31日 | 2020年１月14日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (千円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2020年７月28日 定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 83,315 | 9 | 2020年４月30日 | 2020年７月29日

当連結会計年度(自2020年５月１日至2021年４月30日)

１．発行済株式及び自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
発行済株式 |  |  |  |
普通株式(株) | 9,605,800 | ― | ― | 9,605,800
自己株式 |  |  |  |
普通株式(株) | 348,571 | ― | 25,592 | 322,979

(変動事由の概要)

自己株式の普通株式の減少数の内訳は、次のとおりであります。

譲渡制限付株式報酬の付与による減少　25,592株

２．配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) | １株当たり配当額 (円) | 基準日 | 効力発生日
2020年７月28日 定時株主総会 | 普通株式 | 83,315 | 9 | 2020年４月30日 | 2020年７月29日
2020年12月７日 取締役会 | 普通株式 | 27,848 | 3 | 2020年10月31日 | 2021年１月15日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (千円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2021年７月27日 定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 148,525 | 16 | 2021年４月30日 | 2021年７月28日

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※１　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 (自 2019年５月１日 至 2020年４月30日) | 当連結会計年度 (自 2020年５月１日 至 2021年４月30日)
現金及び預金勘定 | 6,203,047千円 | 5,195,989千円
預入期間が３ヶ月を超える 定期預金 | △21,531千円 | △1,686千円
現金及び現金同等物 | 6,181,516千円 | 5,194,303千円

※２　株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳

前連結会計年度(自2019年５月１日至2020年４月30日)

株式の取得により新たに株式会社タマリ工業を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式会社タマリ工業株式の取得価額と株式会社タマリ工業取得のための支出(純増)との関係は次のとおりです。

流動資産 | 1,978,819千円
固定資産 | 3,292,315千円
のれん | 1,638,092千円
流動負債 | △1,304,612千円
固定負債 | △2,378,375千円
株式の取得価額 | 3,226,238千円
現金及び現金同等物 | △651,449千円
長期未払金 | △300,000千円
差引：取得のための支出 | 2,274,789千円

当連結会計年度(自2020年５月１日至2021年４月30日)

該当事項はありません。

###### (リース取引関係)

(借主側)

１．ファイナンス・リース取引

所有権移転外ファイナンス・リース取引

①　リース資産の内容

有形固定資産

主として、日本における研究開発設備及び生産設備(機械装置及び運搬具)であります。

②　リース資産の減価償却の方法

連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項　(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

２．オペレーティング・リース取引

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (2020年４月30日) | 当連結会計年度 (2021年４月30日)
１年内 | 2,107 | 296
１年超 | 296 | ―
合計 | 2,403 | 296

###### (金融商品関係)

１．金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、資金運用については主に安全性の高い預金等で運用しており、資金調達については銀行等の金融機関からの借入れにより調達しております。デリバティブ取引は、後述するリスクを回避するために利用しており、投機目的の取引は行わない方針であります。

(2) 金融商品の内容及びそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は主に株式であり、発行体の信用リスク及び市場価額の変動リスクに晒されております。

営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務は、５ヶ月以内の支払期日であります。借入金及びリース債務は、主に運転資金及び設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、金利変動リスクに晒されております。返済期日は決算日後、最長で15年であります。

デリバティブ取引は、外貨建金銭債権債務及び外貨建予定取引に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした為替予約取引であります。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

営業債権の信用リスクにつきましては、債権管理規程などの社内規程に従い、各営業部門が取引先の信用状況を定期的に確認し、取引先ごとに残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握に努めるなどのリスク低減を図っております。

投資有価証券の市場リスクにつきましては、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しており、市況や取引先との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

また、当社は、経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより、流動性リスクを管理しております。

デリバティブ取引の信用リスクにつきましては、為替リスク管理規程などの社内規程に従いリスク軽減を図っており、また、デリバティブ取引の相手方は信用力の高い金融機関に限定しており、信用リスクはほとんどないと判断しております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価額がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

２．金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注) ２．参照)。

前連結会計年度(2020年４月30日)

| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円)
(1) 現金及び預金 | 6,203,047 | 6,203,047 | ―
(2) 受取手形及び売掛金 | 7,502,375 | 7,502,375 | ―
(3) 電子記録債権 | 2,153,987 | 2,153,987 | ―
(4) 投資有価証券 | 1,320,742 | 1,320,742 | ―
(5) 短期貸付金 | 2,198 | 2,198 | ―
(6) 長期貸付金 | 3,745 | 3,745 | 0
資産計 | 17,186,095 | 17,186,096 | 0
(1) 支払手形及び買掛金 | 3,495,457 | 3,495,457 | ―
(2) 電子記録債務 | 3,067,736 | 3,067,736 | ―
(3) 短期借入金 | 2,198,480 | 2,198,480 | ―
(4) １年内返済予定の長期借入金 | 434,060 | 443,071 | 9,011
(5) リース債務(流動負債) | 15,159 | 15,213 | 53
(6) 長期借入金 | 1,714,426 | 1,728,086 | 13,660
(7) リース債務(固定負債) | 21,267 | 21,449 | 182
負債計 | 10,946,586 | 10,969,494 | 22,908
デリバティブ取引(※) |  |  |
ヘッジ会計が適用されているもの | (―) | (―) | ―
ヘッジ会計が適用されていないもの | (△995) | (△995) | ―

(※)　デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、(　)を付しております。

当連結会計年度(2021年４月30日)

| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円)
(1) 現金及び預金 | 5,195,989 | 5,195,989 | ―
(2) 受取手形及び売掛金 | 6,756,413 | 6,756,413 | ―
(3) 電子記録債権 | 2,174,124 | 2,174,124 | ―
(4) 投資有価証券 | 1,022,248 | 1,022,248 | ―
(5) 短期貸付金 | 1,533 | 1,533 | ―
(6) 長期貸付金 | 3,175 | 3,175 | △0
資産計 | 15,153,484 | 15,153,483 | △0
(1) 支払手形及び買掛金 | 3,840,237 | 3,840,237 | ―
(2) 電子記録債務 | 2,451,020 | 2,451,020 | ―
(3) 短期借入金 | 33,720 | 33,720 | ―
(4) １年内返済予定の長期借入金 | 321,324 | 321,332 | 8
(5) リース債務(流動負債) | 25,339 | 25,443 | 103
(6) 長期借入金 | 1,234,318 | 1,235,696 | 1,378
(7) リース債務(固定負債) | 23,362 | 23,491 | 129
負債計 | 7,929,321 | 7,930,942 | 1,620
デリバティブ取引(※) |  |  |
ヘッジ会計が適用されているもの | (91) | (91) | ―
ヘッジ会計が適用されていないもの | (△5,869) | (△5,869) | ―

(※)　デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、(　)を付しております。

(注) １．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

資　産

(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3) 電子記録債権、(5) 短期貸付金

これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(4) 投資有価証券

これらの時価については、株式等は取引所の価格によって、債券及び投資信託は取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。

(6) 長期貸付金

これらの時価については、一定の区分に分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割引いた現在価値により算出しております。

負　債

(1) 支払手形及び買掛金、(2) 電子記録債務、(3) 短期借入金

これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

(4) １年内返済予定の長期借入金、(6)長期借入金

これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入れを行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算出しております。

(5) リース債務(流動負債)、(7) リース債務(固定負債)

これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規リースを行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算出しております。

デリバティブ取引

デリバティブ取引の時価については、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。

２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

|  | (単位：千円)
区分 | 前連結会計年度 (2020年４月30日) | 当連結会計年度 (2021年４月30日)
非上場株式 | 628,400 | 652,260

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4) 投資有価証券」には含めておりません。

３．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2020年４月30日)

| １年以内 (千円) | １年超 ５年以内 (千円) | ５年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 6,194,693 | ― | ― | ―
受取手形及び売掛金 | 7,502,375 | ― | ― | ―
電子記録債権 | 2,153,987 | ― | ― | ―
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券のうち満期があるもの |  |  |  |
債券 |  |  |  |
その他 | ― | 49,790 | ― | ―
短期貸付金 | 2,198 | ― | ― | ―
長期貸付金 | 2,800 | 945 | ― | ―
合計 | 15,856,054 | 50,735 | ― | ―

当連結会計年度(2021年４月30日)

| １年以内 (千円) | １年超 ５年以内 (千円) | ５年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円)
現金及び預金 | 5,191,552 | ― | ― | ―
受取手形及び売掛金 | 6,756,413 | ― | ― | ―
電子記録債権 | 2,174,124 | ― | ― | ―
投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券のうち満期があるもの |  |  |  |
債券 |  |  |  |
その他 | ― | 49,850 | ― | ―
短期貸付金 | 1,533 | ― | ― | ―
長期貸付金 | 2,550 | 625 | ― | ―
合計 | 14,126,174 | 50,475 | ― | ―

４．長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2020年４月30日)

| １年以内 (千円) | １年超 ２年以内 (千円) | ２年超 ３年以内 (千円) | ３年超 ４年以内 (千円) | ４年超 ５年以内 (千円) | ５年超 (千円)
短期借入金 | 2,198,480 | ― | ― | ― | ― | ―
長期借入金 | 434,060 | 344,852 | 303,073 | 283,092 | 214,992 | 568,417
リース債務 | 15,159 | 12,055 | 6,104 | 3,107 | ― | ―
合計 | 2,647,699 | 356,907 | 309,177 | 286,199 | 214,992 | 568,417

当連結会計年度(2021年４月30日)

| １年以内 (千円) | １年超 ２年以内 (千円) | ２年超 ３年以内 (千円) | ３年超 ４年以内 (千円) | ４年超 ５年以内 (千円) | ５年超 (千円)
短期借入金 | 33,720 | ― | ― | ― | ― | ―
長期借入金 | 321,324 | 313,807 | 311,328 | 294,828 | 163,086 | 151,269
リース債務 | 25,339 | 17,889 | 2,966 | 1,795 | 709 | ―
合計 | 380,383 | 331,696 | 314,294 | 296,623 | 163,795 | 151,269

###### (有価証券関係)

１．その他有価証券

前連結会計年度(2020年４月30日)

区分 | 連結貸借対照表計上額 (千円) | 取得原価(千円) | 差額(千円)
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |  |  |
株式 | 600,807 | 249,081 | 351,725
その他 | 303,961 | 296,385 | 7,575
小計 | 904,768 | 545,467 | 359,301
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |  |  |
株式 | 81,448 | 91,938 | △10,489
債券 |  |  |
その他 | 49,790 | 50,000 | △210
その他 | 284,734 | 296,851 | △12,117
小計 | 415,973 | 438,790 | △22,816
合計 | 1,320,742 | 984,257 | 336,484

(注)　非上場株式(連結貸借対照表計上額32,169千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

当連結会計年度(2021年４月30日)

区分 | 連結貸借対照表計上額 (千円) | 取得原価(千円) | 差額(千円)
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの |  |  |
株式 | 962,220 | 329,853 | 632,367
その他 | ― | ― | ―
小計 | 962,220 | 329,853 | 632,367
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの |  |  |
株式 | 2,090 | 3,082 | △992
債券 |  |  |
その他 | 49,850 | 50,000 | △150
その他 | 8,087 | 8,150 | △62
小計 | 60,027 | 61,233 | △1,205
合計 | 1,022,248 | 391,086 | 631,161

(注)　非上場株式(連結貸借対照表計上額32,169千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

２．連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自2019年５月１日至2020年４月30日)

区分 | 売却額 (千円) | 売却益の合計額 (千円) | 売却損の合計額 (千円)
株式 | 4,698 | 2,735 | ―
債券 |  |  |
社債 | 400,043 | ― | 91
その他 | 5,844 | 117 | ―
合計 | 410,585 | 2,852 | 91

当連結会計年度(自2020年５月１日至2021年４月30日)

区分 | 売却額 (千円) | 売却益の合計額 (千円) | 売却損の合計額 (千円)
株式 | 19,350 | 5,279 | ―
債券 |  |  |
社債 | ― | ― | ―
その他 | 393,846 | 6,548 | 3,625
合計 | 413,196 | 11,828 | 3,625

３．減損処理を行った有価証券

前連結会計年度(自2019年５月１日至2020年４月30日)

その他有価証券について600千円の減損処理を行っております。

なお、その他有価証券の減損にあたり、時価のあるものについては、期末における時価が取得原価の50％以下に下落したものについて減損処理を行っております。また、期末における時価の下落率が取得原価の30％以上50％未満であるものについては、時価の推移及び発行体の財政状態等を勘案した上で、回復可能性を検討し、回復可能性があると認められる場合を除き減損処理を行っております。

時価のないものについては、原則として当該株式の発行会社の財政状態の悪化により実質価額が取得原価の50％以上下落したものについて減損処理を行っております。

また、関係会社株式については、当該株式の発行会社の財政状態等を勘案した上で、回復可能性を検討し、回復可能性があると認められる場合を除き減損処理を行っております。

当連結会計年度(自2020年５月１日至2021年４月30日)

該当事項はありません。

###### (デリバティブ取引関係)

１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

通貨関連

前連結会計年度(2020年４月30日)

| 種類 | 契約額等 (千円) | 契約額等のうち １年超 (千円) | 時価 (千円) | 評価損益 (千円)
市場取 引以外 の取引 | 為替予約取引 |  |  |  |
売建 |  |  |  |
US$ | 34,337 | ― | △995 | △995
THB | ― | ― | ― | ―
RBM | ― | ― | ― | ―
合計 | 34,337 | ― | △995 | △995

(注) 時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。

当連結会計年度(2021年４月30日)

| 種類 | 契約額等 (千円) | 契約額等のうち １年超 (千円) | 時価 (千円) | 評価損益 (千円)
市場取 引以外 の取引 | 為替予約取引 |  |  |  |
売建 |  |  |  |
US$ | ― | ― | ― | ―
THB | 15,049 | ― | △420 | △420
RBM | 125,226 | ― | △5,449 | △5,449
合計 | 140,275 | ― | △5,869 | △5,869

(注) 時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。

２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

通貨関連

前連結会計年度(2020年４月30日)

ヘッジ会計 の方法 | デリバティブ 取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (千円) | 契約額等のうち １年超 (千円) | 時価 (千円)
原則的処理 方法 | 為替予約取引 |  |  |  |
売建 |  |  |  |
US$ | 外貨建予約取引 | ― | ― | ―
為替予約等の 振当処理 | 為替予約取引 |  |  |  |
売建 |  |  |  |
US$ | 売掛金 | ― | ― | ―
合計 | ― | ― | ―

(注)　時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。

当連結会計年度(2021年４月30日)

ヘッジ会計 の方法 | デリバティブ 取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (千円) | 契約額等のうち １年超 (千円) | 時価 (千円)
原則的処理 方法 | 為替予約取引 |  |  |  |
売建 |  |  |  |
US$ | 外貨建予約取引 | 54,651 | ― | 91
為替予約等の 振当処理 | 為替予約取引 |  |  |  |
売建 |  |  |  |
US$ | 売掛金 | 469,124 | ― | △12,885
合計 | 523,776 | ― | △12,794

(注)　時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。

###### (退職給付関係)

１．採用している退職給付制度の概要

当社及び国内連結子会社は、確定給付型の制度として、確定給付企業年金制度及び退職一時金制度を設けており、当社は退職金制度にポイント制を採用しております。国内連結子会社の一部は、中小企業退職金共済制度及び特定退職金共済制度に加入しております。海外子会社の一部は、退職一時金制度又は確定拠出型制度を設けております。また、従業員の退職等に際して割増退職金を支払う場合があります。

なお、一部の連結子会社は、退職給付債務の算定にあたり、簡便法を採用しております。

２．確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く。)

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (自 2019年５月１日 至 2020年４月30日) | 当連結会計年度 (自 2020年５月１日 至 2021年４月30日)
退職給付債務の期首残高 | 1,034,256 | 1,033,049
勤務費用 | 81,219 | 82,406
数理計算上の差異の発生額 | 796 | △10,837
退職給付の支払額 | △83,222 | △42,531
退職給付債務の期末残高 | 1,033,049 | 1,062,086

(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く。)

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (自 2019年５月１日 至 2020年４月30日) | 当連結会計年度 (自 2020年５月１日 至 2021年４月30日)
年金資産の期首残高 | 1,004,714 | 978,498
期待運用収益 | 10,047 | 9,784
数理計算上の差異の発生額 | △5,776 | 7,932
事業主からの拠出額 | 52,737 | 52,985
退職給付の支払額 | △83,222 | △42,531
年金資産の期末残高 | 978,498 | 1,006,670

(3) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (自 2019年５月１日 至 2020年４月30日) | 当連結会計年度 (自 2020年５月１日 至 2021年４月30日)
退職給付に係る負債の期首残高 | 53,570 | 84,421
退職給付費用 | 32,320 | 44,564
退職給付の支払額 | △2,525 | △200
制度への拠出額 | △23,938 | △23,033
為替の影響額 | 126 | △66
新規連結による増加額 | 24,868 | ―
退職給付に係る負債の期末残高 | 84,421 | 105,685

(4) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (2020年４月30日) | 当連結会計年度 (2021年４月30日)
積立型制度の退職給付債務 | 1,272,667 | 1,315,458
年金資産 | 1,211,530 | 1,249,354
| 61,137 | 66,104
非積立型制度の退職給付債務 | 77,834 | 94,996
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 138,971 | 161,100
退職給付に係る負債 | 138,971 | 161,100
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 138,971 | 161,100

(注)　簡便法を適用した制度を含みます。

(5) 退職給付費用及びその内訳項目の金額

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (自 2019年５月１日 至 2020年４月30日) | 当連結会計年度 (自 2020年５月１日 至 2021年４月30日)
勤務費用 | 81,219 | 82,406
期待運用収益 | △10,047 | △9,784
数理計算上の差異の費用処理額 | 9,052 | 17,189
過去勤務費用の費用処理額 | △8,942 | △8,942
簡便法で計算した退職給付費用 | 32,320 | 44,564
確定給付制度に係る退職給付費用 | 103,602 | 125,432

(注)　簡便法を適用した制度を含みます。

(6) 退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (自 2019年５月１日 至 2020年４月30日) | 当連結会計年度 (自 2020年５月１日 至 2021年４月30日)
過去勤務費用 | 8,942 | 8,942
数理計算上の差異 | △2,479 | △35,959
合計 | 6,462 | △27,017

(7) 退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

|  | (単位：千円)
| 前連結会計年度 (2020年４月30日) | 当連結会計年度 (2021年４月30日)
未認識過去勤務費用 | △11,922 | △2,980
未認識数理計算上の差異 | 25,787 | △10,172
合計 | 13,864 | △13,153

(8) 年金資産に関する事項

①　年金資産の主な内訳

年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2020年４月30日) | 当連結会計年度 (2021年４月30日)
国内債券 | 11％ | 9％
国内株式 | ―％ | 3％
外国債券 | 6％ | 6％
外国株式 | ―％ | 5％
一般勘定 | 78％ | 77％
その他 | 5％ | 0％
合計 | 100％ | 100％

②　長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(9) 数理計算上の計算基礎に関する事項

主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表している。)

| 前連結会計年度 (2020年４月30日) | 当連結会計年度 (2021年４月30日)
割引率 | 0.0％ | 0.0％
長期期待運用収益率 | 1.0％ | 1.0％

(注)　当社は、ポイント制を採用しているため、退職給付債務の算定に際して予想昇給率を使用しておりません。

３．確定拠出制度

当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度11,803千円、当連結会計年度16,493千円であります。

###### (税効果会計関係)

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (2020年４月30日) |  | 当連結会計年度 (2021年４月30日)
繰延税金資産 |  |  |
貸倒引当金 | 15,324千円 |  | 14,201千円
退職給付引当金 | 23,332千円 |  | 33,254千円
未払賞与 | 83,053千円 |  | 93,166千円
未払事業税 | 11,070千円 |  | 19,151千円
長期未払金 | 19,991千円 |  | 21,084千円
減価償却費 | 58,382千円 |  | 56,015千円
減損損失 | 14,839千円 |  | 1,801千円
投資有価証券評価損 | 23,124千円 |  | 23,021千円
たな卸資産評価損 | 72,483千円 |  | 92,787千円
未払費用否認 | 36,759千円 |  | 42,555千円
たな卸資産未実現利益 | 17,288千円 |  | 17,551千円
税務上の繰越欠損金 | 73,479千円 |  | 89,257千円
その他 | 93,444千円 |  | 104,085千円
繰延税金資産小計 | 542,574千円 |  | 607,935千円
税務上の繰延欠損金に係る評価性引当額　(注)１ | △42,156千円 |  | △63,544千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △117,687千円 |  | △117,968千円
評価性引当額小計 | △159,843千円 |  | △181,513千円
繰延税金資産合計 | 382,731千円 |  | 426,422千円
繰延税金負債 |  |  |
減価償却費 | △112,016千円 |  | △90,567千円
企業結合に伴う時価評価差額 | △506,586千円 |  | △456,544千円
土地圧縮積立金 | △16,417千円 |  | △16,417千円
機械圧縮積立金 | △64,548千円 |  | △41,739千円
その他有価証券評価差額金 | △103,098千円 |  | △192,807千円
関係会社留保利益 | △172,525千円 |  | △180,736千円
その他 | △11,310千円 |  | △18,311千円
繰延税金負債合計 | △986,503千円 |  | △997,124千円
繰延税金資産(負債)純額 | △603,772千円 |  | △570,702千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2020年４月30日）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の 繰越欠損金(a) | ―千円 | 411千円 | 3,830千円 | 8,195千円 | 15,043千円 | 45,998千円 | 73,479千円
評価性引当額 | ―千円 | ―千円 | △3,184千円 | △6,143千円 | △13,600千円 | △19,228千円 | △42,156千円
繰延税金資産 | ―千円 | 411千円 | 645千円 | 2,052千円 | 1,443千円 | 26,770千円 | (b)31,323千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(b) 税務上の繰越欠損金73,479千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産31,323千円を計上しております。当該繰延税金資産31,323千円は、主に国内連結子会社における税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産であります。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。

当連結会計年度（2021年４月30日）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の 繰越欠損金(c) | ―千円 | 3,184千円 | 6,143千円 | 13,934千円 | 4,503千円 | 61,492千円 | 89,257千円
評価性引当額 | ―千円 | △3,184千円 | △6,143千円 | △13,600千円 | △4,503千円 | △36,114千円 | △63,544千円
繰延税金資産 | ―千円 | ―千円 | ―千円 | 334千円 | ―千円 | 25,377千円 | 25,712千円

(c) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

| 前連結会計年度 (2020年４月30日) |  | 当連結会計年度 (2021年４月30日)
法定実効税率 | 30.6％ |  | 30.6％
（調整） |  |  |
連結子会社の税率差異 | △6.1％ |  | △5.4％
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 6.6％ |  | 1.5％
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △12.3％ |  | △14.7％
住民税均等割 | 1.4％ |  | 1.6％
税額控除 | △4.1％ |  | △4.2％
持分法投資損益 | △1.0％ |  | △0.8％
のれん償却額 | 1.6％ |  | 5.3％
無形固定資産償却額 | 3.7％ |  | 4.0％
評価性引当額の増減額 | 0.2％ |  | 3.9％
受取配当金の連結相殺消去に伴う影響額 | 12.9％ |  | 15.2％
関係会社留保利益 | 0.5％ |  | 0.9％
その他 | 0.4％ |  | 0.0％
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 34.4％ |  | 37.9％

###### (資産除去債務関係)

資産除去債務の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

###### (賃貸等不動産関係)

賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。