第4【経理の状況】

1.中間連結財務諸表の作成方法について

 当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、連結財務諸表規則第3編の規定により第1種中間連結財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年1月1日から2024年6月30日まで)に係る中間連結財務諸表について、監査法人A&Aパートナーズによる期中レビューを受けております。

 

1【中間連結財務諸表】

(1)【中間連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当中間連結会計期間

(2024年6月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,819,624

7,144,899

受取手形及び売掛金

※1 1,782,615

※1 1,309,732

電子記録債権

※1 1,330,956

※1 1,085,821

完成工事未収入金及び契約資産

1,344,241

1,197,555

有価証券

502,444

500,729

製品

727,770

709,661

仕掛品

314,936

281,668

原材料

1,796,717

1,931,735

その他

210,768

92,737

貸倒引当金

3,899

3,899

流動資産合計

14,826,175

14,250,641

固定資産

 

 

有形固定資産

1,291,918

1,624,107

無形固定資産

 

 

のれん

810,766

752,854

その他

142,119

132,275

無形固定資産合計

952,886

885,130

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,670,353

2,384,211

その他

354,784

185,383

貸倒引当金

20,650

20,650

投資その他の資産合計

2,004,488

2,548,944

固定資産合計

4,249,293

5,058,181

資産合計

19,075,468

19,308,823

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

※1 1,872,503

※1 1,468,117

工事未払金

563,035

475,240

短期借入金

600,000

700,000

1年内返済予定の長期借入金

295,920

295,920

未払法人税等

89,465

318,673

役員賞与引当金

9,872

製品保証引当金

315,712

285,765

その他

980,724

743,984

流動負債合計

4,717,361

4,297,572

固定負債

 

 

長期借入金

640,300

492,340

役員株式給付引当金

6,658

8,653

退職給付に係る負債

232,376

212,605

資産除去債務

23,852

58,458

製品改修関連損失引当金

759,607

531,415

その他

15,118

159,806

固定負債合計

1,677,914

1,463,278

負債合計

6,395,275

5,760,851

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当中間連結会計期間

(2024年6月30日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

996,600

996,600

資本剰余金

1,460,517

1,460,517

利益剰余金

9,329,785

9,844,800

自己株式

413,653

413,653

株主資本合計

11,373,249

11,888,264

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

785,366

1,281,027

為替換算調整勘定

481,633

344,068

退職給付に係る調整累計額

39,942

34,611

その他の包括利益累計額合計

1,306,943

1,659,707

純資産合計

12,680,192

13,547,971

負債純資産合計

19,075,468

19,308,823

 

(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年6月30日)

売上高

6,486,321

6,496,788

売上原価

4,427,270

4,153,797

売上総利益

2,059,051

2,342,991

販売費及び一般管理費

※1 1,457,406

※1 1,364,344

営業利益

601,644

978,647

営業外収益

 

 

受取利息

17,356

580

受取配当金

27,764

34,495

為替差益

25,087

109,633

その他

6,241

5,720

営業外収益合計

76,450

150,429

営業外費用

 

 

支払利息

5,989

5,497

その他

431

1,164

営業外費用合計

6,421

6,662

経常利益

671,674

1,122,414

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

6,388

製品改修関連損失引当金戻入額

※2 56,214

特別利益合計

6,388

56,214

特別損失

 

 

製品改修関連損失引当金繰入額

※3 246,591

事務所移転費用

14,069

特別損失合計

246,591

14,069

税金等調整前中間純利益

431,471

1,164,559

法人税、住民税及び事業税

89,874

298,307

法人税等調整額

61,715

56,367

法人税等合計

151,589

241,939

中間純利益

279,882

922,619

親会社株主に帰属する中間純利益

279,882

922,619

 

【中間連結包括利益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年6月30日)

中間純利益

279,882

922,619

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

119,819

495,661

為替換算調整勘定

79,744

137,565

退職給付に係る調整額

5,785

5,331

その他の包括利益合計

205,349

352,764

中間包括利益

485,231

1,275,383

(内訳)

 

 

親会社株主に係る中間包括利益

485,231

1,275,383

 

(3)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

 至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

 至 2024年6月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前中間純利益

431,471

1,164,559

減価償却費

99,417

122,320

のれん償却額

57,911

57,911

製品保証引当金の増減額(△は減少)

115,713

29,947

貸倒引当金の増減額(△は減少)

302,097

役員賞与引当金の増減額(△は減少)

8,124

9,872

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

7,793

27,455

役員株式給付引当金の増減額(△は減少)

2,114

1,994

製品改修関連損失引当金の増減額(△は減少)

19,539

228,192

受取利息及び受取配当金

45,121

35,075

支払利息

5,989

5,497

為替差損益(△は益)

19,884

112,810

投資有価証券売却損益(△は益)

6,388

売上債権の増減額(△は増加)

1,658,847

864,704

棚卸資産の増減額(△は増加)

391,229

83,641

仕入債務の増減額(△は減少)

117,730

492,181

契約負債の増減額(△は減少)

93,915

209,121

その他

264,983

30,849

小計

1,863,554

1,039,283

利息及び配当金の受取額

39,715

36,790

利息の支払額

6,089

5,620

法人税等の支払額

187,823

95,099

法人税等の還付額

104,160

営業活動によるキャッシュ・フロー

1,709,356

1,079,515

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の払戻による収入

679,950

有価証券及び投資有価証券の取得による支出

516

588

有価証券及び投資有価証券の売却及び償還による収入

212,408

有形固定資産の取得による支出

104,459

405,311

ソフトウエアの取得による支出

64,235

15,415

貸付金の回収による収入

3,000

3,000

その他

1,409

718

投資活動によるキャッシュ・フロー

727,557

417,596

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

150,000

100,000

長期借入金の返済による支出

147,960

147,960

自己株式の処分による収入

2,762

配当金の支払額

395,055

406,386

その他

4,004

4,131

財務活動によるキャッシュ・フロー

394,258

458,478

現金及び現金同等物に係る換算差額

66,920

121,834

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

2,109,576

325,275

現金及び現金同等物の期首残高

5,387,851

6,819,624

現金及び現金同等物の中間期末残高

※1 7,497,427

※1 7,144,899

 

【注記事項】

(中間連結貸借対照表関係)

※1 中間連結会計期間末日満期手形及び電子記録債権

 中間連結会計期間末日満期手形及び電子記録債権の会計処理については、手形交換日又は決済日をもって決済処理をしております。なお、当中間連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の中間連結会計期間末日満期手形及び電子記録債権が中間連結会計期間末日残高に含まれております。

 

前連結会計年度

(2023年12月31日)

当中間連結会計期間

(2024年6月30日)

受取手形

電子記録債権

支払手形

62,361千円

40,351千円

111,899千円

70,128千円

40,231千円

62,605千円

 

(中間連結損益計算書関係)

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自  2023年1月1日

  至  2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年1月1日

  至  2024年6月30日)

給料手当

547,665千円

568,080千円

退職給付費用

33,549千円

16,928千円

役員株式給付引当金繰入額

624千円

1,994千円

役員賞与引当金繰入額

8,124千円

9,872千円

製品保証引当金繰入額

122,505千円

20,765千円

 

※2 製品改修関連損失引当金戻入額

前中間連結会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)

該当事項はありません。

 

当中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

当社感知器不具合による回収交換費用として製品改修関連損失引当金を計上しておりましたが、回収交換費用の見直しを行った結果、製品改修関連損失引当金戻入額56,214千円を特別利益として計上しております。

 

※3 製品改修関連損失引当金繰入額

前中間連結会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)

当社が生産、販売しております感知器において不具合が発生したことに伴い、当社は当該製品の自主回収及び交換を行うこととし、回収交換費用として現時点で合理的に見積り可能な見込額246,591千円を、当中間連結会計期間において特別損失として計上しております。

 

当中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

該当事項はありません。

 

(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に記載されている科目の金額との関係は次

  のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自  2023年1月1日

至  2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自  2024年1月1日

至  2024年6月30日)

現金及び預金勘定

預入期間が3か月を超える定期預金

7,787,407千円

△289,980千円

7,144,899千円

-千円

現金及び現金同等物

7,497,427千円

7,144,899千円

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)

  配当金支払額

 

(決議)

 

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年3月30日

定時株主総会

普通株式

396,282

70

2022年12月31日

2023年3月31日

利益剰余金

(注) 2023年3月30日開催の定時株主総会決議による配当金の総額には、「役員向け株式交付信託」の信託財産として株式会社日本カストディ銀行(信託口)が保有する当社株式に対する配当金3,927千円が含まれております。

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

  配当金支払額

 

(決議)

 

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年3月28日

定時株主総会

普通株式

407,604

72

2023年12月31日

2024年3月29日

利益剰余金

(注) 2024年3月28日開催の定時株主総会決議による配当金の総額には、「役員向け株式交付信託」の信託財産として株式会社日本カストディ銀行(信託口)が保有する当社株式に対する配当金3,866千円が含まれております。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年1月1日 至 2023年6月30日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

中間連結

損益計算書

計上額

(注)2

 

SSP部門

サーマル

部門

メディカル部門

PWBA

部門

消防ポンプ部門

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財又はサービス

388,024

1,332,721

544,576

434,155

1,660,560

4,360,038

4,360,038

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

2,126,283

2,126,283

2,126,283

顧客との契約 

から生じる収益

2,514,307

1,332,721

544,576

434,155

1,660,560

6,486,321

6,486,321

その他の収益

外部顧客への

売上高

2,514,307

1,332,721

544,576

434,155

1,660,560

6,486,321

6,486,321

セグメント間の内部売上高又は振替高

2,514,307

1,332,721

544,576

434,155

1,660,560

6,486,321

6,486,321

セグメント利益

430,352

293,790

50,578

39,695

103,327

917,744

316,099

601,644

(注)1 セグメント利益の調整額△316,099千円は、全社費用であり、報告セグメントに帰属しない管理部門に係る費用であります。

  2 セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 

Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年1月1日 至 2024年6月30日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

中間連結

損益計算書

計上額

(注)2

 

SSP部門

サーマル

部門

メディカル部門

PWBA

部門

消防ポンプ部門

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

一時点で移転される財又はサービス

356,093

1,016,026

655,175

463,349

1,536,336

4,026,980

4,026,980

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

2,469,807

2,469,807

2,469,807

顧客との契約  

から生じる収益

2,825,901

1,016,026

655,175

463,349

1,536,336

6,496,788

6,496,788

その他の収益

外部顧客への

売上高

2,825,901

1,016,026

655,175

463,349

1,536,336

6,496,788

6,496,788

セグメント間の内部売上高又は振替高

2,825,901

1,016,026

655,175

463,349

1,536,336

6,496,788

6,496,788

セグメント利益

978,961

201,196

28,001

52,290

41,801

1,302,251

323,604

978,647

(注)1 セグメント利益の調整額△323,604千円は、全社費用であり、報告セグメントに帰属しない管理部門に係る費用であります。

  2 セグメント利益は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間

(自 2023年1月1日

至 2023年6月30日)

当中間連結会計期間

(自 2024年1月1日

至 2024年6月30日)

1株当たり中間純利益

49円92銭

164円53銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する中間純利益(千円)

279,882

922,619

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

中間純利益(千円)

279,882

922,619

普通株式の期中平均株式数(千株)

5,606

5,607

(注)1.潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.1株当たり中間純利益の算定において、「役員向け株式交付信託」の信託財産として株式会社日本カストディ銀行(信託口)が保有する当社株式を自己株式として処理していることから、期中平均株式数は当該株式を控除対象の自己株式に含めて算出しております。(前中間連結会計期間が54千株、当中間連結会計期間が53千株)

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

 

2【その他】

 該当事項はありません。