1.財務諸表の作成方法について
2.監査証明について
3.連結財務諸表について
4.財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みをおこなっております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、適宜セミナー等に参加しております。
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(単位:千円) |
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前事業年度 (2024年2月29日) |
当事業年度 (2025年2月28日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形 |
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売掛金 |
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商品及び製品 |
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仕掛品 |
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原材料及び貯蔵品 |
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前払費用 |
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未収入金 |
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為替予約 |
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その他 |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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建物(純額) |
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構築物 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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構築物(純額) |
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機械及び装置 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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機械及び装置(純額) |
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車両運搬具 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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車両運搬具(純額) |
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金型 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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金型(純額) |
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工具、器具及び備品 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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工具、器具及び備品(純額) |
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土地 |
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リース資産 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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リース資産(純額) |
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建設仮勘定 |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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借地権 |
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ソフトウエア |
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リース資産 |
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|
その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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関係会社株式 |
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繰延税金資産 |
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その他 |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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|
資産合計 |
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(単位:千円) |
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前事業年度 (2024年2月29日) |
当事業年度 (2025年2月28日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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短期借入金 |
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1年内返済予定の長期借入金 |
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リース債務 |
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未払金 |
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未払費用 |
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未払法人税等 |
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未払消費税等 |
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契約負債 |
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預り金 |
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賞与引当金 |
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株主優待引当金 |
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災害損失引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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長期借入金 |
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リース債務 |
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退職給付引当金 |
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役員株式給付引当金 |
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資産除去債務 |
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|
その他 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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資本準備金 |
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その他資本剰余金 |
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|
資本剰余金合計 |
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利益剰余金 |
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|
その他利益剰余金 |
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繰越利益剰余金 |
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|
利益剰余金合計 |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
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|
評価・換算差額等 |
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|
その他有価証券評価差額金 |
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|
繰延ヘッジ損益 |
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|
評価・換算差額等合計 |
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|
純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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(単位:千円) |
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前事業年度 (自 2023年3月1日 至 2024年2月29日) |
当事業年度 (自 2024年3月1日 至 2025年2月28日) |
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売上高 |
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|
製品売上高 |
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|
売上高合計 |
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|
売上原価 |
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製品売上原価 |
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製品期首棚卸高 |
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当期製品製造原価 |
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合計 |
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他勘定振替高 |
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製品期末棚卸高 |
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|
製品売上原価 |
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売上原価合計 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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荷造運搬費 |
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製品補修費 |
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広告宣伝費 |
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|
役員報酬 |
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|
給料及び手当 |
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賞与 |
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賞与引当金繰入額 |
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|
役員株式給付引当金繰入額 |
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△ |
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退職給付費用 |
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福利厚生費 |
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旅費及び交通費 |
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減価償却費 |
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賃借料 |
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研究開発費 |
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貸倒引当金繰入額 |
△ |
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業務委託費 |
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株主優待引当金繰入額 |
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|
|
その他 |
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販売費及び一般管理費合計 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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受取配当金 |
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為替差益 |
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業務受託料 |
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スクラップ売却益 |
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|
その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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シンジケートローン手数料 |
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|
業務委託費用 |
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|
|
その他 |
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|
営業外費用合計 |
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経常利益 |
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|
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(単位:千円) |
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前事業年度 (自 2023年3月1日 至 2024年2月29日) |
当事業年度 (自 2024年3月1日 至 2025年2月28日) |
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
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|
特別利益合計 |
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特別損失 |
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固定資産売却損 |
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|
固定資産処分損 |
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|
|
棚卸資産評価損 |
|
|
|
災害損失引当金繰入額 |
|
|
|
関係会社株式評価損 |
|
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|
特別損失合計 |
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税引前当期純利益 |
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法人税、住民税及び事業税 |
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過年度法人税等 |
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法人税等調整額 |
△ |
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法人税等合計 |
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当期純利益又は当期純損失(△) |
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△ |
【製造原価明細書】
|
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前事業年度 (自 2023年3月1日 至 2024年2月29日) |
当事業年度 (自 2024年3月1日 至 2025年2月28日) |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額(千円) |
構成比 (%) |
金額(千円) |
構成比 (%) |
|
Ⅰ.材料費 |
※1 |
1,075,519 |
14.2 |
847,289 |
11.6 |
|
Ⅱ.外注加工費 |
|
5,541,327 |
73.0 |
5,611,687 |
76.8 |
|
Ⅲ.労務費 |
|
393,418 |
5.2 |
392,492 |
5.4 |
|
Ⅳ.経費 |
※2 |
579,466 |
7.6 |
450,557 |
6.2 |
|
当期総製造費用 |
|
7,589,732 |
100.0 |
7,302,026 |
100.0 |
|
期首仕掛品棚卸高 |
|
382,176 |
|
352,364 |
|
|
合計 |
|
7,971,909 |
|
7,654,391 |
|
|
期末仕掛品棚卸高 |
|
352,364 |
|
395,900 |
|
|
他勘定振替高 |
※3 |
16,717 |
|
58,107 |
|
|
当期製品製造原価 |
|
7,602,827 |
|
7,200,383 |
|
原価計算の方法
標準原価に基づく組別総合原価計算を採用し、期末に原価差額を調整して実際原価を算定しております。
(注)※1.材料費に含まれる他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 (自 2023年3月1日 至 2024年2月29日) |
当事業年度 (自 2024年3月1日 至 2025年2月28日) |
|
販売費及び一般管理費(千円) |
7,527 |
10,875 |
|
有償支給受払差額(千円) |
△28,015 |
20,004 |
|
その他(千円) |
△7,030 |
△9,432 |
|
合計(千円) |
△27,518 |
21,446 |
※2.主な内訳は次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 (自 2023年3月1日 至 2024年2月29日) |
当事業年度 (自 2024年3月1日 至 2025年2月28日) |
|
減価償却費(千円) |
255,988 |
206,126 |
|
研究開発費(千円) |
202,715 |
179,277 |
※3.他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度 (自 2023年3月1日 至 2024年2月29日) |
当事業年度 (自 2024年3月1日 至 2025年2月28日) |
|
販売費及び一般管理費(千円) |
16,385 |
8,335 |
|
有償支給受払差額(千円) |
△8,806 |
23,763 |
|
その他(千円) |
9,138 |
26,008 |
|
合計(千円) |
16,717 |
58,107 |
前事業年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
株主資本 |
|||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他 資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
その他 利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|
|
|
繰越利益 剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
資本金から剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他 有価証券 評価差額金 |
繰延ヘッジ 損益 |
評価・ 換算差額等 合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
資本金から剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
△ |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
△ |
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
|
当事業年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
株主資本 |
|||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||
|
|
資本準備金 |
その他 資本剰余金 |
資本剰余金 合計 |
その他 利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
|
|
|
繰越利益 剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
資本金から剰余金への振替 |
△ |
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
当期純損失(△) |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
|
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他 有価証券 評価差額金 |
繰延ヘッジ 損益 |
評価・ 換算差額等 合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
資本金から剰余金への振替 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
当期純損失(△) |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
|
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (自 2023年3月1日 至 2024年2月29日) |
当事業年度 (自 2024年3月1日 至 2025年2月28日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
貸倒引当金の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
賞与引当金の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
|
株主優待引当金の増減額(△は減少) |
|
|
|
災害損失引当金の増減額(△は減少) |
|
△ |
|
退職給付引当金の増減額(△は減少) |
△ |
△ |
|
役員株式給付引当金の増減額(△は減少) |
|
△ |
|
製品補修対策引当金の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
為替差損益(△は益) |
△ |
|
|
支払利息 |
|
|
|
シンジケートローン手数料 |
|
|
|
固定資産売却損益(△は益) |
△ |
|
|
固定資産処分損益(△は益) |
|
|
|
投資有価証券売却損益(△は益) |
△ |
△ |
|
関係会社株式評価損 |
|
|
|
災害損失引当金繰入額 |
|
|
|
売上債権及び契約資産の増減額(△は増加) |
|
△ |
|
棚卸資産の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
|
仕入債務の増減額(△は減少) |
|
△ |
|
その他 |
|
△ |
|
小計 |
|
△ |
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の還付額 |
|
|
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の売却による収入 |
|
|
|
子会社の清算による収入 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額(△は減少) |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
|
シンジケートローン手数料の支払額 |
△ |
△ |
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
1.有価証券の評価基準及び評価方法
(1)子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
(2)その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算出)
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
2.デリバティブの評価基準及び評価方法
時価法
3.棚卸資産の評価基準及び評価方法
評価基準は原価法(貸借対照表については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)によっております。
(1)製品・原材料・仕掛品
総平均法
(2)貯蔵品
最終仕入原価法
4.固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産(リース資産を除く)
定率法
ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
主な耐用年数
建物及び構築物 15~31年
機械及び装置 7~11年
金型 2年
(2)無形固定資産(リース資産を除く)
自社利用のソフトウエア
社内における見込利用可能期間(3~5年)に基づく定額法を採用しております。
(3)リース資産
所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とした定額法を採用しております。
なお、残存価額については、リース契約上に残価保証の取決めがあるものは当該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。
(4)長期前払費用
定額法
5.外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、当事業年度末における直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
6.引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等の特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2)賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支払にあてるため、支給見込額に基づき計上しております。
(3)製品補修対策引当金
過去の売上製品の一部について、無償の点検修理に伴う損失見込額を計上しております。
(4)退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定に当たり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により費用処理しております。
また、当社の執行役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
(5)役員株式給付引当金
株式交付規程に基づく当社の取締役への当社株式の交付に備えるため、当事業年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。
(6)株主優待引当金
株主優待制度に伴う費用負担に備えるため、将来使用されると見込まれる額を計上しております。
7.収益及び費用の計上基準
当社は、以下の5ステップアプローチに基づき収益を認識しております。
ステップ1:顧客との契約を識別する
ステップ2:契約における履行義務を識別する
ステップ3:取引価格を算定する
ステップ4:取引価格を契約における履行義務へ配分する
ステップ5:企業が履行義務の充足時に又は充足するにつれて収益を認識する
当社は、「家電製品事業」「FPSC事業」の2つの事業において、主に製品の販売をおこなっております。当社の事業における顧客との契約から生じる収益に関する主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりです。なお、約束された対価は、履行義務の充足時点から主として1年以内に回収しており、重大な金融要素は含まれておりません。
(1)製品の販売
製品の販売については、通常、製品の引渡時点において顧客が当該製品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断しており、当該製品の引渡時点等で収益を認識しております。なお、国内販売においては、出荷時から当該製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間であるため、収益認識に関する会計基準の適用指針第98項に規定の出荷基準等の取扱いを適用し、出荷基準で収益を認識しております。
収益は顧客との契約において約束された対価から、値引き及び返品等を控除しており、顧客に返金すると見込んでいる対価を返金負債として計上しております。
(2)有償支給取引
有償支給取引については、有償支給した原材料を買い戻す義務を負っているため、支給品の譲渡時に消滅を認識せず棚卸資産として認識しております。なお、支給品の譲渡に係る収益は認識しておりません。
(3)受注契約
受注契約については、顧客との契約に基づき履行義務が充足される一定期間にわたり収益を認識しております。なお、履行義務の充足に係る進捗度を合理的に見積ることができない場合で、当該履行義務を充足する際に発生する費用を回収することが見込まれる場合には、原価回収基準にて収益を認識しております。なお、少額又は工期の短い受注契約については完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しております。
(4)保証サービス
保証サービスについては、商品及び製品の販売と別個の履行義務として識別し、履行義務を充足した時点で収益を認識しております。これにより保証サービスに配分された取引価格を契約負債に計上しております。
8.ヘッジ会計の方法
(1)ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理によっております。
(2)ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段…為替予約取引
ヘッジ対象…外貨建取引
(3)ヘッジ方針
内規に基づき、為替変動リスクを軽減することを目的としております。
(4)ヘッジ有効性の評価
為替相場の変動によるキャッシュ・フロー変動を完全に相殺するものと想定されるためヘッジの有効性の判定は省略しております。
9.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
棚卸資産の評価
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
(単位:千円)
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
商品及び製品 |
2,126,592 |
2,177,769 |
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
商品及び製品は、取得原価をもって貸借対照表価額とし、期末における正味売却価額が取得原価よりも下落している場合には、当該正味売却価額をもって貸借対照表価額としており、簿価切下額は売上原価で処理しております。
商品及び製品の正味売却価額は、一定期間の販売実績に基づく売価を基礎としております。また、販売開始からの経過期間や回転期間が一定の基準を超える品目の正味売却価額については、一定期間の販売実績に加えて、顧客や最終消費者の需要動向を踏まえた将来の販売予測を考慮の上見積っております。
需要環境の変化等により将来の販売予測の見直しが必要となった場合など、正味売却価額の見直しが必要となった場合には、翌事業年度に商品及び製品の評価損の追加計上が必要となる可能性があります。
・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)
・「リースに関する会計基準に適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日 企業会計基準委員会) 等
(1)概要
企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組みの一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号の全ての定めを採り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。
借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。
(2)適用予定日
2029年2月期の期首から適用します。
(3)当該会計基準等の適用による影響
「リースに関する会計基準」等の適用による財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
(取締役に対する業績連動型株式報酬制度)
当社は、当社取締役(社外取締役及び監査等委員である取締役を除きます。以下も同様です。)を対象とする業績連動型株式報酬制度を導入しております。
1.取引の概要
本制度は、取締役の報酬と当社の株式価値との連動性をより明確にし、取締役が株価の変動による利益・リスクを株主の皆様と共有することで、中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的としたもので、対象取締役に対し、役位及び業績等一定の基準に応じて当社が各対象取締役に付与するポイントに基づき、信託を通じて当社株式を交付するという、業績連動型の株式報酬制度であります。
本制度導入に当たっては、当社が金銭を拠出することにより設定する信託が当社株式を取得し、対象取締役に株式を交付するという、役員向け株式交付信託の仕組みを採用しております。
なお、対象取締役が当社株式の交付を受ける時期は、原則として対象取締役の退任時であります。
2.信託に残存する自社の株式
信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は前事業年度107,000千円、246,545株、当事業年度107,000千円、246,545株であります。
※ 財務制限条項
前事業年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)
当社は、株式会社第四北越銀行をアレンジャー、株式会社三井住友銀行をコ・アレンジャーとする取引銀行6行とシンジケート方式によるコミットメントライン契約及びタームローン契約を締結しております。契約及び財務制限条項の内容は次のとおりであります。
シンジケート方式によるコミットメントライン契約
|
コミットメントライン契約の総額 |
1,500,000千円 |
|
借入実行残高 |
700,000 |
|
未実行残高 |
800,000 |
上記の契約の借入実行残高については、以下のとおり財務制限条項が付されております。なお、当事業年度末において、財務制限条項に抵触している事実はありません。
① 借入人の各年度決算期の末日における借入人の貸借対照表における純資産の部の金額が、2023年2月に終了する決算期の末日における借入人の貸借対照表における純資産の部の金額の75パーセントの金額以上であること。
② 借入人の各年度決算期に係る借入人の損益計算書上の経常損益に関して、それぞれ2期連続して経常損失を計上していないこと。
シンジケート方式によるタームローン契約
|
借入実行残高 |
600,000千円 |
上記の契約の借入実行残高については、以下のとおり財務制限条項が付されております。なお、当事業年度末において、財務制限条項に抵触している事実はありません。
① 2022年2月以降の借入人の各年度の決算期の末日における借入人の貸借対照表における純資産の部の金額が、当該決算期の直前の決算期の末日又は2021年2月に終了する決算期の末日における借入人の貸借対照表における純資産の部の金額のいずれか大きい方の75パーセントの金額以上であること。
② 2022年2月期以降の借入人の各年度の決算期に係る借入人の損益計算書上の経常損益に関して、それぞれ2期連続して経常損失を計上していないこと。
当事業年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)
当社は、株式会社第四北越銀行をアレンジャー、株式会社三井住友銀行をコ・アレンジャーとする取引銀行6行とシンジケート方式によるコミットメントライン契約及びタームローン契約を締結しております。契約及び財務制限条項の内容は次のとおりであります。
シンジケート方式によるコミットメントライン契約
|
コミットメントライン契約の総額 |
1,500,000千円 |
|
借入実行残高 |
1,500,000 |
|
未実行残高 |
- |
上記の契約の借入実行残高については、以下のとおり財務制限条項が付されております。なお、当事業年度末において、財務制限条項に抵触している事実はありません。
① 借入人の各年度決算期の末日における借入人の貸借対照表における純資産の部の金額が、2023年2月に終了する決算期の末日における借入人の貸借対照表における純資産の部の金額の75パーセントの金額以上であること。
② 借入人の各年度決算期に係る借入人の損益計算書上の経常損益に関して、それぞれ2期連続して経常損失を計上していないこと。
シンジケート方式によるタームローン契約
|
借入実行残高 |
400,000千円 |
上記の契約の借入実行残高については、以下のとおり財務制限条項が付されております。なお、当事業年度末において、財務制限条項に抵触している事実はありません。
① 2022年2月以降の借入人の各年度の決算期の末日における借入人の貸借対照表における純資産の部の金額が、当該決算期の直前の決算期の末日又は2021年2月に終了する決算期の末日における借入人の貸借対照表における純資産の部の金額のいずれか大きい方の75パーセントの金額以上であること。
② 2022年2月期以降の借入人の各年度の決算期に係る借入人の損益計算書上の経常損益に関して、それぞれ2期連続して経常損失を計上していないこと。
※1.顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、「注記事項 (セグメント情報等)」に記載しております。
※2.他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2023年3月1日 至 2024年2月29日) |
当事業年度 (自 2024年3月1日 至 2025年2月28日) |
|
販売費及び一般管理費 |
119,159千円 |
69,592千円 |
|
その他 |
44,664 |
3,669 |
|
計 |
163,823 |
73,262 |
※3.期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価及び特別損失に計上されております。(洗替法による戻入額相殺後)
|
|
前事業年度 (自 2023年3月1日 至 2024年2月29日) |
当事業年度 (自 2024年3月1日 至 2025年2月28日) |
|
売上原価 |
|
|
|
特別損失 |
25,729 |
- |
前事業年度において、発生が臨時の事象に起因し、かつ、多額であると判断した一部製品の不良による仕損費を特別損失として計上しております。
※4.一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費
|
前事業年度 (自 2023年3月1日 至 2024年2月29日) |
当事業年度 (自 2024年3月1日 至 2025年2月28日) |
|
|
|
※5.固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2023年3月1日 至 2024年2月29日) |
当事業年度 (自 2024年3月1日 至 2025年2月28日) |
|
機械及び装置 |
40千円 |
-千円 |
|
計 |
40 |
- |
※6.固定資産売却損の内訳は次の通りであります。
|
|
前事業年度 (自 2023年3月1日 至 2024年2月29日) |
当事業年度 (自 2024年3月1日 至 2025年2月28日) |
|
土地 |
-千円 |
11,766千円 |
|
その他 |
- |
4,946 |
|
計 |
- |
16,712 |
※7.固定資産処分損の内訳は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2023年3月1日 至 2024年2月29日) |
当事業年度 (自 2024年3月1日 至 2025年2月28日) |
|
建物 |
998千円 |
154千円 |
|
構築物 |
0 |
- |
|
機械及び装置 |
5,950 |
1,310 |
|
金型 |
2,430 |
8,221 |
|
工具、器具及び備品 |
455 |
887 |
|
リース資産 |
1,081 |
1,603 |
|
処分費用 |
131 |
1,929 |
|
その他 |
- |
72 |
|
計 |
11,048 |
14,180 |
前事業年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当事業年度 期首株式数(株) |
当事業年度 増加株式数(株) |
当事業年度 減少株式数(株) |
当事業年度末 株式数(株) |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式(注)1. |
10,878,600 |
27,700 |
- |
10,906,300 |
|
合計 |
10,878,600 |
27,700 |
- |
10,906,300 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式(注)2. |
261,129 |
- |
- |
261,129 |
|
合計 |
261,129 |
- |
- |
261,129 |
(注)1.普通株式の発行済株式数の増加27,700株は、譲渡制限付株式報酬としての新株式発行によるものであります。
2.普通株式の自己株式の株式数には、役員向け株式交付信託が保有する当社株式(当事業年度期首246,545株、当事業年度末246,545株)が含まれております。
2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
3.配当に関する事項
(1)配当金支払額
|
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり配当額 (円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2023年5月26日 定時株主総会 |
普通株式 |
108,640 |
10.00 |
2023年2月28日 |
2023年5月29日 |
|
2023年10月12日 取締役会 |
普通株式 |
32,675 |
3.00 |
2023年8月31日 |
2023年11月16日 |
(注)1.2023年5月26日定時株主総会決議に基づく配当金の総額には、役員向け株式交付信託が保有する当社株式に対する配当2,465千円が含まれております。
2.2023年10月12日取締役会決議に基づく配当金の総額には、役員向け株式交付信託が保有する当社株式に対する配当739千円が含まれております。
(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
|
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
配当の原資 |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2024年5月24日 定時株主総会 |
普通株式 |
108,917 |
利益剰余金 |
10.00 |
2024年2月29日 |
2024年5月27日 |
(注)2024年5月24日定時株主総会決議に基づく配当金の総額には、役員向け株式交付信託が保有する当社株式に対する配当金2,465千円が含まれております。
当事業年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)
1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当事業年度 期首株式数(株) |
当事業年度 増加株式数(株) |
当事業年度 減少株式数(株) |
当事業年度末 株式数(株) |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
10,906,300 |
- |
- |
10,906,300 |
|
合計 |
10,906,300 |
- |
- |
10,906,300 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式(注)1.2. |
261,129 |
- |
14,500 |
246,629 |
|
合計 |
261,129 |
- |
14,500 |
246,629 |
(注)1.普通株式の自己株式の減少14,500株は、譲渡制限付株式報酬としての処分によるものであります。
2.普通株式の自己株式の株式数には、役員向け株式交付信託が保有する当社株式(当事業年度期首246,545株、当事業年度末246,545株)が含まれております。
2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
3.配当に関する事項
(1)配当金支払額
|
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
1株当たり配当額 (円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2024年5月24日 定時株主総会 |
普通株式 |
108,917 |
10.00 |
2024年2月29日 |
2024年5月27日 |
|
2024年10月11日 取締役会 |
普通株式 |
32,718 |
3.00 |
2024年8月31日 |
2024年11月12日 |
(注)1.2024年5月24日定時株主総会決議に基づく配当金の総額には、役員向け株式交付信託が保有する当社株式に対する配当2,465千円が含まれております。
2.2024年10月11日取締役会決議に基づく配当金の総額には、役員向け株式交付信託が保有する当社株式に対する配当739千円が含まれております。
(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
|
(決議) |
株式の種類 |
配当金の総額 (千円) |
配当の原資 |
1株当たり 配当額(円) |
基準日 |
効力発生日 |
|
2025年5月29日 定時株主総会 |
普通株式 |
109,062 |
利益剰余金 |
10.00 |
2025年2月28日 |
2025年5月30日 |
(注)2025年5月29日定時株主総会決議に基づく配当金の総額には、役員向け株式交付信託が保有する当社株式に対する配当金2,465千円が含まれております。
※ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前事業年度 (自 2023年3月1日 至 2024年2月29日) |
当事業年度 (自 2024年3月1日 至 2025年2月28日) |
|
現金及び預金勘定 |
871,349千円 |
610,667千円 |
|
預入期間が3ヶ月を超える定期預金 |
△376,200 |
△355,000 |
|
現金及び現金同等物 |
495,149 |
255,667 |
(借主側)
1.ファイナンス・リース取引
(1)所有権移転ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
金型であります。
② リース資産の減価償却の方法
注記事項「重要な会計方針 4.固定資産の減価償却の方法 (3)リース資産」に記載のとおりであります。
(2)所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
車両運搬具、工具、器具及び備品であります。
無形固定資産
ソフトウエアであります。
② リース資産の減価償却の方法
注記事項「重要な会計方針 4.固定資産の減価償却の方法 (3)リース資産」に記載のとおりであります。
2.オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
該当事項はありません。
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金調達については銀行等金融機関からの借入により調達しております。資金運用については安全性の高い金融資産に限定し運用をおこなっております。デリバティブは為替変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引はおこなっておりません。
(2)金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形と売掛金については、顧客の信用リスクに晒されておりますが、債権管理担当者が常に取引先の信用状態を把握し、取引先ごとの期日及び残高の管理をおこなうとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
投資有価証券については、主に取引先企業に関する株式であり、市場リスク及び信用リスクに晒されておりますが、対象となる企業について市場価格及び財務状況を定期的に確認しております。
営業債務である買掛金については、1年以内の支払期日であります。
借入金は、主に設備投資や運転資金の調達を目的としたものであり、変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されておりますが、定期的な市場金利の状況を把握しております。
デリバティブは為替変動リスクに対するリスクヘッジを目的とした為替予約であります。なお、ヘッジ会計の方法、ヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性の評価の方法については、「注記事項 (重要な会計方針) 8.ヘッジ会計の方法」に記載しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は、次表には含まれておりません((注)2.参照)。
また、「現金及び預金」、「受取手形」、「売掛金」、「買掛金」、「短期借入金」、「未払法人税等」については、現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
前事業年度(2024年2月29日)
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貸借対照表計上額 (千円) |
時価(千円) |
差額(千円) |
|
(1)投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券(※2) |
286,586 |
286,586 |
- |
|
資産計 |
286,586 |
286,586 |
- |
|
(1)長期借入金(※3) |
(690,000) |
(688,818) |
1,181 |
|
負債計 |
(690,000) |
(688,818) |
1,181 |
|
デリバティブ取引(※4) |
|
|
|
|
ヘッジ会計が適用されているもの |
226,820 |
226,820 |
- |
(※1)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(※2)市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含んでおりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
|
区分 |
当事業年度(千円) |
|
非上場株式 |
4,117 |
(※3)1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(※4)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
当事業年度(2025年2月28日)
|
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貸借対照表計上額 (千円) |
時価(千円) |
差額(千円) |
|
(1)投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券(※2) |
234,492 |
234,492 |
- |
|
資産計 |
234,492 |
234,492 |
- |
|
(1)長期借入金(※3) |
(460,000) |
(455,721) |
4,278 |
|
負債計 |
(460,000) |
(455,721) |
4,278 |
|
デリバティブ取引(※4) |
|
|
|
|
ヘッジ会計が適用されているもの |
7,656 |
7,656 |
- |
(※1)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(※2)市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含んでおりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
|
区分 |
当事業年度(千円) |
|
非上場株式 |
4,117 |
(※3)1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(※4)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
(注)1.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2024年2月29日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 5年以内 (千円) |
5年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
現金及び預金 |
871,349 |
- |
- |
- |
|
受取手形 |
156,244 |
- |
- |
- |
|
売掛金 |
1,786,023 |
- |
- |
- |
|
合計 |
2,813,618 |
- |
- |
- |
当事業年度(2025年2月28日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 5年以内 (千円) |
5年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
現金及び預金 |
610,667 |
- |
- |
- |
|
受取手形 |
121,827 |
- |
- |
- |
|
売掛金 |
1,845,048 |
- |
- |
- |
|
合計 |
2,577,542 |
- |
- |
- |
2.長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2024年2月29日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
|
短期借入金 |
700,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
長期借入金 |
230,000 |
230,000 |
230,000 |
- |
- |
- |
|
合計 |
930,000 |
230,000 |
230,000 |
- |
- |
- |
当事業年度(2025年2月28日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
|
短期借入金 |
1,500,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
長期借入金 |
230,000 |
230,000 |
- |
- |
- |
- |
|
合計 |
1,730,000 |
230,000 |
- |
- |
- |
- |
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットが属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価をもって貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債
前事業年度(2024年2月29日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
株式 |
200,162 |
- |
- |
200,162 |
|
投資信託 |
- |
86,423 |
- |
86,423 |
|
資産計 |
200,162 |
86,423 |
- |
286,586 |
|
デリバティブ取引 |
|
|
|
|
|
通貨関連 |
- |
226,820 |
- |
226,820 |
当事業年度(2025年2月28日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
|
|
株式 |
148,177 |
- |
- |
148,177 |
|
投資信託 |
- |
86,314 |
- |
86,314 |
|
資産計 |
148,177 |
86,314 |
- |
234,492 |
|
デリバティブ取引 |
|
|
|
|
|
通貨関連 |
- |
7,656 |
- |
7,656 |
(2)時価をもって貸借対照表計上額としない金融商品及び金融負債
前事業年度(2024年2月29日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
長期借入金 |
- |
(688,818) |
- |
(688,818) |
|
負債計 |
- |
(688,818) |
- |
(688,818) |
当事業年度(2025年2月28日)
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
長期借入金 |
- |
(455,721) |
- |
(455,721) |
|
負債計 |
- |
(455,721) |
- |
(455,721) |
(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。投資信託は取引金融機関から提供された基準価格等をもって時価としているものをレベル2の時価に分類しております。
デリバティブ取引
デリバティブ取引については全て為替予約取引であり、為替予約の時価は取引先金融機関から提示された価格等に基づき、為替レートといった観察可能なインプットを用いた割引現在価値法により算定されているため、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額と当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、その時価をレベル2の時価に分類しております。
1.子会社株式及び関連会社株式
前事業年度(2024年2月29日)
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
前事業年度(千円) |
|
子会社株式 |
64,072 |
当事業年度(2025年2月28日)
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
|
区分 |
当事業年度(千円) |
|
子会社株式 |
50,119 |
2.その他有価証券
前事業年度(2024年2月29日)
|
|
種類 |
貸借対照表計上額 (千円) |
取得原価(千円) |
差額(千円) |
|
貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1)株式 |
187,187 |
61,927 |
125,260 |
|
(2)債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
- |
- |
- |
|
|
② 社債 |
- |
- |
- |
|
|
③ その他 |
- |
- |
- |
|
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
|
小計 |
187,187 |
61,927 |
125,260 |
|
|
貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1)株式 |
12,975 |
14,717 |
△1,742 |
|
(2)債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
- |
- |
- |
|
|
② 社債 |
- |
- |
- |
|
|
③ その他 |
- |
- |
- |
|
|
(3)その他 |
86,423 |
103,241 |
△16,818 |
|
|
小計 |
99,398 |
117,959 |
△18,560 |
|
|
合計 |
286,586 |
179,886 |
106,699 |
|
(注)非上場株式(貸借対照表計上額4,117千円)については、市場価格のない株式等に該当するため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当事業年度(2025年2月28日)
|
|
種類 |
貸借対照表計上額 (千円) |
取得原価(千円) |
差額(千円) |
|
貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1)株式 |
128,605 |
56,310 |
72,294 |
|
(2)債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
- |
- |
- |
|
|
② 社債 |
- |
- |
- |
|
|
③ その他 |
- |
- |
- |
|
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
|
小計 |
128,605 |
56,310 |
72,294 |
|
|
貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1)株式 |
19,572 |
20,337 |
△765 |
|
(2)債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
- |
- |
- |
|
|
② 社債 |
- |
- |
- |
|
|
③ その他 |
- |
- |
- |
|
|
(3)その他 |
86,314 |
100,666 |
△14,351 |
|
|
小計 |
105,887 |
121,004 |
△15,116 |
|
|
合計 |
234,492 |
177,315 |
57,177 |
|
(注)非上場株式(貸借対照表計上額4,117千円)については、市場価格のない株式等に該当するため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
3.売却したその他有価証券
前事業年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)
|
種類 |
売却額(千円) |
売却益の合計額(千円) |
売却損の合計額(千円) |
|
(1)株式 |
28,520 |
7,940 |
- |
|
(2)債券 |
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
- |
- |
- |
|
② 社債 |
- |
- |
- |
|
③ その他 |
- |
- |
- |
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
合計 |
28,520 |
7,940 |
- |
当事業年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)
|
種類 |
売却額(千円) |
売却益の合計額(千円) |
売却損の合計額(千円) |
|
(1)株式 |
115,587 |
115,587 |
- |
|
(2)債券 |
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
- |
- |
- |
|
② 社債 |
- |
- |
- |
|
③ その他 |
- |
- |
- |
|
(3)その他 |
- |
- |
- |
|
合計 |
115,587 |
115,587 |
- |
4.減損処理を行った有価証券
前事業年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)
該当事項はありません。
なお、減損処理に当たっては、期末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合には全て減損処理をおこない、30~50%程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理をおこなっております。
当事業年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)
当事業年度において関係会社株式の減損処理をおこなっており、関係会社株式評価損13,953千円計上しております。
なお、減損処理に当たっては、期末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合には全て減損処理をおこない、30~50%程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理をおこなっております。
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
前事業年度(2024年2月29日)
期末残高がないため、該当事項はありません。
当事業年度(2025年2月28日)
期末残高がないため、該当事項はありません。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
通貨関連
前事業年度(2024年2月29日)
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 (千円) |
契約額等のうち1年超(千円) |
時価 (千円) |
|
繰延ヘッジ処理 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
買建米国ドル |
外貨建予定取引 |
4,006,214 |
- |
226,820 |
|
|
合計 |
4,006,214 |
- |
226,820 |
||
(注)時価の算定方法…取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
当事業年度(2025年2月28日)
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 (千円) |
契約額等のうち1年超(千円) |
時価 (千円) |
|
繰延ヘッジ処理 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
買建米国ドル |
外貨建予定取引 |
3,624,569 |
716,445 |
7,656 |
|
|
合計 |
3,624,569 |
716,445 |
7,656 |
||
(注)時価の算定方法…取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
1.採用している退職給付制度の概要
当社は確定給付型の制度として、確定給付企業年金制度を設けております。また、一部の執行役員については社内規程に基づく引当による退職一時金制度を設けております。
2.確定給付制度
(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前事業年度 (自 2023年3月1日 至 2024年2月29日) |
当事業年度 (自 2024年3月1日 至 2025年2月28日) |
|
退職給付債務の期首残高 |
1,101,337千円 |
1,164,044千円 |
|
勤務費用 |
73,534 |
72,629 |
|
利息費用 |
5,434 |
5,742 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
△3,171 |
△169,160 |
|
退職給付の支払額 |
△12,558 |
△70,678 |
|
その他 |
△531 |
- |
|
退職給付債務の期末残高 |
1,164,044 |
1,002,577 |
(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前事業年度 (自 2023年3月1日 至 2024年2月29日) |
当事業年度 (自 2024年3月1日 至 2025年2月28日) |
|
年金資産の期首残高 |
1,130,973千円 |
1,215,574千円 |
|
期待運用収益 |
8,482 |
9,116 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
37,767 |
△5,296 |
|
事業主からの拠出額 |
48,660 |
49,464 |
|
退職給付の支払額 |
△10,308 |
△55,986 |
|
年金資産の期末残高 |
1,215,574 |
1,212,871 |
(3)退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表
|
|
前事業年度 (2024年2月29日) |
当事業年度 (2025年2月28日) |
|
積立型制度の退職給付債務 |
1,148,418千円 |
999,502千円 |
|
年金資産 |
△1,215,574 |
△1,212,871 |
|
|
△67,154 |
△213,369 |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
15,625 |
3,075 |
|
未積立退職給付債務 |
△51,529 |
△210,294 |
|
未認識数理計算上の差異 |
132,272 |
277,404 |
|
未認識過去勤務費用 |
94,608 |
81,093 |
|
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
175,351 |
148,203 |
|
|
|
|
|
退職給付引当金 |
175,351 |
148,203 |
|
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
175,351 |
148,203 |
(4)退職給付費用及びその内訳項目の金額
|
|
前事業年度 (自 2023年3月1日 至 2024年2月29日) |
当事業年度 (自 2024年3月1日 至 2025年2月28日) |
|
勤務費用 |
73,534千円 |
72,629千円 |
|
利息費用 |
5,434 |
5,742 |
|
期待運用収益 |
△8,482 |
△9,116 |
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
△24,337 |
△18,727 |
|
過去勤務費用の費用処理額 |
△13,515 |
△13,515 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
32,633 |
37,011 |
(5)年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (2024年2月29日) |
当事業年度 (2025年2月28日) |
|
一般 |
44.7% |
44.7% |
|
株式 |
27.6 |
23.2 |
|
債券 |
18.8 |
20.0 |
|
その他 |
8.9 |
12.1 |
|
合計 |
100.0 |
100.0 |
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(6)数理計算上の計算基礎に関する事項
当事業年度末における主要な数理計算上の計算基礎(加重平均で表しております。)
|
|
前事業年度 (2024年2月29日) |
当事業年度 (2025年2月28日) |
|
割引率 |
0.50% |
1.60% |
|
長期期待運用収益率 |
0.75% |
0.75% |
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 (2024年2月29日) |
|
当事業年度 (2025年2月28日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
無形固定資産 |
71,119千円 |
|
71,119千円 |
|
棚卸資産 |
47,033 |
|
58,368 |
|
関係会社株式評価損 |
41,403 |
|
51,349 |
|
退職給付引当金 |
53,412 |
|
46,921 |
|
税務上の繰越欠損金(注)2. |
- |
|
44,648 |
|
役員株式給付引当金 |
24,106 |
|
22,912 |
|
繰延資産 |
31,127 |
|
22,361 |
|
賞与引当金 |
16,658 |
|
18,058 |
|
その他有価証券評価差額金 |
53,353 |
|
16,237 |
|
有形固定資産 |
14,442 |
|
15,465 |
|
返金負債 |
14,090 |
|
13,072 |
|
契約負債 |
21,962 |
|
9,218 |
|
役員退職慰労引当金 |
8,924 |
|
8,924 |
|
未払金 |
6,122 |
|
6,122 |
|
株主優待引当金 |
2,297 |
|
5,117 |
|
未払費用 |
2,482 |
|
2,894 |
|
未払事業税等 |
7,045 |
|
- |
|
災害損失引当金 |
5,418 |
|
- |
|
その他 |
36,060 |
|
35,188 |
|
繰延税金資産小計 |
457,061 |
|
447,980 |
|
評価性引当額(注)1. |
△11,376 |
|
△203,811 |
|
繰延税金資産合計 |
445,685 |
|
244,168 |
|
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
6,350 |
|
11,073 |
|
為替予約 |
69,089 |
|
5,022 |
|
返品資産 |
3,001 |
|
3,618 |
|
繰延税金負債合計 |
78,441 |
|
19,714 |
|
繰延税金資産(負債)の純額 |
367,243 |
|
224,453 |
(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、繰延税金資産の回収可能性を判断する際の企業分類を変更したことによるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2024年2月29日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
合計 (千円) |
|
税務上の繰越 欠損金 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
評価性引当額 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
繰延税金資産 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
当事業年度(2025年2月28日)
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
合計 (千円) |
|
税務上の繰越 欠損金(※1) |
- |
- |
- |
- |
- |
44,648 |
44,648 |
|
評価性引当額 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
繰延税金資産 (※2) |
- |
- |
- |
- |
- |
44,648 |
44,648 |
(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じたものであります。
(※2)税務上の繰越欠損金44,648千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産44,648千円を計上しております。当該繰延税金資産44,648千円は税務上の繰越欠損金残高について認識したものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 (2024年2月29日) |
|
当事業年度 (2025年2月28日) |
|
法定実効税率 |
30.5% |
|
当期純損失を計上しているため省略しています。 |
|
(調整) |
|
|
|
|
住民税均等割 |
10.2 |
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
2.8 |
|
|
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△0.2 |
|
|
|
税効果未認識 |
△29.9 |
|
|
|
法人税額の特別控除額 |
△0.5 |
|
|
|
過年度法人税等 |
0.2 |
|
|
|
繰越欠損金の控除 |
△1.3 |
|
|
|
その他 |
△1.9 |
|
|
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
9.9 |
|
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
2024年6月30日付けで資本金を100,000千円に減資したことにより、法人事業税の外形標準課税が不適用となったため、法定実効税率を34.3%に変更しています。
また、繰延税金資産及び繰延税金負債を計算する法定実効税率は、2026年3月1日以降に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については「地方税法等の一部を改正する等の法律」(令和6年法律第4号)が2024年3月28日に国会で成立したことに伴い、外形標準課税を適用した法定実効税率30.5%で計算しています。なお、この税率変更による影響は軽微であります。
4.決算日後における法人税等の税率変更
「所得税法等の一部を改正する法律(令和7年法律第13号)」が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税がおこなわれることになりました。
これに伴い、2027年3月1日以降開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率が30.5%から31.4%に変更されます。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。
資産除去債務の総額に重要性が乏しいため記載を省略しております。
賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため記載を省略しております。
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、財務諸表等「注記事項 (セグメント情報等)」に記載のとおりであります。
2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項 (重要な会計方針) 7.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1)契約資産及び契約負債の残高等
顧客との契約から生じた債権、契約資産及び契約負債の内訳は以下のとおりであります。
前事業年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)
|
|
当事業年度 |
|
|
期首残高 |
期末残高 |
|
|
顧客との契約から生じた債権 |
|
|
|
受取手形 |
158,537千円 |
156,244千円 |
|
売掛金 |
1,995,520 |
1,786,023 |
|
契約資産 |
- |
- |
|
契約負債 |
286,609 |
288,200 |
契約負債は、主には保証サービスに係る顧客からの前受金であり、収益の認識に伴い取崩されます。
当事業年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)
|
|
当事業年度 |
|
|
期首残高 |
期末残高 |
|
|
顧客との契約から生じた債権 |
|
|
|
受取手形 |
156,244千円 |
121,827千円 |
|
売掛金 |
1,786,023 |
1,845,048 |
|
契約資産 |
- |
- |
|
契約負債 |
288,200 |
265,465 |
契約負債は、主には保証サービスに係る顧客からの前受金であり、収益の認識に伴い取崩されます。
(2)残存履行義務に配分した取引価格
当社では、残存履行義務に配分した取引価格の注記に当たって実務上の便法を適用し、当初に予想される契約期間が1年以内の契約について注記の対象に含めておりません。未充足の履行義務は、前事業年度末において288,200千円、当事業年度末において265,465千円であります。当該残存履行義務について、履行義務の充足につれて1年から5年の間で収益を認識することを見込んでおります。
【セグメント情報】
1.報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討をおこなう対象となっているものであります。
当社は、製品別のセグメントから構成されており、「家電製品事業」、「FPSC事業」の2つを報告セグメントとしております。
各報告セグメントに属する製品は以下のとおりであります。
|
セグメント |
製品内容 |
|
家電製品事業 |
照明器具、調理家電、クリーナー、生活家電、冷蔵庫、 洗濯機、AV機器、健康理美容機器 |
|
FPSC事業 |
FPSC冷凍冷蔵庫 |
2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、財務諸表を作成するために採用される会計方針に準拠した方法であります。報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、その他の項目の金額に関する情報並びに収益の分解情報
前事業年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 |
財務諸表 計上額 |
||
|
|
家電製品 事業 |
FPSC事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
顧客との契約から生じる収益 |
9,670,664 |
632,434 |
10,303,099 |
- |
10,303,099 |
|
その他の収益 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高 又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
△ |
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
(注)1.調整額は以下のとおりであります。
(1)セグメント利益の調整額△887,403千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門の一般管理費であります。
(2)減価償却費の調整額76,585千円は、各報告セグメントに配分していない共用資産及び当社の管理部門の減価償却費であります。
2.セグメント利益は、損益計算書の営業利益と調整をおこなっております。
3.セグメント資産の金額は、当社では報告セグメントに資産を配分していないため、開示していません。但し、配分されていない償却資産の減価償却費は、合理的な配賦基準で各事業セグメントへ配分しております。
当事業年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
|
報告セグメント |
調整額 |
財務諸表 計上額 |
||
|
|
家電製品 事業 |
FPSC事業 |
計 |
||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
顧客との契約から生じる収益 |
9,633,333 |
423,385 |
10,056,718 |
- |
10,056,718 |
|
その他の収益 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部売上高 又は振替高 |
|
|
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
△ |
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
|
(注)1.調整額は以下のとおりであります。
(1)セグメント利益の調整額△781,133千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門の一般管理費であります。
(2)減価償却費の調整額73,287千円は、各報告セグメントに配分していない共用資産及び当社の管理部門の減価償却費であります。
2.セグメント利益は、損益計算書の営業利益と調整をおこなっております。
3.セグメント資産の金額は、当社では報告セグメントに資産を配分していないため、開示していません。但し、配分されていない償却資産の減価償却費は、合理的な配賦基準で各事業セグメントへ配分しております。
【関連情報】
前事業年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
|
|
|
(単位:千円) |
|
顧客の名称又は氏名 |
売上高 |
関係するセグメント名 |
|
㈱ケーズホールディングス |
1,133,838 |
家電製品事業 |
当事業年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、特定の顧客への売上高が損益計算書の売上高の10%以上を占める特定顧客が存在しないため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
関連当事者との取引
財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等
前事業年度(自 2023年3月1日 至 2024年2月29日)
開示が必要となる重要な取引がないため、開示を省略しております。
当事業年度(自 2024年3月1日 至 2025年2月28日)
開示が必要となる重要な取引がないため、開示を省略しております。
|
|
前事業年度 (自 2023年3月1日 至 2024年2月29日) |
当事業年度 (自 2024年3月1日 至 2025年2月28日) |
|
1株当たり純資産額 |
769.32円 |
726.43円 |
|
1株当たり当期純利益又は 1株当たり当期純損失(△) |
10.17円 |
△9.55円 |
(注)1.当事業年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、1株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。なお、前事業年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2.1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2023年3月1日 至 2024年2月29日) |
当事業年度 (自 2024年3月1日 至 2025年2月28日) |
|
当期純利益又は当期純損失(△)(千円) |
108,160 |
△101,798 |
|
普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
- |
|
普通株式に係る当期純利益又は 当期純損失(△)(千円) |
108,160 |
△101,798 |
|
普通株式の期中平均株式数(株) |
10,636,648 |
10,655,209 |
3.役員向け株式交付信託が保有する当社株式を「1株当たり純資産額」の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式に含めております(前事業年度246,545株、当事業年度246,545株)。
また、「1株当たり当期純利益又は1株当たり当期純損失(△)」の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております(前事業年度246,545株、当事業年度246,545株)。
該当事項はありません。
|
資産の種類 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 (千円) |
当期償却額 (千円) |
差引当期末残高 (千円) |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
4,248,102 |
11,087 |
16,049 |
4,243,139 |
3,210,020 |
70,935 |
1,033,119 |
|
構築物 |
212,503 |
- |
- |
212,503 |
168,501 |
2,575 |
44,002 |
|
機械及び装置 |
546,741 |
1,267 |
18,046 |
529,963 |
475,597 |
13,523 |
54,365 |
|
車両運搬具 |
20,487 |
- |
- |
20,487 |
18,779 |
655 |
1,708 |
|
金型 |
1,827,737 |
140,320 |
164,814 |
1,803,243 |
1,609,537 |
151,474 |
193,705 |
|
工具、器具 及び備品 |
580,042 |
10,943 |
17,049 |
573,937 |
499,617 |
31,598 |
74,320 |
|
土地 |
2,070,465 |
- |
15,222 |
2,055,243 |
- |
- |
2,055,243 |
|
リース資産 |
954,313 |
37,393 |
32,075 |
959,631 |
898,686 |
21,507 |
60,945 |
|
建設仮勘定 |
11,438 |
115,045 |
71,172 |
55,311 |
- |
- |
55,311 |
|
有形固定資産計 |
10,471,833 |
316,057 |
334,430 |
10,453,460 |
6,880,739 |
292,270 |
3,572,721 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
借地権 |
4,650 |
- |
4,650 |
- |
- |
- |
- |
|
ソフトウエア |
307,809 |
652,435 |
- |
960,244 |
292,796 |
67,417 |
667,448 |
|
リース資産 |
250,940 |
- |
14,254 |
236,685 |
235,307 |
958 |
1,377 |
|
その他 |
404,656 |
255,880 |
652,508 |
8,028 |
- |
- |
8,028 |
|
無形固定資産計 |
968,056 |
908,316 |
671,412 |
1,204,958 |
528,104 |
68,376 |
676,854 |
(注)1.当期増加額のうち、主なものは次のとおりであります。
(1)金型 新規投資 140,320千円
(2)建設仮勘定 金型関連 115,045千円
(3)ソフトウエア システム関連 652,435千円
(4)無形固定資産 その他 システム関連 255,880千円
2.当期減少額のうち、主なものは次のとおりであります。
金型 除却 164,814千円
該当事項はありません。
|
区分 |
当期首残高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
平均利率 (%) |
返済期限 |
|
短期借入金 |
700,000 |
1,500,000 |
0.9 |
- |
|
1年以内に返済予定の長期借入金 |
230,000 |
230,000 |
1.2 |
- |
|
1年以内に返済予定のリース債務 |
58,888 |
38,836 |
- |
- |
|
長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。) |
460,000 |
230,000 |
1.2 |
2027年2月 |
|
リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。) |
47,550 |
43,451 |
- |
2026年~2031年 |
|
その他有利子負債 |
- |
- |
- |
- |
|
合計 |
1,496,439 |
2,042,288 |
- |
- |
(注)1.平均利率については、借入金の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
2.リース債務については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を貸借対照表に計上しているため、「平均利率」を記載しておりません。
3.長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)の決算日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。
|
|
1年超2年以内 (千円) |
2年超3年以内 (千円) |
3年超4年以内 (千円) |
4年超5年以内 (千円) |
|
長期借入金 |
230,000 |
- |
- |
- |
|
リース債務 |
19,807 |
4,648 |
4,688 |
4,728 |
|
区分 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (目的使用) (千円) |
当期減少額 (その他) (千円) |
当期末残高 (千円) |
|
賞与引当金 |
54,689 |
52,709 |
54,689 |
- |
52,709 |
|
株主優待引当金 |
7,542 |
14,938 |
7,542 |
- |
14,938 |
|
災害損失引当金 |
17,788 |
- |
17,788 |
- |
- |
|
役員株式給付引当金 |
79,140 |
- |
- |
3,920 |
75,220 |
(注)役員株式給付引当金の「当期減少額(その他)」は、自主返納による戻入であります。
当事業年度期首及び当事業年度末における資産除去債務の金額が、当事業年度期首及び当事業年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、財務諸表等規則第125条の2の規定により記載を省略しております。
① 資産の部
イ.現金及び預金
|
区分 |
金額(千円) |
|
現金 |
940 |
|
預金 |
|
|
当座預金 |
144,706 |
|
普通預金 |
31,408 |
|
外貨預金 |
78,610 |
|
定期預金 |
355,000 |
|
小計 |
609,726 |
|
合計 |
610,667 |
ロ.受取手形
相手先別内訳
|
相手先 |
金額(千円) |
|
㈱大和 |
26,929 |
|
㈱JTB商事 |
13,700 |
|
タカラスタンダード㈱ |
7,856 |
|
北恵㈱ |
7,602 |
|
越智産業㈱ |
6,875 |
|
その他 |
58,862 |
|
合計 |
121,827 |
期日別内訳
|
期日別 |
金額(千円) |
|
2025年3月 |
40,957 |
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4月 |
49,889 |
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5月 |
23,892 |
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6月 |
7,088 |
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合計 |
121,827 |
ハ.売掛金
相手先別内訳
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相手先 |
金額(千円) |
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㈱ケーズホールディングス |
211,052 |
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㈱ヨドバシカメラ |
172,624 |
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㈱ヤマダデンキホールディングス |
134,957 |
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燕市役所 |
124,315 |
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㈱リブ・マックス |
106,094 |
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その他 |
1,096,004 |
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合計 |
1,845,048 |
売掛金の発生及び回収並びに滞留状況
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当期首残高 (千円) |
当期発生高 (千円) |
当期回収高 (千円) |
当期末残高 (千円) |
回収率(%) |
滞留期間(日) |
|||||||||||||||
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(A) |
(B) |
(C) |
(D) |
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|||||||||||||||
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1,786,023 |
11,027,341 |
10,968,317 |
1,845,048 |
85.6 |
60 |
ニ.商品及び製品
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品目 |
金額(千円) |
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調理家電 |
727,636 |
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冷蔵庫 |
409,365 |
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クリーナー |
381,115 |
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生活家電 |
137,686 |
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AV機器 |
136,218 |
|
その他 |
385,748 |
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合計 |
2,177,769 |
ホ.仕掛品
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品目 |
金額(千円) |
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調理家電 |
116,123 |
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FPSC冷凍冷蔵庫 |
93,450 |
|
AV機器 |
56,357 |
|
冷蔵庫 |
43,126 |
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季節家電 |
28,253 |
|
その他 |
58,590 |
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合計 |
395,900 |
ヘ.原材料及び貯蔵品
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品目 |
金額(千円) |
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原材料 |
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AV機器 |
315,642 |
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FPSC冷凍冷蔵庫 |
81,976 |
|
調理家電 |
78,052 |
|
冷蔵庫 |
44,828 |
|
生活家電 |
20,348 |
|
その他 |
4,971 |
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小計 |
545,819 |
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貯蔵品 |
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広告宣伝用物品 |
18,695 |
|
その他 |
1,596 |
|
小計 |
20,292 |
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合計 |
566,111 |
② 負債の部
イ.買掛金
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相手先 |
金額(千円) |
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SBS東芝ロジスティクス㈱ |
64,195 |
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トレーディア㈱ |
22,212 |
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押谷産業㈱ |
15,766 |
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加賀電子㈱ |
12,135 |
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金澤工業㈱ |
9,735 |
|
その他 |
65,266 |
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合計 |
189,312 |
当事業年度における四半期情報等
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(累計期間) |
第1四半期 |
中間会計期間 |
第3四半期 |
当事業年度 |
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売上高(千円) |
2,196,768 |
4,454,301 |
6,690,409 |
10,056,718 |
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税引前当期純利益又は税引前中間 (四半期)純損失(△)(千円) |
△166,618 |
△316,942 |
△293,271 |
113,544 |
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中間(当期)(四半期)純損失(△) (千円) |
△117,366 |
△221,773 |
△208,428 |
△101,798 |
|
1株当たり中間(当期)(四半期) 純損失(△)(円) |
△11.03 |
△20.82 |
△19.56 |
△9.55 |
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(会計期間) |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
第4四半期 |
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1株当たり四半期純利益又は 1株当たり四半期純損失(△)(円) |
△11.03 |
△9.80 |
1.25 |
10.00 |
(注)1.第1四半期については、旧金融商品取引法第24条の4の7第1項の規定による四半期報告書を提出しております。
2.第3四半期については、金融商品取引所の定める規則により四半期に係る財務情報を作成しておりますが、当該四半期に係る財務情報に対する期中レビューは受けておりません。